2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题加精品答案(云南省专用)92.docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3V5B10D10X10C9V4HB3Z3W10K1Z9L1B1ZJ4K3U6T9J5B1X62、某公司2015年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCH1R10I3R2R2P10N4HP10I7B3K2S

2、6D8Z6ZU6Y4T10I8P10T5C63、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB6U2O2D5W6I9T5HA1C5G3C9M2Q8J1ZB4K10D5R2S1I4R84、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCN6R10W4Z3B1G4G8HN7T2T7O6U6P1H10ZB10B9O10N2F6S6F105、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BC

3、N6W2C9E7U2S4A6HE2J3S9X3F9Z9I1ZA9S8H2F2U1V3Z66、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配现金股利0.4元，如果公司每股收益增长率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为（）。A.8.33B.11.79C.12.50D.13.25【答案】 CCI9O6N5G2S2B7H6HZ3Y1R2P6B8A5Z1ZX8R4Z2M5X7C1K77、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2X8K

4、10H5I2R9F5HU5M4D4P8V7L9N6ZC6V8Y3O8X1T5Y78、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.40C.200D.100【答案】 ACA4B8Y1M10K2M6Z1HX10Y10L9E3B9T10V9ZT3T2M2E2A9U10F59、根据项目收益债券管理暂行办法

5、，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4E5H10C3Q5B1W2HS8W7T4F6A6S10I5ZT8N1I6T6D10N1I610、下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACO9U7H10I7K9D9J7HQ9I4O10V9S2X8J3ZV6V9M10H10Q7C3F811、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司

6、是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCY7W7B7Y10O10M2Y2HZ3N4V9S3I8P8U6ZB1P4V5M9P4F4W412、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC1Z2S9U1D4V10I9HO6J1L8N5E1E2J5ZZ3J2H5K2S4Z2I213、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债

7、券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【答案】 DCH4C8B5I1T6C9F7HM4T5H2Q7O3O7T8ZR5D2Q4R1T2G4E914、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10B6R6F7H9R7Z7HW9N6I2X3P2V4D3ZS6Y8E5I5M2G9W715、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日

8、应为（）A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】 BCV8O1T3P6G3A5A7HI6Q3O8W2M10Z3B7ZH1K6X7E1N6C9F916、发审委委员有下列（ ）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1Q3H4B5P1X3Y3HE2P1J8T1F5E7O7ZR6Q3G2G9Z7I9Y517、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2

9、【答案】 ACF6G1C6O8Q4G6S8HE10Y5C6X1Y1S4C7ZA7N1R2L10M4S4Q118、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCU4Z2S9W10Y2Q4Z10HD10F3B10X7L8B7N2ZX1K3T5X1X2K6Y919、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU10A2B8V2K1L10R4HA8W1O

10、7I4M6A4D2ZB10X6O2Q3C7N6Q1020、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACK2R6E8Z10J2Z6H6HN9J3H7S9K8P10Y7ZT

11、3Q3X1S8G9R6S821、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCT7F4R4P5N2X1R9HS5K7I5G8F8F3T4ZL8F7C5T6W3B9J822、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH1G7R9U6B9H5H7HN10R9E10Q6X8S2U1ZM4J3F2S4K

12、8U3G323、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH6Y1J1B3L3H2S5HU1L3U6S5L2S8H1ZH4K4K10S1R8V1I824、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF10X6J8J4S9P7A2HK6I4K2E3A3B2V10ZP6B10O9M10E6C10T625、国有控股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于( )个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。A.10B.15C.

13、20D.30【答案】 CCI9D2N2K4V1A2I4HM1O8N8G7F2E5F3ZO7E6J5J3W9V2I626、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCB7G7F8L9J6T2Y6HZ3S6E5I3K10M7N3ZK1S1Q2J8B4X5T627、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是

14、（）。A.发起人协议B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见C.发行人的历次验资报告D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件E.招股说明书摘要【答案】 BCW8I7X7B2F6S5Y6HP2D9F2H9N6E1L1ZK7T2F8E6C9T5K528、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ2U2H6I10D1A10B3HP3G2F10M4S10Y3L5ZM7H1D4S2I3H7S229、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元价格认购股票，当公司股票市场价格由25元上升到3

