2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题及一套答案(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5Z1R6F9N9U8U2HR3R10H2P10P4P10X8ZT9M10A10X8S4J9Y22、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCH6B8F8U9W5D5C9HE9D10O7N3C6X9D6ZG4W1W10N6Y3P2S103、乙公司

2、2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10V8V8N8E3A6H5HW4X9P5E10F3F2P9ZJ2X5B9E3X1D5K14、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG7A7P8E2D2C8J3HI8B3W3J9B4E4X8ZA2Z1G6F2S5S8H25、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C

3、.、D.、E.、【答案】 ACA3Z1Q5V8Y10N4J9HH3D5B8H1Z3U7O10ZQ1Z4K4G8Y2X7X66、 证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCK6A6J4S8M6S2X10HH9M6F7Z10M2K4M6ZQ10P8Y3U4Z3G9X97、根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号科创板新试点红筹企业财务报告信息特别规定，下列有关红筹企业的表述正确的是（）。A.对于编制合并财务报表的红筹企业，还应当提供母公司层面财务信息B.红筹企业采用境外会计准则编制财务报告时，除提供按境外会计准则编制的

4、财务报告外，还应提供按照中国企业会计准则调整的差异调节信息，具体包括按照中国企业会计准则重述的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表C.在确定子公司是否重要时，应考虑子公司的收入、利润、资产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例，以及子公司经营业务、未来发展战略、持有资质或证照等对公司的影响等因素。公司确定子公司是否重要的标准应予披露，可视情况变化变更D.红筹企业编制的财务报表、按有关规定需要审计的，可以由境外具有证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国审计准则进行审计，并出具审计报告E.对于在境外财务报告中披露的信息，在其境内上市财务报告中无需再予以披露【答案】 BCO5L6

5、E6X1V8K4J3HI8I4Z4O1O1T2R7ZA7B5K3O4R10F5W48、根据上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号规范运作，下列情形中，科创板上市公司不得披露高送转方案的是（）。A.最近一个报告期净利率同比下降B.提议股东在后3个月存在减持计划C.最近一个会计年度营业收入低于1000万元D.送转后每股收益低于0.5元E.存在限售股的，在相关股东所持限售股解除限售前后3个月内【答案】 BCU8R6W2L5V4J4P2HC9F5D6N5M3Q5J6ZG9W3G6V10I9Y10A19、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元

6、/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCZ4K3V8Z7C6M9D3HW8C5R7D5L4M4F5ZK9G8Z6W7M3V2M510、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【

7、答案】 CCG6S4Z8R7Q4I7U10HT10Q5I4R9S7T8E9ZP5R5W10O10I10D4I111、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2017年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9U6M10A5X3W2R7HG1R1D7N5J1H10F10ZU7J6G5A9T1A3J712、( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCH8J9V6U4A10F2O6HL3E2I4O7Y1Q4G7ZZ2T1V9Q9Y

8、3R3C913、下列机构或组织中，（）对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCR6F8J7Z9U6M6P10HI5L6C7A7Y9Z1Z8ZI2N2M2M5B1R3O114、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。A.

9、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7W10J7G4Y6V2Q10HS10I1G6R1H4F5X4ZD6A8B7D8E10S6K1015、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1M8U9U4B8X9W7HS2B8G8T8Q2K6J4ZE6B7A1M8A6U7T916、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D

10、.50%E.75%【答案】 DCT9Y3N4N2O6W6Q10HG7Z2R7S4N2U1F2ZQ9V5Y10F2N4E7X1017、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190

11、.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCA8H7G6C7I10N5B5HH1Z2Z8V8X3C5J5ZJ7O6D5K1K1H7Z1018、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8Z3W8Y7B1D1X10HP2K9R2H7F3C3U1ZK3H7O6F8G5R1H1019、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9J7V4C1S9Z8A4HO10J2L3J6M1C6W5ZF2H4W2S2N6W6N220、经中国证监会审核后

12、获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】 CCJ1C7X9E7A7W7W3HV3O7X6I6U4F10M9ZF10V10N4I8I2R10C721、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCM1M2A1L3F7W3A2HX8I1Z7F3U4V10Z8ZI6Y3L10C9R1A3K122、下列财务分析公式中，正确的是（）。A.经营活动现金流量

13、净额与流动负债比率现金流量比率B.股东权益与总负债比率权益乘数C.货币资金交易性金融资产与总负债比率现金比率D.流动资产与流动负债比率速动比率【答案】 ACZ2D4B4N2A3U6E2HX9R10Z8N1M4J7R8ZF4Y5J1S1G3G7J623、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10N8B8F10X8C1I5HG1D6Z2L10I5N9P10ZM1W4R10U10G9L8M924、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4X4C8H6C5O1K7H

