2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题（各地真题）(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4U8G3L6Q4Q4J8HC1F9G3S2S5B6V10ZZ10J5F4R7D2N6N72、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ7B7L6P6Y3R4V10HR3B8J1P8E5Z9X8ZF5K7U10U6E8Z1W63、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）。A.

2、、B.、C.、D.、【答案】 BCP1Q4C8G5O9E6O3HZ4H7P3K2H4U1Q7ZY10W7T8H3R1J5A44、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCG4D8N3N7J6N8K3HI1G8P5B8N9A6A3ZQ8J2V5K10T4B3U55、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为( )元。A.0.38B.0.40C.0.

3、42D.0.50【答案】 BCV6K1X5Y5V5M8L7HI5A9C3L4Z7V10H5ZY8G5C9G7M5K2Y26、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ9U2E10O9C1P1S1HS6I4Q3U5G3T5P5ZT5P7W1U4C9X3Q97、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI6M8F6O10C5L3W8HD3B7D10Z3T3O7M4ZT5W2E3D6T9R9P68、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.航空运输企业

4、已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 ACP7F10P7B7B7Z8Q1HT1A4O8P9I10Q10Z4ZQ1G1V6G2U1F1F89、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6V6D1Y2W3X10Z5HV2I8V4M9M3G4Z3ZB10F10A3Y1G2N9A910、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX8T2H5C9A6N10N4HI4I3Z9S5C10V5

5、E4ZZ8A2F1W8J6P3W111、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACW7Y6F3V6H7P1G3HL7L1O10V2G1D3N5ZK5W7U8N5C7S2N512、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB5N9W2E10V1E8N2HV1A1Y6Z1B7E4S10ZV2C2V5

6、R5Z1X3V113、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费05万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费02万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（ ）。A.5万元B.10万元C.15万元D.2

7、0万元【答案】 CCR7K10Z3M7Q4R7J7HH2A4C7L8R2N2F1ZC2Z5G10N9H6N9B114、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股【答案】 ACN2E3N5J6F10K3H2HJ4W6Y4F9Y10S2J6ZF5L8I5G7M8K8Q115、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5M5A4A2E4O10O10HP3I9D4I7P9O1A10ZL6U5N7G7I9H4P916、下列关于发审委的说法，正

8、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP5D3J2D10Z6C10H6HG10P4P1P9P5S2L7ZK7X10Y5W6P4K5L917、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1E8M8L6Y2W1D4HW5J5D10D5U10M6H1ZL6Q1T9J2P8D8U518、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.19

9、80D.2100【答案】 CCZ9Z7O5C6R5K8H9HG10F2D7P7H9I6X10ZN5X7I3L9A6Q4N119、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS5Y7O7J2J6U6Y5HW9G9D8O4J7L10Z5ZP7A9P2Y6P4T3B120、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCO1C7J5R4N10W8H9HM10Z4S2X1N4Q4U4ZS8W9D2F5Q7S2T321、根据上海证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌

10、条件确认指南，原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过（）。A.2个月B.3个月C.1个月D.6个月【答案】 BCK4F8T3N7Y4A3A5HO10S7H9J4G2I4F9ZC6L8N2A9Q8C1W222、 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB9S5O8K10W4M8I7HC1B5L9T9V5Q4O3ZO10H9F9O10Z1O2V923、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5E6X4O10C8L9M7HE10D1

11、0U2C10L6C1R7ZC2A2Z5K8G6M5R124、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1T5Y8C3K6W7R8HM1N5Y3P8Y4R8V6ZZ2H3V9L9V9F8D125、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY5P8H2Q5K7K10V1HK2X1H5N8S3G4V2ZZ10J9P3B5D5V6U926、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（ ）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司

12、2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCB4B7R3L8X8S8W6HY6E6H9N1M4X7K6ZK10N10N5F8V4D9K227、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6H6T2R4T6F10G1HO2L5N5E10K8X8O7ZF7K10H1R

13、5O9F3U328、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9A3C10B1Z5K2T5HM6G4W2P7A1D7X8ZS3N4B1N9F1H9I829、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1X9R1V4L3K7C10HK5X2Q10X2B6N5P10ZL8J2C5U1O6M2Z830、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK8I10T3O7Q1A4M2HG7C3A10J9K3H2V8ZB9Z2V1Q7V4R5E631、下

