2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题附下载答案(山东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2R2Q4I7E5S10V7HW9D1C7X6G10T7S3ZT4W10W8P3A10K9U52、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7D2M1H1A8B2N2HE7H1D9O2A9N5W1ZP5V10O5B1B9X6K63、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，

2、公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCA1G3A5Z5C4Z2F5HR4Q4J6W7H4J1V2ZL7C7J3U9K2G1V104、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ8T8D2F9Z3N8X8HM1F5N6A8Q1W10E4ZV9X8N8T2C4V9I55、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（

3、）情况。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6T10C1H2A6Z8V1HG5S7W4G3V2I9H3ZA2E9S6Z3R1O8R96、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCN1C6A2H2X6E7H2HT8Y2N7

4、M4U9O4S8ZG8J5C5U3B3L7C87、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCU3A1D7L7L1W4R10HQ5R5C2D6N3E7Q3ZT8S5M6N4N3K7I78、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8Y3L5B3Z9R6P1HM2C3O4Q3O7R8Q6ZP2O4O1L3F8I2T99、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事

5、项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCH8F2F4V1Q2C5C1HC4N8V2N7K10H9

6、L5ZB8E6Z4N4S5Z1L910、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 ACO8S7D4C5L10F8U10HN2O7Z10Z4H7A2Y10ZN10W10Q7Q8V2S4C411、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3E4C3H7C9D8Z9HC4Z4E6G8S8C7X6ZT6C6M5V6I1I2Q212、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH5

7、J1C4A4R10Y4C8HG4H6X10O4H3K9L6ZJ6L7L9J9P6P10R1013、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH6B5E10L4X6H2W9HS3R2Y1G9N10M8V5ZR1X6L7W8D1H8F214、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM1A1B10F10J3B9I4HE9R6I3L9N4K9A6ZJ7Z7K9X7M2J9C515、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董

8、事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 BCO10V5H2G7Y6F9U7HE3H5J2J1F4P1E4ZR1Q2X2V9V7C10X616、2014年12月31日，甲公司对外出租的一栋办公楼（作为投资性房地产核算）的账面原值为7000万元，已计提折旧为200万元，未计提减值准备，且计税基础与账面价值相同。2015年1月1日，甲公司将该办公楼由成本模式改为公允价值模式计量，当日公允价值为8800万元。甲公司适用所得税税率为25。对此项变更，甲公司应调整2015年期初留存收益的金额为（）万元。A.500B.1350C.1500D.2000【答案】 CCB

9、6J5R5Q2T1G7B3HC9V7T3P6F10A3Z6ZM3B10P4O1L2E8U617、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定，上市公司出现下列（ ）情况的，需要交易所实施暂停上市。A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度经审计的净资产为负C.最近2个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告D.最近2个会计年度经审计的营业收入均低于1000万元【答案】 BCT10W7S3H7Y10O9A3HT5E6T7W4E2U1A6ZT2K4M1H9R2X6P918、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（

10、）。A.B.C.D.【答案】 BCM3H9W8W5C9D3O2HQ7K2S7I2C2F3F8ZK4M9V1K6J3K8J119、下列关于股份公司股东大会，董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH8L4D1W5Y3E5J4HZ3E9O8H10N2L6X1ZH7G8U4U6S1R5P620、创业板上市公司发行可转换公司债券，持续督导时间是（）。A.证券上市当年及其以后的1个会计年度B.证券上市当年及其以后的2个会计年度C.证券上市当年及其以后的3个会计年度D.证券上市当年及其以后的4个会计年度【答案】 BCY9X7N10S10R6S1H5HS5O9L5

11、H3C3Q10B5ZH1F7D2X7L7U10R221、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCC4W4P9C3I4W1A9HG3O2M10X3D5B3H8ZU1W6Z9P2H9E5X622、以下情形中需要联合一家无关联保荐

12、机构共同保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY1B8W5I7V5J4S2HT6E6I10L9K8C10M4ZC7C6J7Z2N6N1M923、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCG4V8A4M7A7S10W9HE9V7N7Y4N7A5N7ZN5L9P10C9T9V2Q824、2015年

13、3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1L6X3Q2R7G6V3HE4E5B10Z9V1O9H3ZX7T1M10E6W10H6W925、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6D6I7G4R10K4Q4HQ7T2C5V7E3R6A8ZM8M1K1Q2Q5T4F226、可转换公司债券可以视为普通公司债券与美式看涨期权的混合体，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8L