14、A1W4W7R8W2Q4S2ZV6X4M6F3W7C2R1025、关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市，下列要求正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8K8I9F1R4A2C9HY3T8G4Y1J2X4Z6ZV1Q6I6X7B6K2G326、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCB6W6I2Q7C4M10P10HH5D9P3O7

15、D2O5Y6ZS7Z4K1H5U5P9H127、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（ ）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8P7T2J7E9J1C9HI5M2S9D7J2Y10R10ZY2K4F9H3Q10V5J228、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年总资产10%的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定

16、E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 BCS1J8S3W6L8X7R1HN9J9X2H10P3J8O10ZY5V6L6Z3T10B9J629、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应当平稳运行至少（）。A.一个完整会计年度B.二个完整会计年度C.三个完整会计年度D.一年E.三年【答案】 ACE9J8Z3K8U4M5V5HF9V6S4C8S5F1J10ZR5X2Q8G5B3V5Z930、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙

17、企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCP4C3A7R3P6B4T8HS10U3R4K6X1K6X10ZJ8K7J10Y2Z5G3U831、下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【答案】 DCK2U9L3J5H3Q6I8HV10C3T1Z9S4U3Y6ZO6S2V5A2D7S1T532、大唐公司

18、2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU3O5C8Z6I10J5M6HU7H8W1S4N5P8O3ZA1Y10J6Q3Q8W2J533、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9A1I5B8G3G6H1HO6A8E6N8M6N8S3ZR9R3H3S7T1I9E134、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5T10N

19、8C10F8E6J5HY7I10I3T2U3Y10N10ZQ2B3Q7X4E4S1S235、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿各章节之问应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存10年，以纸质以外的其它介质形式存在的工

20、作底稿至少7年【答案】 DCD2Q5D6N8C5X8D10HL9W5W6Z8E8I1G9ZW8W5X4T4R8O2Y1036、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL4G5Y9V9X3Y3Z8HJ6H6G5P5K4C2H4ZO5E8C4H8P1C7L1037、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCY9U4Q6Y9I9G4D6HZ6N10L6Y6W4J4Z3ZR7Y7T2P3M7X5E638、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司具有下列（）情形的，

21、不得实行股权激励。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6T9Q10Z7Q9S6L5HC6X2M5B8R10W4O5ZE10Q6H9U6S3B2U339、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000万元，预计净残值为 0，预计使用寿命 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是（ ）万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 D

22、CL9W4C2J1P7O3H5HD9S5U10Q8T4M4H7ZG9L9A2H10Z5M7R740、根据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7U5F9A10J10C4W2HI2Q8B3L2Q9T1A6ZW2G1L5Y2L1I1H641、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%

23、E.75%【答案】 DCQ3A9T10Z3I3L9A10HQ2Z9L7B8Y7J6Q1ZB10C2V7R7M5W7G342、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】 BCR3C6G5U2M8J8G10HY1J4X1L8L3C8M9ZF7C6M2I4A2O6Z743、根据全国中小企业股

24、份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】 ACB7L6U8Y6V2E8E10HH1L8C6Q7A4R1S6ZY6Z1U4A10S5R2M844、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有( )。 A.B.,IVC.,D.,【答案】 ACV3B5C4Q8A8G7P10HP8S1F3X10K6W7V8ZX5D2F3T1M3I2V245、下列关

25、于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8L9Y10I5V10A2A7HA10N4E6L9Q7G6H2ZE8L9P1Y5I9S6R246、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCP1W6L2A3P2C7L2HJ4H4G8L1Y8O1F2ZW6G8A10B7F8O2N347、 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.B.C

26、.D.【答案】 DCJ4O2M1B8B2Z7L10HG1O7Z7F6I10V4S10ZM6T8W6I1X10W1I848、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5E2E6W10Z3T6P6HX3U7I4F1Z2Q2Q8ZG5A8H1O5N10L9O449、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】 BCA

27、1V10L5F4J8E2Q7HM4V4O5K3Z10A4A7ZO10P3V8D8K4K5U550、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5F3W7M2L5J6J1HT2D5M2O7V2L4Y1ZM1W2U4N4E10G9U551、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI3Q8U3G4D6E1Q1HI6A5G9T8Q4P8C9ZQ6A6Y10B7L1K4V952、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行

28、签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2G2R5U5J3X2T4HM1B5A8F1L10E9N1ZZ9P4W8A3B5C9B1053、下列各项中，关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注册资本的说法，不正确的是（）。A.注册资本150万美元，投资总额200万美元B.注册资本300万美元，投资总额620万美元C.注册资本700万美元，投资总额1500万美元D.注册资本1500万美元，投资总额3900万美元【答案】 BCT6H6W3N6I2Q1N2HH2E6V9Y4T6L5K9ZE8Z1N8F3T8N5O754、某被评估生产线设计生产能力为年产25

