2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题a4版(安徽省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题a4版(安徽省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题a4版(安徽省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACM10P6M1P10F10J9D1HI9W8V7V8E4I10I1ZC2M8H4Z6N1T10V22、 下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）。A.B

2、.C.D.【答案】 ACB10Y9L8Q7L2V1H3HA3N4O3S6W2J4H9ZL7S9I9U6M2I2V73、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM3Y6K9S7M10R9W7HX4Q10P6P6Y7T9F5ZZ10B3H10P2K7Y9J34、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7F5R8C2U1S3S9HG1W8Z7L6U4O1E5ZR2N2G8X3Y2M7L55、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、

3、C.、D.、【答案】 BCI6J10N10E9A3J9T8HT10Q1D10H3Q7A7A8ZN3Q7K7N1J3X2G76、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。A.甲上市公司预计2017年度净利润为100万元B.乙上市公司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元D.丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】 DCI3X6U3A3L8L3J9HD10I7B1Z

4、6W1Q8H5ZK4Y6B9Y7V2B8B27、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】 CCE5H5G5I5C3N8A3HQ10F1R4B1A8A1T8ZT3L5W7V1M3Y7U98、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所

5、报送C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCJ8C1L8R1L1I1O1HM5S3I2G6V8K5U10ZA3K7O9T3M4J7L79、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF1P8E3R4H6Z7U6HB8F5M10I8T8V7B6ZI1S9J8C9S1Z2U410、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9H6T10Q10W10R9T4HU10V1N6K6E10U10T5ZN4C

6、6M3O4T10K5R611、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN4I4I2L2L7W3M2HU7R3C2U5S2E7S4ZO6G1K3Q2Y2G4Z112、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO8Z9Q6Y5G8B8C4HR6C6G2B5Z3M7X9ZI6D1B10X5E10Z5T113、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8A10P9I8A9L4L1

7、0HK10O1F7M4G7H6C10ZP7B1W8E5T5Z7O114、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCB9W6H4Z3U1Z2Y2HV1Q5F10T8N5U4P2ZY3G5U9K10R9F4P115、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7K10C1M1P2P9H6HE8Z

8、5C9Z2K3J3M2ZA6V9Z6A5Y9Y9E616、216年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCH6R4Y4O10J10G8M3HZ3K2I2C5L2T5W5ZN1D10Z2D2K7B3N917、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10G7J1D10T10R3F5HD6X9Z1X3V5

9、G10L7ZT2X3S3O8O10P3F118、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.B.C.D.【答案】 DCH1

10、J7S4D6X3J9R6HN8A5K5A10F1R3H8ZP10X2M10U3A10W5W1019、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.C.D.I【答案】 BCG5S5P9C7K7S2P4HU6B5Y6C9H2X6S1ZK4V9K4Q1P6F8X620、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的

11、净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCQ8P1F7H5Q9E2X10HR1Z6N5F10P3O8T6ZX5J8C5N5P8X3T421、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY5I9U2E3O6E5H8HD7V5L6D10E5G4W1ZT10B2C2W10A8P9G1022、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召

12、开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市

13、委审议【答案】 BCQ8E6Z9H4U5C6B8HQ6H4K5X5C6G7V1ZC3Y8Q9U8J7B7Z1023、下列关于资产评估的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1C4T8V7D1M3Z1HP8V3P8Q2K8Q10D10ZB8F8Z7S7S7O8D724、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK4O1S3Y10S10O1N2HX10J9B9P6V2U4U5ZJ8V2T1D5J2U5E125、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.