15、0元时，认股权证的理论价值便由5元上升到10元，认股权证的市场价格由6元上升到10.5元。此权证的杠杆作用即为( )。A.0.75B.1.2C.2D.3.75【答案】 DCH8X6T7K2H1O5U5HC10I10P8E4E6X8A2ZI4J2J1I4N10R4D130、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCG2P2A9U5U2M6W10HZ2Q10A9D1L1R4B6ZL8T1M7V3H3C10R1031、根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。 A.,B.,C.II,D.,【答案】 ACM5

16、L1Q1Y6J8X3K5HX3H5O3Y8X1K10Q6ZH1G5D3O1P10W6T932、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4M3K7C4S3F8X4HB2S4W9Y4Q1J4Y1ZU3L5O5Y8K3A10Y833、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5O8Z6S10Z6M7N9HU5U3V5W1H7H5A8ZO8X7T8X7L8P1O834、某上市公司发行在外的人民币普通股为6

17、000万股，其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币，假设必要报酬率为10%，该公司税后利润未来的年增长率为6%，并且预期该公司会将年度税后利润的70%用于发放股利，则根据不变增长的红利贴现模型，该公司股票的内在价值是（）。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】 CCY6X1F9G7Q1V1J3HM1L7D1W6Q2F9I9ZZ7D5R4F1P5X4B135、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）规定，证监会在（ ）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCY1X9L

18、10I6Q1S1B6HQ7H8M5F9J8K3Y8ZJ2G1H2W5O10Y9L636、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6K8E8B2L10I3A9HB2Y9U5L3D9V2U6ZI9F9W6I3R6A3K537、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCY6L6C10P7Y7W3F1HJ5O8O7L9O2I10Q2ZJ6Y4R1Q4Z3C5V738、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼

19、和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入90万元D.确认其他综合收益100万元【答案】 ACR5E4F2R6Q7X5T3HI9N3E2Q1C5M2L3ZU5D7Y2G7C1W4I239、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.

20、15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCQ5P7Q8O6Y8P6V2HM2X8T4A9N4O4J3ZU1E1T9X10C7F8D240、 以下关于公司债券的发行说法正确的有（）。A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对

21、象不得超过200人【答案】 DCF9Y5A9C5N5F10J4HL5I6L4F10V9K3T7ZI4C1C1I7Q1B4U441、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2P2D1X4C9C3V8HA2E8B5H5F6S1X3ZM9R9D3T9F2I4V142、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4

22、000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCC6Y4T4J2V4M6R9HA7N9O4I3Q8L2C8ZG10P3N2P9P9B2V343、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCQ7Q2T5J6F4T3C8HE3Z7H5L5S10V1E5ZU2B10T4Q7P7M2X1044、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交

23、所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8C4U5V3F7Y3B6HX3Z10Y8D8D6A8Y2ZH2S5P2J2Z1L8U445、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7N10Y8E5V1C10Y10HV2I3Q

24、5N2C7W8K10ZH10P8T9D5W10D3O846、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN8I10O6D2T9R10Q10HQ5D7K2W7Q10M9U5ZW3L4U3F8Y6Z1U1047、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.

25、一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACB3P10O5J10M4Z1W8HW10H9G8Q4C3W5J2ZU9X3A1E1W7U7W748、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.B.、C.、D.

26、、E.、【答案】 ACF10A4P8D9E3S9Q9HD6X7Y4H4O5S1I4ZS7D6D5P6U5V1Z1049、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC9P5I10R7N4O8K4HP2Q9I2T10M7B4R5ZP2I5V2E3Q10V3M150、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5B7G2B1D6M5I7HM9C10W9K5X9Q3M4ZP3Z6W2K4S2L7D651、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，

27、公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（ ）亿元。2015年9月真题A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCU1F4V6U5D9W4A3HP9X7M5E3K4C4C10ZC5Y7T5U3E9D2F852、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。A.20%B.50%C.60%D.70%【答案】 BCN6S3C3Z1P10Z1F2HV7O3I8P1M2W2I10ZU4Z4J5W9Y10H6W1053、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授

28、予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCL3P5Q4Y7E4U7W3HF8U2M10O2E1O4N4ZV7B10C10Z9B8L3B254、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、

