2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带解析答案(黑龙江省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带解析答案(黑龙江省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带解析答案(黑龙江省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR4H5E5F1X8C2P10HD7H3N10L8Q7P8I7ZP9X9X5A8F7K9S92、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。A

2、.10B.15C.25D.0【答案】 BCT3J10W6J3O1Z3G1HA4I5D3W4X2J2T3ZP8B1Q4R3V3E8D33、下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内

3、部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCR10Z3M5Y5X8U10K3HZ2F9T8I3O2I6F3ZL6W4K4D4B9P8O84、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，

4、则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCS4P9Q7V2Z10H9M9HA7P10U6E9J5W9B5ZW2B8M2D4J3I9M85、甲公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5D7B4H7H10Q1H1HT5D7J9K10K4E4I8ZA1Z4Y4A3N6C8N76、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B

5、CJ9T8H5V10Y6B10J3HA2B9N3B9W6E2I7ZB7P8M6X2J8Z2M87、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？( ) A.,B.,IIIC.,D.,IV【答案】 ACY3Y8F7J7S8M3A5HV9O9O9J3T5E9K6ZD7P3T1D3L3E6U88、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO9H1G8D10V6S9N10HO5X3J1E8F6Y9F3ZM2B10U8X8F7I5M109、甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以

6、下( )事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG10O10U6W3W5D8A1HT9Z4L8C3P7R6K1ZL2E9E3O1U1Z9A1010、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS7T1R8S8G8H5V5HC9U9Q9R3R10C2X9ZY1R1J2I8I1Y10P911、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.自用房地产转换为以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，并且转换时公允价值大于账面价值【答案】 DCR2V10M6Y2L7

7、X3D3HF4V9H1O7S2I5S9ZZ9Z2E9B1L9H10W412、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB9R7B5D6J6V2D6HA8T4S8H4P4Q1M2ZL1E5S7C4Y5S9A413、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7E2H7W10P9E9J3HQ6B1R5R4W5E8M9ZW7V9Y8T7C10Z7N414、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B

8、CV5U8Z4Q6T4H6C4HO6J1V2X7M9U10T5ZH8F5G2H1P7V5B815、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB1C3M9Z7Y1P5P5HP1F10V7C4F4J10J6ZU3T2Z6B3X1L7G1016、2019年1月1日甲公司购入乙公司同日发行的3年期公司债券，支付价款1020万元，另支付交易费用8.24万元，甲公司将该公司债券划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该公司债券面值总额1000万元，票面年利率4%，实际年利率为3%，每年12月31日支付本年利息，到期支付本金，2019年12月31日，

9、甲公司收到债券利息40万元，该债券的公允价值为900万元，因债务人发生重大财务困难，该金融资产已发生信用减值，甲公司由此确认预期信用损失准备100万元。甲公司下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10J2N1F2R1D7W2HG3J3K6Y7O1C9K3ZP8Z7I6Z2R9N5Z617、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可

10、以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCO3O10X1W6F1O3I8HN10U7J3U2C1Z3D4ZS8C9E8U4M9Y5K818、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5E8D10L10Z3E1B6HC4E7T9C10Z10D1O7ZG4Z3Y8Y7E9D10V619、某主板上市公司拟于2016年7

11、月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACT10D1E5S1Y2U10F10HR6A5W7A7D9U6H9ZE10F1X1F7D6Z9F920、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCM7T2V5R3T5R1U3HO8F8C8S4Q9E4I6ZL7N10P1M4N3Y1O621、下列各项资

12、产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCZ5F10U4B7O7E3S3HR9L4L8T3U2K10Z10ZC10J3K8S3Y4T6M922、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8K10I1Q6T10R5M7HV7G4G7C6Y7O4G7ZT8G2D9I6L6L10V823、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3T2G2V10U

13、6R6M8HJ4F6X8T7X2B1A1ZD1C2U6L6U4Q4C924、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下( )内容。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI9O1Q3P3X4M5T7HE6X3Z2V4Q2R5U5ZB1T5C4H2T7K7C725、甲公司2013年年初的所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议。假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至20

14、17年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用的企业所得税率为25%。按年净利润的10%提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（）万元。A.2300B.2145C.2225D.2175【答案】 CCQ6S10R5S5V7S2J4HD5F10C8R6F10Y7C2ZP3A2C6U4C7J9W1026、以下关于要约收购的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报