14、、【答案】 CCI2I4L5N2K7L3R10HB5G6N7B1Q10I10R1ZY3T3K10Q1X7H9J526、下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK10P8G9W4K9B4H2HF1I7A8G3B6H8P6ZY7J9F2E3D5U8F227、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS8L2Q6Q5N8W9Y7HJ3E3O3M10C5R5J9ZE6J3F9Z1U7N7H928、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DC

15、C8A4Y7V5Y1W5Q8HA2T8Y9C4J3O9O5ZM5K4R1M7A6I8B529、 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。 A.IVB.C.D.【答案】 CCM3S2L2E10C5N5G6HB5I6C1Y6W2Z1H6ZV7P2E9J9E3N3N930、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL7I1X8Q4K7O10N6HA2W7L2T8Z6T4G6ZL1T1D2R4F1R4Y531、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 AC

16、J5H8P3Y8E3R2N6HD10N10M8K6U4N5H2ZM9Y7E7W8A1T8H732、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（ ）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元

17、股【答案】 BCL1Y1R4P1E7X6U7HX4J8Y3Q2D8M7A3ZV8O1V5Y2Q1P5Z133、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一项企业

18、重组交易进行处理D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCP5R3E6G5F3L3N3HL2O9N9I5H1H1F4ZE1A10E4Z8O5G6Y734、某企业去年的税后经营净利率为5.73，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5，今年的税后利息率为7。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】 ACG10M10N2T10R5H7F2HB8H3Z6D6J6U1V1

19、ZK6Q8K10V7E5L5X835、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7Q2W3F3B4G3A6HP5E9K2V7J6E4Z7ZI7X10R7C4S1I7E236、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括( )。 A.B.,C.,D.I,【答案】 ACH3J3V10I1W7I5V3HK1P9P6T4H4P7X3ZM2W1Z3C6I3L9J1037、某上市公司正在筹划重大资产重组事项下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7E10U2

20、C9G7W5U10HC1H8C7Y3I4M4V3ZF6J6F2M6I1B2J438、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACY2T5V8T8O9K1R7HK8A9B8K10I9K7L9ZI2D6J1

21、0W4I2K6B939、下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5X1A9J8N5N8J9HF8X8V9N8W4T10A7ZS8F1G7K10S10Q6R1040、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3X6T8J6K4R3N8HT1D10J10Q5J10O5J7ZQ7J7D3X5F8D8S841、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ

22、10P6W2Y1H7J3Q1HF10L3W4G4F8R5D8ZL9E8V4E6P9H5K842、某上市公司目前股本总额为10000万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持有40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲公司、乙公司发行5000万股股份、1000万股股份收购其持有的已满36个月的资产，同时，向丙公司发行2000万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股东不存在任何关联关系。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN2F9X6Q3E5X8Q2HN9N8M9R1U3Y4N7ZQ8Z

23、2Y7T4S8R10D1043、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3T4L8X1O3X3O2HR7F5D5Q9E8Q2D8ZV6S4T1S6Q3O10N844、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4A2V9G8R1A1F3HM3K2R3N7R9Z10S9ZL1H9Z1I8J4K6J445、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI7Y8P2W10I7F7A10HV4N4Z7X7W3

24、E4C10ZG3X6B5H10Y2S8I646、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9B6T6J7K8U7D3HB5W2L10C8O7M4S3ZV8C10K10C1B7S2S747、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2R2X9H8B5W4P6HC4G5U6D5A7V5U6ZQ10A6G3A8B8R5P948、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7N2X6U4L6K1K4HE2Z4D

25、3T6P2A1B3ZH8C9T10A9I2X6P349、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的

26、因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 ACO5O7F10D2H7C8B2HS1H8A10J4O3G5N1ZF7B5H9H1X1S2F850、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等D.在发行人业务与技术调查部分的工

27、作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前5名）的供货合同，发行人与主要客户（至少前5名）的销售合同E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及其他对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】 DCM8G1D10U6X7V9N5HT8A5J4X9D1H4W5ZW7B5Y10U1W9D1X951、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议

28、收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】 CCM5R5T6I1G7O2A10HC4Z6X4U10C10L3S10ZE6K4S4N1B9O5A352、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5R8T9A3O9A6I5HP2Q1I5A1L2O6Q1ZD2P1W4X9T1C7D105