29、000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。（结果保留两位小数）A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACR5E1A1L2U3M6L8HJ7P10W6F1N8A3H8ZV1C5N6I9S6P8U255、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCC5T8

30、O5A10M8M2I4HR5N5B10F8O3C1I5ZQ4B8V7E6J2A10J956、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCC9H1N8Q3S4S6D9HD6I9P8A10T8J4X5ZO3J6J1N9B8S5U957、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ9Y8L8T3K1Q5E1HN6L4Z4M7P1A2R6ZL4L10F7Q10Z8

31、K9I458、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是（）。A.发起人协议B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见C.发行人的历次验资报告D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件E.招股说明书摘要【答案】 BCR3Z10I4F4G9R4Y7HB9H10I10O8I10N3C4ZP6M3E6R1G10J10H559、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上

32、市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCW8S10J5R1W6I3G4HR7H2F2A1G6Q2I2ZO1A4L5J1F2S1U660、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCQ1E10K6D8N8D4I5HG10B8X9W2Y8A8R6ZY3H2R9W1H7W9U961、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所

33、持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCB5D7L3W2D5G2O8HR1N8R9Y1L8E10R6ZE5F10K5E2B4D4F562、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCJ5J1K4H4B1I3W10HC8A8S7B2X8P5X8ZR9R4E6E3C9F9B763、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ5Y2B6J4N8G1C8HK2W1M7W1Y8D2T10ZT9T10T8J4P8K8T864、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，错

34、误的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司，股东人数可以超过200人C.股票解除转让限制，应由挂牌公司向主办券商提出，由主办券商报全国股份转让系统公司备案D.挂牌股票采取协议转让方式的，全国股份转让系统公司同时提供集合竞价转让安排【答案】 ACX2E7D6S7U5H9W9HX7L2L5E7W6R1B1ZQ10G4A6K10U6K5R565、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担

35、保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACX4D9Q10N8A3X6I3HE4D3O10L5F7W5L8ZN4Z8V7O8S4Z8J1066、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6A7B1W10A3H4D3HL4U2H4B7B3R8A6ZE8P4L4C8C9Z10Z867、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10G3H4V8C6A10P10HJ3D9Y6H6Q10S1T3ZZ2F5Y1Z8K5

36、B6K868、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10J3W7L6U4T6L2HJ3H2I10Z10W4Y1F7ZJ2O2P6B10W5G3R169、根据证券法规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ9X2W7V6C1C3D7HG6N5Y4O6L3T1C7ZJ1U7C8G4W5U5G1070、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1E2F9E5P6L9B6HX8O4S8D7U2S1

37、0X9ZB3G4Y6B7V8V3H471、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI4U3K9M6V4Z4Z3HC8B6O5H10H10I7Q3ZY3W8Y8F1J9W7V272、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入其合并会计报表合并范围的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ1Q6O2K4N4K10G9HU4V4A10Y4I5O6J3ZC10J5Q7B8H5L1Z973、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG8M7L10J8P10L2L5HP8C1H4R10D3T6L6

38、ZC9X6B2X6V8B6M774、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案

39、】 DCO3E5C9I1R3N8T10HL3I7L4A1C5N10V10ZQ9C6H1V2S5X1T1075、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO4P1P3T10Q4J1N5HY9V5U1L7R1S4J1ZE3A5G1R10D7Y2W476、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】 ACM7R3X3B5T2K4R7HQ1Y8V1G6Z8F8K4ZH3K3W10B8O7F7R177、公开发行以股票为基础证券的存托凭证的

40、，境外基础证券发行人应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6J3P4C6J9M5P7HI6T10L1Y4O1K6B4ZG10O3S9Q2O6C9X878、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR10X10M6K

41、5G4L2J2HW6U7O5Q8K4B1Z9ZD2J8K3X7B10P9G879、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF8R9H6J3E9O3J3HB9W6C5X5K6P4P8ZE9C2S8A2N8M2D680、根据上市公司国有股权监督管理办法，下列说法正确的是（）。A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准D.国有股东发

42、行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 CCM2X3B6N7G7L7N6HQ7Y6O1G6C3Z1X4ZI3D6D10Y9F10O7K1081、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9F7P1F1Q3H8L6HE1C8Y7J3M1O5H10ZJ10K3G2K7F4H7I782、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）A.董事长提议B.半数以上监事提议C.董事人数不足5人D.三分之一董事提议E.独立董事提议【答案】 CCR6P5T5U5I4E1R4HQ2A3F8P10X7M5R5ZH10F10M1H1B3B3W1083、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.