15、告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCF10U7V9M4L9F2G7HS9V6C6F7H8F2D10ZA2E1K2U3N6T3K727、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年该公司存货周转次数为（ ）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCN8Z8D10K7Z6R5H6HC6X2A4A4C2V6E10ZB9G6O4E4F9C1B128、根据上

16、市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4S5W5C4R9O1W4HK2S3Q3Y9N1Y10L7ZO6O4N9A4Z1N6M529、下列各项中，属于会计政策变更的是（ ）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1.5%D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCL10E4Q9M5G4J9B4HD5Z10Q9T1R3Q2N2ZH7D5I9F3X3R6W330、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者

17、权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD10J1A7B3V4Q4E5HL6Y7C6H5U2X7Z9ZI2A3Q3V6R3A8U231、保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACC1K10Q10G7M2I2I10HE8E10B1E2E5Y4U10ZQ10E9N5M7P10L10B832、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3Z4E8R5C4C6H2HT9G6K4W9K

18、10J1U8ZJ4X6U3O8G8X10B933、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是( )。A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益C.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为资本公积D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益【答案】 DCF6D4F4M2C8K5W6HE10K8I8L10B2H5Z1ZV3V4P2Y2S2M7J734、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1C5R3J1H8H8X3HS1B5N10W5A7T10O2ZK9S7F

19、4E2I5F8A735、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提

20、供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCN7J4S3S6N4R6Z4HC10W4Z6I8C7O9S7ZZ1C5L3Q3E2U1T236、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为 （）A.10B.12C.14D.16【答案】 BCC7N3E10X5C8D1H5HW1L6H3R2B4P6Z6ZL3F10C6P7L7X2R837、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E

21、.、【答案】 ACD5H4G2L7Y7W1D7HM5B7J5D1A6Z1W2ZF10X4Q2G9W7E4B438、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK4A2S9L9R2A8R7HJ10W6K8M7X4W5R5ZS1J4L9S4B9H9X239、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACW8O7D9U1O10D1M10HJ7Q3X8S1O2X5L6ZY5O7D7Q3E8L10Z340、A公司按照规定在公司内部设立了审

22、计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（ ）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.监督及评估公司的内部控制【答案】 ACB7T1G6E3V5L7I9HK2W5J8V9D4A4N5ZW1P7N4R2T10X5L741、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】 DCI7G5L3B6M7M8Y6HC6W8A8F1X10C3F

23、5ZV3Q5T2Z7Z3G9B742、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR8V8I3S3K7C6W6HR5F9N8Z10D5A9K2ZU10R3X7S4G1P2I643、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR9M7I6E2U4M9F10HF8K2S1O4B7A9H8ZV1Z10E2O7O2H3Y344、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2

24、以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCP4Q10A9G3L6P4K5HB4N7T4S9B9Y9D7ZT1Z2S4X6Q3W6W145、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9P8B1Z10G7J7N5HN4T5R7P3W10N3Y8ZX5U3I5X7F7I5T446、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1R4E4L3B10L10J5HD10D4E6S4G4L5A7ZH10V8K2S7C4Z5C647、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额

25、120万元，适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCP3D5F5I2F4V7Q10HB3Y6Y10G5L6Q7W5ZA10Q1M1A1K3K6T648、根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU8S10J2Z9S5V6J5HN7I2I6E10U7K4M8ZL5J10P7V5T3X7T149、 以下关于债券价值的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY7I8E9T4R6V2J5HA4H2G1K6W4J7A

26、2ZH6W7T2Q8P1T4W350、A公司是深圳证券交易所创业板的上市公司，根据规定，A公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起( )个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。A.3B.4C.5D.6【答案】 DCP10S1Y5Q8I4W8A4HI9G4I10Q5P1W1U8ZQ5Q8E5V8W6D8Q151、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3C1V2U3S4L2L6HU8C9H6O8V10M3L3ZH3O2D9U9T10F8O752、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A

27、公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】 DCU6X4K4F3W6K7B4HE5F8A10Z7D7X5D7ZF3T2K8Y8S3N7F1053、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10T10I10V5W2I6S7

28、HJ3B7J4C7K9U5L5ZS4J2J2Q2T9C6J954、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU8O6N3I4W8X4Z1HE6J10Y3J8D5A6W2ZE8T3X6A1M1D7P855、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是（）。A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资