14、10I8W4X6L10R5HT8L2W10F2O9H7D9ZE9V9S9G3M9Q2C727、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人B.具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】 ACW8Q2P10Y4R5N10A3HI3B1M7N3X8B10T2ZN9O7U2Q5K4O10N328、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E

15、.、【答案】 CCJ4X1L9X10T6F10I5HA9L2T10O6A1F4F10ZN8H8I4A10J6W8B329、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000万元，预计净残值为 0，预计使用寿命 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是（ ）万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 DCG5J6L1M6Y10W2X7HD5D

16、8C8X3P8D8V9ZK4K10M6A1V8F10O130、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7W8G5V7Y9Q1F5HZ4T10T10D1M7C5G6ZP4X9V2K7L5E3O131、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCV2W9J2S7G7M2K10HS5E8T2C10B8O9F

17、10ZF3D8H4F1I10Y10R1032、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB3C2Q2N6W3A4W4HM8Y2Q3D1I2Q2Z7ZQ8R9A1O10K2B5R933、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。( )A.低

18、于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【答案】 DCM6Q5C6T8D6P8R9HG6X1J2N10Y5H5Q6ZH8U10J9H9O6Z5N534、公司债券受托管理人应当履行的职责是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH8F3Y3G4W8H6U3HH3W1P7X3F8Q5U10ZR1Y5C10L1Y6S8O435、在某商铺的租赁安排中，出租人219年12月20日与承租人签订协议，出租人于220年1月1日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有3个月的免租期，起租日为220年4月1日，承租人220

19、年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219年12月20日B.220年1月1日C.220年4月1日D.220年4月2日【答案】 BCZ6I5K4Y10Z7A8A9HY5R10I4R10H6D8A3ZB8A2I1F4Z9C6J636、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCT9T10G5H5F8A9N2HL9C7Y6G2Y9W7P1ZW5H5C4U3A5Q9G837、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是（）。A.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量B.它是企

20、业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】 BCF8R10N8A1D2V8H9HG9W10G6U7F5Q1K1ZJ10V10Q7H1J1M3V838、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万C.

21、公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元【答案】 DCK1F5S8J3F9F10Y1HS4H6U4G3G4X7Y7ZN5U2J1K4L7L8B239、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】

22、DCO10I3T7I8I9M9E2HH5U7I7E1R8V10N8ZM5W3H9L5B6U6J1040、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW2H4Q9L6Q5G4M8HR9P8R10S5A10T3C3ZX5F7D9E1R3C7T541、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT2S3X9T6Z6R4W3HQ6Y8I3P6U8H4P4ZP5N2F1T8K7R9L242、CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主

23、体的应收账款），持股80%的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）A.2000万B.1700万C.1600万D.1620万【答案】 DCO5C1H7T9M2E8I9HO3A10H9Z6I3H7H8ZA9B6A4H4D4O10O743、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】 BCC7G7M9A3Q1L8U4HX5O5D9L8C8Z6J7ZW6A4D1

24、0N1O8L10L1044、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCX1P5Z1P4P8K1Q4HI6S5Z1H2R1T10G1ZB8J1S2F3H3E5J1045、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关

25、部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCL3K3N4Q5J8Z6D5HO3N7Q1J9L7G3L10ZK5H5H3E6C6A7V446、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【答案】 ACJ4D8T7O9F9S4

26、S1HE10S2R1B3Z9B5W10ZW3X2B9Q6N9X8Q147、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9D1P4I8W8Y2G8HY10M1D1C10X5U5H3ZJ2H7V6Y3O1Q2H648、证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT4D5L3X6E7R3U2HS9X4H8R2K8G10T9ZU6Q5U4T1D10Z2N849、甲公司在2017年3月发现，2016年度公司漏记一项固定资产折旧费用（应计入管理费用）100万元，所得税申报表中也未扣除。甲公司适用所得税

27、率为25%，无纳税调整事项，按净利润的15%提取盈余公积。假定该事项对于甲公司属于重要事项，且税法允许调整应交所得税，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACK8E5A7G7B8F8H2HT8H9Q3Z6M6Y1Z4ZQ4U3D4M2E2S7E350、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5R7X7Y2X3Z5W5HZ9E4F5B6K5T9F8ZR9Y1S9A6L3R6J1051、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。