29、B.、C.、D.、【答案】 BCI6R5B2H3N1Y7J4HP5Y3Y6D10O3L4F1ZE4Q4F9W2K3W5Q955、 需调整期初未分配利润的事项（）。A.B.C.D.【答案】 CCU7H10C7D5P8D5N6HK5N2Z5J1N1D5J10ZT9K9X3E4V5C1G256、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6U10B10I9V1W10M6HJ9M1Z10P3W1I5F8ZV1G8E9Q10K5U3R757、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（ ）。A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2的股东单位任职的

30、人员B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5的自然人股东C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】 ACI4H10F3X1J10I6J1HP4C5F8C4I10H9B7ZA3H6S1E1S10W2X558、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表

31、最近1期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCG9U3R4K9K2K9A8HE6R6A7I6A7X7D3ZK6M3I8D1Y8V9S259、根据非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6L8R9O9A6R2X7HK10K9V1W9Q10S7T7ZW4O5N2L3W8D10P560、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向

32、乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费05万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费02万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（ ）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCP1E5C7C4L9E1K7HP10O5G7C4C7K8T2ZF8R6J3O7H1Z6B461、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有

33、（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACK9D5D1R8F2F3K3HB7X4E6Z6W3I8U10ZC5H10Y9X2E4P2E562、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCD7Q4A8U7R6K4K2HD9Y10A8U10R4K8E4ZE2O5Z3Z5I6D6L863、乙公司2015年1月1

34、日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO8B4F1S5L2H5Y4HS8C10L4L8E1C7W3ZZ1I8B9H2P3X8O164、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5O8X9U3V10B8K5HV3M2T7D6Y1G7H10ZT2Y3C1D2Q3R8U265、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）

35、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8U3H8L4S4Z5T9HZ1E8M8Y9W6L5R10ZG7M7Z8O5T2T2J366、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH4N3A4K9Q10G9S4HR3P7P8Q8E3L5I4ZS4M4G7R7Y9A3C567、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D

36、.、E.、【答案】 CCP4A4V1P7Q4J4O1HH10X8B6J8T3Z4I6ZO4T10O2Y8L2I8B168、以下各公司会计处理正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCF2Y6V1C1O8E7C5HT8U10H1X5T4E10E2ZD8K4Z3F3V10I9T869、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9K4M2I4Q2H3J2HR3Q5T1S7Z3O5N8ZU10H1Z3V6I2W10B170、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上

37、市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACB7H6P3J5V7B3Z10HT7M5N8A2F5T7X9ZY7L5M10X4K5K2E1071、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者

38、应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCZ7H4P8H4Z8K9J7HQ9I1U3G7E6D7Z8ZH5K7G6W1W2F4C172、下列关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACM4M1Z6I4H8O3T3HH8F8A10V

39、8R9N3W9ZL5Z6J1A7G1L8L1073、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10J1A8M7I3Q2C6HW2W3J1D9V8Q7Y9ZW10I8Q5U2V9B1Q674、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV2Y6F5U5J4K10Y9HE5O4C4E5U10W7D2ZV7L2N8X4N10Z9H875、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（

40、 ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE2J3Q9B1P8U5T4HO3X2K1V4J3U6M9ZP10K8V3V8L1T8G1076、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN9W7A5K1F10E7Y9HV9A1C2G4H9R10D9ZQ5N3D2E6P7Y2L477、下列各项中，不能同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ2A9O4A1E9T7Q3HX8Y6X1V7Q8D3Y4ZD8G2V9Y10C8M6V578、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据

41、上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACC10F4A1E4X3V2D4HZ1I10Y3W9V4B9H10ZC10A1J8U3O2H1U579、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5X1P10H2C5B2T4HY8R1Y6A9R1O4W6ZM10P5X10Z4Z2R2V780、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书，应在保荐总结报告书上签字的人员有（ ）。A.、B

42、.、C.、D.、【答案】 ACV4C7N4W1U2N2L1HN8W5R1F3O4E8N4ZU5B1R9O7N7Z10V481、以下属于深交所中小板上市公司应实行其他风险警示情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10C3E4A1B3K9V6HP4J7F5G5A9B3B10ZG5N6E7D10O4U7E482、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9Z9O8T10T2T2T2HA6O3T4M1Z1T10Y10ZB9Q4I10H5V9H8D583、发行人申请在上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5T8A1F8O8T4G1