14、列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB2F5U7A1S6L6K6HN8M5M5A3G9L8W8ZL2I4A2R4D1Q2U332、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2G2V9E2S5B3U9HV10F6F10I7C9M1K9ZL7B10D4U7U5T8E533、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5S4G7Y5J10Z3P8HF3G7F3O3X3V1Y5ZB1L5T4G6K4F

15、2T934、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（ ）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCS9N10E6M10K7F6W7HO3W5K6Y10P7W6F10ZA4Q10I4V7O6P10I735、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCF6Q3N10S8T9Y9G4HS7C10R5D1T4X10Y8ZW3B9R

16、7F7P8R3S236、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1U9G1H10T4A8J6HO4R5G5P3O7E3Z4ZJ3Q4P8G4I4Y3G1037、李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为25元C.该优先股没有终值D.若股票市价为30元，李某应立即购买【答案】 DCT5K6S7G1V5P5R9HN4P7F9S7M3O3S6ZZ7S3M3O7

17、K6D10K838、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCA2P4Q6G7R10Z10M8HV4V1Z6C

18、10T6J5B2ZI2X6T5X7U2J8E539、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCK7V7A6J10S7Y4M6HV1M3V3X7A4S7D2ZR8R3E10N7W6Z6G340、下列说法符合上市公司证券发

19、行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80或前1个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】 BCX10N4U8U4O6H2J2HD9P9K1G9O7O4J5ZN6L10Z2G3P10J4I1041、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、

20、D.、【答案】 BCL4C8K7D5E7L10A2HS5G4G6I4C1Z8P4ZO9F3J9B5P1N10M742、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7M2P5H9D7N9Y7HU7M9L4B8W4G9L8ZI7Y2H4T3B1R1D443、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA10V10K4E8H7C7F9HT5R7U4G5Y8I3O7ZO8N10K8B7W3W1S444、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8E1Q3E7

21、F7C8H5HZ7X1F8L10M7C6H3ZA6G3C8A3D9F10B545、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2011年8月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCT10V7F6P4J4I8P1HN1W4V4N4K8T1V1ZW2I4B8H2F4D9U146、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9T4B2M10Z9V1K2HF3S8S6G4J5U7C2ZT10Z10Z2L4O9O4P14

22、7、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCT10G2L9N5N10E4U8HV3G7Y8M10P4G7J2ZL1H5J8U10F9M6K348、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对

23、首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCF10A2T10P5I5V3E2HN9K2B3D9Y1E9Z1ZZ7K9W3E4E5M7C549、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE10F8S9M8W7U9S2HI10W4N3P3E5N2H10ZQ6G10H7J9C4I6C650、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当

24、期净利润进行调整的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA2O3N6U5A9K2H10HF10B9N9X5B5E9C2ZX3A1L9Z2Y6Y9H851、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ9O6C4S8E3A8F4HP4A10D7N9E4W5F8ZN1V7V2W5A6A7X752、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告

25、书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】 CCT8R9U2X9R7X10N2HN1D6E3X8H3D3X9ZK4M8A2Z1P1X7W953、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD6V4W10S10T5C6T3HT4U6Y5J1G4Z5Q

26、9ZW7C10B1R4N10L9B654、关于上市公司发行新股的申请文件的审核，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ1M6F10O8H6Y4W2HL7J4S1K7E5V2I9ZW7B5G7K6Q8K8Y855、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10R3W1Y8O8F9U2HW6S10Y9E1T6U8I2ZZ6S6N8U9L8F2D256、 以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6J6N7O9J6E2C8HE5H3

27、R4O4I10S8H2ZR7D8N9R3J8Y5W857、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8I10N3T4N7E9K3HX6K3O5Z7H10P10N10ZS1S10H6N7M1O10E658、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7S5L10B7C6U10L4HE2D9M1J3G4R6Y4ZD10P7Y1F5H6F3F959、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW5G10I

28、4M8M3B4G1HT2I10U4U4Z7M1X8ZD10Z10J9F2X9A5O360、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（ ）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACF1X6H3L9J4H6M1HW3I1C7I6A9F9F2ZI7X5E3W6L3C8F761、甲公司拥有乙、丙、丁三家子公司，其中乙公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有乙公司60%的股权；取得当日，乙公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允