28、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8Q9W10E5P10S7D8HD5Q1N3L7J7J6Z6ZN1J4P3R3K9W10Y552、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下关于战略配售说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4X4A1S2L8Z5D3HL7R10P6U9Q4K4I1ZQ2N1E4X5X10T3G1053、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9Y4P3Q3C8V5B6HL4S7A9D8I5E6V8ZK4L9Y6X5I9F7G654、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属

29、于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2T10N6R3D3Z6E9HN3K4U6V9U6Y6O3ZX5F8R10R8W10T3E355、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2014年11月上报要约收购报告书，2015年1月发布取消收购的公告，收购人2015年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACF4V3P10D9C1V2S1HP10H1J7N9F4Y10U6Z

30、K6F4J3S6V2S10G356、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCM8G5E8O6Y8R8G6HN1I8C7G8G5X4G7ZN8E10U2B5J5P5C257、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价

31、值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（ ）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCA1N2J4G10L3W9O4HX5D5X3Q8K6J6S8ZM7G8M9T8P7B4B958、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首次披露重组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（ ）。A.首次披露筹划重组时点B.首次披露重组预案时点C.首次披露重组报告书时点D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】 DCF

32、1W3U6Q6Z1Z8U1HZ2I4C9R8D9D4N9ZC3A9Z10R6R6Q7Q559、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关

33、股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCV5L5D4A9E5Z5L6HL2Q7E1K4Z2B4G10ZX2Z2J5H5S1I2H1060、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营

34、子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCH2Y8J3M8P2D3J3HJ3U1X8M3S8C8Z4ZD1E7L7U8T2I2C561、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（ ）。2015年5月真题A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置

35、费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCP4U2Z3I4H1I10D7HY8L10Q10X6I7C9C1ZV4G10K3Q1D7L7M962、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH9T3L10K4Y5S4B2HS10A2G1T3V9R5D9ZO2D8M3Q6N7Y10P163、下列各项中，属于以后会计期间将重分类进损益的其他综合收益项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4B2C10C4I10V6E2HI9D9K3I2O4Y9H6ZA2R2N7N1U3K4C564、关于上市公司收购的持续

36、监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACR3N1O4D2G9Q6Z8HX2A1Z4H4K3G7V10ZV4Y7W8S3M3G2U465、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG2S7N7P3L4T2C10HP4I2O7K5L4H3L6ZF8G2P9Q9V6G8Z1066、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承

37、销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCW2P4M3O7L7R7C9HM5L9U10H6I1H3P1ZY9S10Z6K5I9N7J167、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2E7F2J8K10Q6H5HB9V1J1T7S8A5Z10ZE10J3B3B4R

38、7L9D568、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10I1X8D5R9T4H1HE1Q2V10W4T4X3D4ZA7D8V1T6D4N1K1069、境外合格投资者甲公司拟协议收购于2009年在上交所上市的非外商投资企业乙公司25%股份并取得控制权，乙公司所处行业部被列入外商投资产业指导目录（2017年修订）限制外商投资产业目录，但不禁止外商投资。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3D5I7C2L4D1I1HX10D4N5V3N1I2D1ZP4I3W

39、8R8B9V9W970、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCM3G3F7F1N5Y8D2HL1K4B9C6D6R7L1ZZ4Y5P6U7Y4D3U971、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【答案】 ACJ4N8M5Y2Q8M8A3HG4L7V8L2K3Z10I2ZN7R10T5N3Q9P5Z1072、甲公司206年度和207年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元

40、和4360万元，206年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股。206年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，207年4月1日，甲公司以206年12月31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在207年度利润表中列报的206年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】 BCD2D2C8Y6A3P7P6HN1B7T10X6K7K2V6ZB1N8L10G2J4W1P473、下列（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方

41、可实施或提出申请。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4P9X3Z1S6E2H1HB6E9J6Z8D10U6L6ZU8R4R5O9U9K2A574、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCB4I9C2D10O7E4E9HD5F3R2F10M9W5K7ZX4B2J8M2L5G4E275、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延

42、长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCO8I7O10X5F10V2Z5HF10E7P8G2C6M1M7ZO6P2D5N4Q4O8S476、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX1Z5V7R7A6N3E10HE5P4Z4T5B6K10W8ZC6Z7P2M7C1H9V1077、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。