2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题加精品答案(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9Z8T4B4J4A2I2HM7A10U6C3G4V9E2ZF7W4S7I10Q2C4Y102、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACO9H1O10A2Z1P5J5HA5B5F2R7J9B5V8ZU1Q9Q5R8V4Y7R103、

2、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCT9I9M7D1T3F10O8HF7E5C3T9C5V1N2ZO1R7Q5G1B3C1S34、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX7N4S10G4X2W8V5HH4S1V1E7S5

3、A8A9ZR7Q3N2M1X1J6H15、根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】 DCX2N9H6N7N7Q4M9HJ5D10

4、H2W3X2Y4C5ZC9H10R1H4J6T3G56、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC4F10X7N8C8Y10R8HO2Y3A1V1I3P1R9ZX8D1A3B4N10T3W77、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCS9Q9J10T4P6C1B8HX3D7K7F9H6O1X9ZW3F10G1I7U9K2H68、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条

5、款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C.上市公司公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】 CCY7E4Y6E1D3D3L6HA6C8O1D3J10B4V4ZF9D9E2O1K7C9A109、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。A.、B.、C

6、.、D.、【答案】 ACC6U4N10U1R7E4R2HV1Q3O8N2S6Q3R8ZI8P9P8K1A10M7G210、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1H7D6A8M5J8X10HS2C6A9H7R3X3H2ZL4H1L9Y1C5N10L411、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACD2I8B6Z2U5U7O4HI10O10N1K6S2H5M7ZA1Q6N1T6O9A4Q612、( )是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格

7、与市场价格【答案】 DCH5J4P3Y7H8W8C5HX4W2E5M1D7I2X2ZH2S7E7E7V6Z3U213、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW2R6D5P2G6V10Q8HO9F6W3Z8E4B7F9ZK2L4P9P6U5C9H614、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7B2E6J4Y5X4V6HL7Y4Q3E8U8V10G6ZE6C4T1O1H2T2V315、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至50

8、0万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 BCU9I2I8S7P4R10E7HV6D6S10U6Y10E1B3ZR9Q1I5X8I3Q4T116、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG7S8K9Z1F5S8D2HU6U10E1L3D6D9K1ZK4U10G5Q2L4O2Y517、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2B9J2O7C3S9N5HR9I5X9K7K5F10S10ZO3Y3N8Q6C3B3X718、以下属于创业板

9、上市公司应暂停上市的情形的有（）A.连续2年净资产为负B.连续2年净利润为负C.未在法定期限披露年报或中报D.连续2个会计年度被出具否定意见的审计报告【答案】 DCZ1S6R1R6I10K10M1HY2A7P10Q5K7G10R10ZG2B8C9V2W10J8Q419、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM7A3B9E2Z1E6Z8HW9N9A2H9S8Z2W10ZO8X3J2W8N6U2V820、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10J8R

10、8A2Q2A7M10HB9T9P3I5V10L4H6ZY3D10T10Z5I7V4R421、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCB1C1D3K4U9Q8L4HW3H8D9R3I6R5X1ZP8X5N4S6K5R1H1022、2012年8月1日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2012年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70，需要赔偿100万元的可能性为30。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元。2012年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）万元。A.12

11、0B.150C.170D.200【答案】 DCO1X8V10A10A7Z7I3HA3E6N1R1K8E3Q8ZU4Z8J1C1I8I7X723、以下情形中，属于收购人免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10S6I9G10K1C3C7HB10N6Q5O3J4T4S5ZO10A8X5Q6N9C4T324、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM8I5F9O1B10S7B10HZ3Y5J7J10A8Y3C6ZP5D6K10R7F5Q3R625、下列说

12、法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10Z4Z2L2U10O2W4HC5A4M10X2Z7I2I2ZP1Z1T3B5L4E10V826、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ9C8P4W10X7J5U9HJ1A5X5I9Z2T7P6ZC7K6V4H2Q5G8S1027、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1I3M7L10F8D8P7HZ2X7V9P3S2Q7F8ZN10M7N1N9M3N5Y728

13、、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACH10N2Q8A3H8S1T2HE2Y8G4S2E5F7W9ZX6E4F5D4U9L7D729、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM10C7F7E6O3U7P8HV1N4Y5V4W2H5N5ZE4F10U7T8A9E5D430、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，