29、3、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）A.500万元B.1200力兀C.1000万元D.1500【答案】 CCD6G1R5M7C2A8M7HP10X10M10V5F7D3B4ZV7S7H2A6Q6K8R254、关于上交所科创板上市委审议会议，下列说法正确的是（

30、）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，法律、会计专家至少有一名B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，其内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委

31、审议【答案】 BCT8Q1N4N4F8U4M3HK3S8Q3K6L7A3V1ZF10R6B5I10F2Q9D655、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL1J8D10T2T2N7R8HK10X9Y10Q9A4Y7M

32、3ZZ1G9H9I6Y8S3K356、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5S8N2R8Q6A6X1HQ3M4T8N6L10R9F6ZC1Y3I9O5T4C7R857、下列机构或组织中，（）对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCQ6O3C7Q1N4G8N2HX4H9P9J10C10Y4Z3ZE2S1O8X2U5R8R758、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9X4N3E

33、5L4H9P5HI10Y5O2Z6N4X4K9ZN6A9D9L6K4I5L459、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCW10H2T10M4T1Q2B4HH1P3L4H7Z8O7P1ZY3L7E4A4D2G6X260、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9Y6

34、K5C6I7Q10L1HY3X7O2Q1N1G9C7ZF3O3Z5A5L7J7T461、 首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5O9C1Y6Q4V3D7HR9X10Z3O10N6F5T5ZQ2L9J6P6Q8Y2W462、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT6A9V7Y8K10Z1Z6HV2T7V1F6S8C4I3ZN7V3Y4K1W9B4J563、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCU10S

35、4V2E8U5O7W1HJ4D8Y7S3N4Q4D2ZF10H3Z1L6G8H4O764、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACZ5U4Y6J2P7A10L8HI5G1P5G6F10I2Q4ZD5K10H9M

36、2R4Q6U765、下列属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC2E10B8F7H8T10P9HD9R7V9P3J9R6P7ZP2P7Z1G6V1L2D666、 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACN2S1T5E9P1L4Q10HX2X7I8B10T4Q4N8ZZ6M10E8U1N4W6M167、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10T4E6G1J1W3Y9HF6Y4I7I10N9L10R7ZA2Z4Z9D1K1W5K1068、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值

37、的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW1I4Z6U5J5R9Y3HX1A1A7V6U10H8F6ZG5S9J3V2L5C7B869、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C.上市公司公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审

38、计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】 CCN3Q6V1P3C2C9X2HE7A6H2H7K3V5M9ZZ6C3L2G4L5P6V670、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC5B6V3K6Z6U9B6HB7K6W4K7M8D2A10ZF8W8N3C8H8F2B271、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCH6Q5F4V8Y3C7M2HC8T8W5G7O1Z9A7ZW2B3C3Q9M6P3I672、若违反北京证券交易所向不特定

39、合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5M7W1V6Y5X8S8HE5S8F9D7L7Q9N7ZR9K10D5V5A7T6M273、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1R6P2A5D1E10O5HV4U8S3L6X5J2J6ZI10D9F7L3K3W5T1074、上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。A.3B.5C.7

40、D.30【答案】 ACB1D9A4E3C7W4S8HE7Y6S3J7Z7T5E5ZR3P1O3L8K1U1L875、下列关于无形资产说法正确的有（）A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACH9W3O9J9C4I8P1HY5X7N9D9F6A2L5ZK7C7H2P4P10I1X576、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应

41、发行上市审核程8序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1P10C8Q8F4R1H3HJ1M3S3G2B5R9Q9ZM6N8A5X10V2X7Y177、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度

42、实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCA8W9M3E10N4W4J8HY9W7M2L5P8V4U2ZT9T4G9E3T7N1X478、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10O5M4O4Y7M2C10HP1X2P5