29、价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对乙公司40%股权，取得处置价款为8000万元，处置后对乙公司的持股比例降为20%，剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对乙公司的控制权，但对乙仍存在重大影响；处置当日，乙公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。乙公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA9H8K10T1A4K4X5HY2K3K3X1B7Q7L1ZT9Z1K9N1Y8Q3U962、主板上市公司非公开发行股票，根

30、据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6U2F4S8P4E10S4HJ7G10W3Y9U1M6I8ZE8Q6A6Y7T9R3T363、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1R9V5L3Z10P7Y5HP1J1T3E9O8Q8X6ZE1H6V2B6U6K2V564、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3H10J9X7D6N8S9HC

31、5F9F4W8O1A10R9ZN9T3N6P4D1F3N165、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD8U3N10L9D5P5V2HI10H9V1T8M8Y7V7ZX5Z5H8Z8V7Z3Z266、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCR3U4I4W4H4W7H10HY7J4W6A9M3N2E2ZP1S6H1R4H3X4K4

32、67、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD2J5E2X2P1I10W6HY8E5Y9S1S2G1A8ZY1X8L6H5L2B8S368、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的（ ）。A.40B.50C.60D.80E.100【答案】 CCB9S9T10B4W8H1Y2HZ3D3O6S9P4N10I8ZR7K4U9K7O10Q9I169、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9S1U6R2N9W8V2HT10Z1K

33、7L3V10W10C7ZE7A4Y8U9J5E6M570、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4P4U2Y1D7J7B4HN9T10Y7G5Q5M2T3ZT8H10C6O8R4Q9G371、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ6E10K8W5U2F9T8HU6R6I7T1V7O10X1ZJ10I10O7K6Y9F10A672、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（）。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公

34、布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCW8Q9A6U4I10S8B7HR3V8R10Q8D4E1Z6ZF9D3T7K5I9Y2K773、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE2J5C9E2X4C3C6HB8K1I3X6V5X8V7ZA10U6I4Y9X3H10T374、 以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.

35、、B.、C.、D.、【答案】 CCS6R3M1P8P1U4V2HT4D9U4O3O8R7Z3ZX7M5A1M3F1V1I575、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个

36、别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 CCX7F3P4B3P4H5M8HF3C6F6I7H4Q4W4ZD5E2H2W7L9S6T376、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH4A9A9X6H1R9Y9HQ10B9L3Z4J1D2V1ZR6H4Z5Q6Y10F1C877、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中

37、介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCX10Y10F9C7X2C3B10HR7U4M1H2G8Y9L6ZB3V6U10J4P2F10Q178、根据全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9J6C8D5F9Y8W3HH3Q3H7Y10N2K4T10ZA8J9J1U6K1V4W379、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2W7R9I8Y3A7B7HF3S2E6P7Z3Y2O9

38、ZV9E7C2N3K9N7Y980、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ2N4Z1F10O10T9Q9HX2C5X5A9B6R6E5ZB6Q3L2O5D6X6G481、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCY7S4V4R8A5M4I7HO8P1G9U1U7H4E

39、5ZB6V1L2X3R5Q8V282、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ6R2Q5H4J5W8S4HS10P8A3I1R1U3R8ZX2W5F2V2D2X10B483、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10Z2Z4E9Y8B8U4HN4X6J1A6O2N1O2ZJ5T4H1Z1O7X7E184、下列关于期权价格的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10J5N9P4B9B1K5HM2F7H3L1D3S1B3ZP4J3B10F5Y1U3K285、以

40、下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCP1Z7V3V8F6N5V6HW10O4M4M1O10O4B1ZH2M3T7I10Q8D4U886、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9C3E8P3V4Q2P1HP8Q8G10G7J2H1O6ZN8W4U6Z1Q6I9Z987、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司

41、对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度E.全国股份转让系统的登记结算业务由股转公司下属的登记结算公司负责【答案】 BCN5D3F4K4W5V6G2HP7L10H6C9N6T6C8ZL6L3K10V3Y5S1B1088、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCO2I3N5F2X8G1R7HV3L8K9W9G2X7G8ZR7W4H7N2S8E7W1089、20