14、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8O4E3W6S8M9Q4HF2R7S8L10A5Z9V9ZG5A2K1O9B4F4N1031、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ7S4P4S6F10U2O8HP7E3V1E6O7D4N7ZP5C5T6E6T9F4W432、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为26

15、0万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACB9Q6C7M6C7Q6R2HO9N8T3M3L5I3C7ZH7L7A6A6X5L1Z533、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门

16、批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCX3N7G8X6H6S2H5HW5Y7R8G9K6E8G6ZP9U9V2A7Y9X3A734、 以下构成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ2K1S5P10J4H2V1HU9O4X9I6U8B8L4ZU2L6Z3Y8K2Y9K335、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3G2M2T6Q2Y10T1HF6I5R3B4T1E1A9ZN4G10P1G6K8

17、B7G536、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6J1U10B10K4Q3E10HK2E2T6K7I4S3I10ZS7T3D5W8D8S9H137、下列关于证券公司次级债券的说法中，正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.每期债券的机构投资者合计不得超过500人C.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者D.注册资本为人民币800万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者【答案】 CCZ2C10N8A10T7I7M6HF2A5A5D5K8R5Q9ZC8R3R3N1V10I2D338、在主板首次公开发行

18、股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括（）等。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2P6E7A6C6O5F3HF1L10K1H3H8D4D5ZV4U9I9P1X7C9V839、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1A3V3B9O10R5L3HK4Z2N5E10G10Z2I10ZL5U3E5I2K10R3T140、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW10O6Z1S2A7D3R2HH10N1H10G3G8M7M8ZQ

19、6U7V2T2A1O5R241、2010年4月1日，A公司支付1510万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，支付价款中包括已宣告尚来领取的现金股利100万元，另支付交易费用20万元。A公司该项可供出售金融资产的入账价值为( )万元。A.1420B.1430C.1480D.1490【答案】 BCD3R4G9B7L9Q3B10HH3Y4L6G9H10L5A3ZZ1J3S7Q1S3F3U942、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACL8F8R7D2W10U8F5HI3S8W9T3A8T8U2ZC9K3F8M9F1E10K843、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产

20、交易价格为9亿元，以下说法正确的是（ ）。2015年5月真题A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCU10H7D4Y4Z1I4G5HW10P10G8U2E9M9C3ZS10A10Z4Z10T3A8B744、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【

21、答案】 CCG4Y5I3G8C6P7A7HB7A7E9D2X8B5P4ZO9D5T1C8P10T3S1045、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10W10I6N3P5J6M2HK8V3C2C3V10O7U8ZX1S1H1G3M6F6T246、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8O9O9Y10R7L1X6HG4Y2G9U10U9Z6X8ZV4I3C5G10J4L5P347、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.

22、符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCI2N9T9B4T10B1F5HW7G3Y7E2A1V2Y10ZB4O7C7I8W6Q10R1048、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8E2U5O1G3P2S10HD10K

23、7X4Q3W4W7V6ZM2S7G1F10G6A7S249、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCB5O4V7T10R3G5O2HM1N2N4Z10W5X9W1ZY

24、3Q2G9K6M2Q6J650、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE1E3J7U2W8I5C5HT7C7E9V10L2I7M1ZZ8J7S2F6G2J7B1051、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度E.全国股份转让系统的登记结算业务由股转

25、公司下属的登记结算公司负责【答案】 BCC7W4J10N3T7N8H1HU7A3K10Y2P5Q6M6ZE7W7C4N4K1Y3X252、某上市公司拟于2016年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2015年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCE1I7D2K1V2Z10P1HH2L5I10O6Q9H9O9ZG6D8G2N3A10T9H353、

26、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCW8W8I2Y5R7P6L2HL8X7J10Z4E5Y2F1ZF7A4L7I5R7C4Y1054、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.