29、产B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产D.甲公司与乙公司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产【答案】 BCI1F10Y9H3A2W4K9HF3B7Z7V9N2I6Q2ZX1D4X6E3P1J3B956、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ4N6I4H9A7N9V10HS5Y9R6K6I3P9J4ZE6R1Y2S4G10E6P557、A、B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%。A公司以一台甲设备换入B公司的一项专利权，假定该专利权符合税法免税条件，交换日甲设备的

30、账面原价为300万元，已提折旧15万元，已提减值准备15万元，其公允价值为250万元，换出甲设备应交增值税税额42.5万元，A公司支付清理费用1万元。A公司另向B公司支付补价25万元。假定A公司和B公司之间的资产交换具有商业实质。A公司换入的专利权的入账价值为（）万元。A.317.5B.343.5C.296D.326【答案】 ACJ1M7V6M9P4S5F6HW3N8C6D7S4M5A5ZP5K7J4K3N6Z3U458、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.

31、具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCG2I8F2Y1S9X1J6HT5U1E7T3B2R9E8ZT2Z10D7J3M1E3A859、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCU8K3W4B2Z3G3B8HO9B5O7R4E1R5D6ZP3E

32、7G1N3M5Z6H560、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员

33、的平均水平【答案】 DCG5A1V9W2Z7V6R2HP10L10T7P3K9N5N4ZM10Z10R2V7O4M8J161、2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACZ5M6U9B2A7S7A5HP7U1D8O4A1N2

34、P8ZF7Y10M2H6Z3L9E962、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY3E2J5K8I5W5H4HL7U10C8N7F3D9O1ZD5V6W4E8J7X9Y963、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACL1F7X8H8X7B4C9HH4X8K1H8Z10P2L5ZL5I10Z8K10B3J9C464、 内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得

35、税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异【答案】 ACI1X6K8Z1L8M1D1HB1U9K6I3X9S10H9ZC1F3C2J7G9C4F665、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4D9Q1M10J6Z5Y7HT9O9S4T6V7W3Y5ZA4Q4M1I3O4D9C1066、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV1A5L7P6F3H9H6HY5B9H

36、6Y10Q8U3T4ZW3E6O8K1K9J4Y767、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6W2U6G7U10D6L3HH7Z8S1P1T9H1S8ZY7F9N10U9H10Q2Z168、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE10P8Z3L9C2X6R1HY2E2X6O6N4K10U5ZS6Z8W9A9M7N7V869、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后

37、3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCT4H10L9R1K1A1D6HE1R10Q5R9M10D3Z1ZN4K8E2V2N9M1P970、以下属于损害客户利益的行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1G1L6T7N7E5K2HX3A6C4P9D10X4P4ZD4R7V4R9K7A6D171、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔

38、偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACW3A8L6D4A4R1F7HB7Q2A2K3D7C5K9ZW5S8P6Z10T5Z3F172、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（ ）元/股。2015年5月真题A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCZ2J6C1F9Q6X5B6HN6O10L2P6H8I2C2ZJ9I10F3F8C2N7A773、下列关于开展政府和社会资本合作项目

39、资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB7G4S2R7R4F6G3HS8F5B10R10K10O1S6ZG8A9C3Y2H9J5C574、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5N5D3B8A1I1N9HW10O8O10T9F8I8H6ZN3F10F6N9M10N9B675、关于租赁，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ5A10M4X10M3V4R1HP7I7J5R3S10L8C10ZK3K10K9H2D8G7T476、关于现金流量表的编制，以下说法

40、正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ2E9P1K4F6S2F7HK9N3C8U4K4P9K3ZI4W9T4G10M9Q9K777、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9P1X3B5E5P3Q4HH9B6F2J9X9S4P5ZN1A5E6Z4P10T8A978、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7S9K5D3H2X1O9HL4F3Z8T4C10F5K2ZY6A9U7H3G2W8A779、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去

41、年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACK10S9U6L2G1K4J4HL5W1V8Y8Z1Z8Q10ZQ2J2G7H5N9T7W980、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10Q8H2T4O10T9E9HU10N8Q8H7G6Y8X7ZW8O7J1S7U4Y10T581、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】

42、 ACJ9E1T1X9Q4P9D1HE6Y9A4B6I7H4D4ZL7A3V5L7H7W5B982、以下属于创业板IP0必须提交，主板可以选择性提交的文件为（ ）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACY2D7P6R3H5B8S2HH1B5G8M8D5K2U7ZC9Y1C9G7R4E2X883、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY9F1E9R3Y1A7E5HU4A3N8O3W5D3X9ZK8P4R3Z5U10L10C384、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告