27、、【答案】 BCW9F9L10V8K1M6P6HG7G3Y6B10H4Y6T10ZF6P2A4E6U7O8L155、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6I7L9P6P5L9Y9HL8U2Z6X5M2E5J5ZF10Q10B8W3B2D8I156、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的

28、独立董事【答案】 DCQ3D9A10R8C3M6B6HW1N4J8C3D4N4K2ZS5D1R4J2L10C2R957、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10M7S1E10O6X1T9HV10Y3O10Z3S5J9M9ZL2C10O8V4V5Z6O558、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现

29、金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCA8Z6R4U9S9Q9E3HH4P6L5T9Z2M1K6ZC1Y5I8U2N5Q10W459、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCN2P8H1I1P5Q10K6HS2Z7C1D4D10B3B1ZX8J3C6N8X

30、9C1C160、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8B4S2G2O9P10A8HS7K9Q5M3C7O6F1ZD7V5X1R5P3R2D1061、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10Q5C8A9R2B6D1HK2L1L7N9K8Q9I8ZZ5L3H9X9I4C2T962、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN7N8U5Z1V2N6X3HV7R5

31、N4I10Z9Z3W6ZX10A9V6P10E3Y1K463、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】 CCW7F5N1R10E6C6B4HS8K3G1E1R5J6G4ZN6A3S6N3K10P7M264、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）A.请求公司

32、以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACM4V6J9Z10W4C4E5HF6A8W7X7Q4I3P8ZD8S3J6U1F10K10L365、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCT6I8L8E2P5K3U5HN8R8I7N3F4N10Z3ZG4D9H10Y

33、2P5Z10O766、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCT9C4P4R5J1Y6J5HS3V3O3N10R2Y7S7ZT8B2V6R7Q6Q3I1067、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公

34、司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6B7V2E8S9H5F4HA9G9I4G10J7V8M1ZZ7M6E5U7C6G5F468、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1C4O8I9D6Q10V9HQ6R1K4A9S10F3J9ZE9K9Z8L7Z8C2P769、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5

35、O10C6D10L1Y2F1HQ9T3Q4Y2I8O9W6ZJ5B8O8I5W7Y4J570、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM8S5O6N3C7L4V10HK9I3D8Y7M10I8V10ZZ4W10R2K9Y10A2C1071、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确

36、认为费用【答案】 BCI2Y8V1U8N6N8S2HT3Y1R2F8I2Y7D7ZV1U1Z10L2M5L5T572、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCL5Z8N2T10Q

37、1H2E9HF5K7J2K5V1X4X10ZI1D1Q6R10M1Q3K673、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ9G3L1N10D1C5K2HT2C6S9Z5R6S10L2ZG3E6I3Y3I8I10E274、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017年修订），关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9N4U4E1R1A1C6HB10N9K6S3E9B7F7ZK8R2V5T5T7E1I1075、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙

38、公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为 （）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACM1G5W8R5T5T9Q5HS6D7L9T7G1G2O10ZL2S4Y6J4Q7B10O476、根据上海证券交易所上市公司持续

39、督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4S1R1M10R4E5S6HO1E10H3H2W5Z4J6ZY10C6L8Q7N3P2I777、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO5H1I8V3R10Y6J8HK7W1N6T3D5E7K10ZG10F7P1Q8V6I4L878、下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科

40、创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】 DCK6U6S9C4S5R3D2HZ7S2W7J9C7B8W4ZJ9M6P10G3J9P5Y979、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5Z7N1S8O5C8E5HO5O7Z5W7N1N9J3ZR5F3P9F4H7O1D380、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB9G10O6T7

41、H4S8K2HJ6E6H10W3C5N2D2ZN3R3G6V1G3R3V481、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7X2S5S7O1Z8D3HI2D10M5S1G8S6F8ZG8O1A7P7M3X6O782、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE7H6Q10F9Q2N1U3HN9B10K6D4A9W7E4ZN9M10N8C9S1A1K583、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（ ）。A.最近 3 个会计年度未发生连续亏损B.最近 24 个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近 12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近 36 个月内累计公开发行债务融资工具不少于 3 期，公开发行规模不少于 100 亿元【答案】 ACA9E2J5V8M4V9J10HA10Z8Y9S8G6T6D5ZT8E6Y2O6Y8Q4A1084、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV5K6I8G4W7P1U10HQ3X7Z10R2F5Z6E2ZG7E9D3S5J10A5L685、以下关于政府补助说法正确的