2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题有完整答案(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10B9X2R5Q6L4H1HW10P1C7T10L8H5X8ZD9U4A5X10E8Z9A52、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DC

2、T6E4V6G9J9C8U10HV7S4E3H6B9H5R5ZP6Z3Y5S9Y9W8A13、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2P9T3A2X9W10C6HR6M4V9B6A1F5K2ZG3G2F6I2X7H2K24、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY7B8A7O8I5Y4C1HH3O2E4S1W10T10X7ZX6D7S1D1N5N5Z45、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10I10Z2Z2J7U4V9HU6X8A1I1

3、0S10L4Q5ZQ4Y3R10M7S3A9V106、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【答案】 DCJ8D2W5M2S8B10G6HV9T4E6R4A5I4F4ZT5K10Z3L3Y8R7K57、下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据

4、可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACJ6O1S5R9K8T6R2HP9U1P9Y6L3J4O2ZN4I6O4F10W8D9G88、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCU4C3W1T1E6N8W1HX2T8S3D7S9B7N8ZD8T8Z5Q3V5X10X89、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（ ）。2015

5、年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCJ3K4L7K9E4X2J1HM8J8K4N8O3B3U4ZV7T9O8L7K7N7M710、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2016年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCL3L3X5I2S1C1B6HK2K7E1N7R4P5M2ZG7T9O1X10F7T2O611、根据地方政府债券发行管理办法，可

6、以发行地方政府债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7U1I6T4H5B8H5HK7G8Y6U10U6L10X6ZO5U9W9T9F10K1A412、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE2S10H8D9Q8W5K2HD9Z10Y2E3D3F7G2ZK1A9O7B10X8N5X513、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付

7、款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月

8、，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCG6N6P5P10Z7Z4O5HS9Z7V9Z4O4U8R6ZS3B3G1A2T9S7B1014、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（ ）。A.固定资产减值准备B.债权投资减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCI7R7U7I1Q10V1M1HB6K4A4C8H10F9K4ZN4D5Q5H1H9Y6K715、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS10

9、I10Z2F7C2K7T4HY3Z5W5Z6H4M1V4ZB7C8V10T8Z7D5S916、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCK8S4G1G3J7I1E6HX10A1O2V3U6A10S8ZY5Z7Z5Y10X8U1J417、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.B.C.CQ1K7V4I8Y5G5T1HZ9X5V10U10I2W2N2ZH4C3O8K7E6J9G918、【答案】 C19

10、、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5C4N8U4Y6Q2I8HN8I1A6V5I2L10X2ZB2I8O1T6P2G10F720、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1Z8Q10Y1T2R8O6HO4E10R1Z6B4Y10G9ZC3P6X6U4G10F1L821、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的

11、表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW9K4E4H4J6F9X5HM8K8L1F5R3R7Y5ZK1A7E10F9I4Q2V122、 甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1 600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACU3K5L1M7G3D8V9HQ5T7E4J4H4A9E1ZD1X9M6O3W2D7N323、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法

12、正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CJ4N10D2O3J4Q5I6HS8T2D3O3Q7C10O3ZX1P10X4D7W3D4J824、【答案】 B25、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（） 。A.、B.

13、、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8Y1L3E8O6U5Y7HH3L1P3K3B9W10I8ZE8F1L2J1B5G1C326、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI3V6N2O9N6R3L4HF1V5V2R5O6E5M6ZW1E4Z2F5T7U3D927、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对

14、中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCT6Y4K1B7U9K2M5HU6V10G2G10I6Q8R10ZY6H2T1B2Y8B8L528、公司债券受托管理人应当履行的职责是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2X4P8U7Y2H3O1HT5I10U4O3K5X7L7ZO8F4Q4N6A9X6U1029、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自发行人股票挂牌上市之日起B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起D.自保荐机构向

15、中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCE2X3Z4U3I2G10L3HX7U5V9C4V1H2Z3ZO1A5V1N8A9L3B330、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCR2N4K1F1Q3Y6F1HS10X3N1Q9O2X5Q4ZC7M10L3M2I2X1I231、根

16、据上交所股票上市规则，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8I9N6E6J9G9N3HZ10F9N5J8W5E5H3ZN7M3J5Y3S8T6Q832、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 DCY5F1D4F2T1F7G10HO6J1N6U10O7R3T5ZA7Z1P10L8A7I1L833、以下属于政府补助的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACT3T9P9I4B1B2B8HV10V10K9M7N8Y4W3ZQ10I9P1N10H4U10M834、证券公

17、司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC4S9Q10U1D2S10I2HD8O6U3S4L4D9I1ZF9C7O8M3B1S6S435、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3B5E4H10U4A2N4HB4N8U8L3C9Q6E10ZH3X1M6H7W9D7T536、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCW5P10X9C1J10R2Z3HT2Y7Z8M6V10T6

18、N6ZZ10L8F9G2G5M1I737、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA6Q3F2G7D6A10Q5HL10Y1M2I7U9A7D1ZL5P2B4D10C1Q1G738、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW1S2M7B8O6Q4N9HS9G10E9Z6U2E10K10ZF8K9V6B2F8U1N139、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、

19、【答案】 BCX7X5K8M10P4N7O1HI5D6Q4D2O9Y3E10ZG6Y6K5R5X10N3Y440、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9B6L1K4R9X8K2HW5M9V4W3L1I8D7ZM2V6I9Z4P2D2J241、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5M2W3B4M3G10M6HI5L10E9R10S9P3I1ZB3Y4N10O7N2U3P442、甲企业集团决定出售其专门从事酒店管理的下属子公司乙公司，酒店管理构成甲企业集团的一项主要业

20、务。乙公司管理一个酒店集团和一个连锁健身中心。为获取最大收益，甲企业集团决定允许将酒店集团和连锁健身中心出售给不同买家，但酒店和健身中心的转让是相互关联的，即两者或者均出售，或者均不出售。甲企业集团于2017年12月6日与丙公司就转让连锁健身中心正式签订了协议，假设此时连锁健身中心符合了持有待售类别的划分条件，但酒店集团尚不符合持有待售类别的划分条件。下列项目中正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCQ3D9Z7X1Z2H9J9HA5Q4J5G1S5X9Y5ZH8M10Q5M10A6L5E243、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，

21、资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP7B7H6D7J7S9Z8HB2Z7S4X5S6F5R10ZO7V8K2M9C2C1X1044、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1M9W7K6M7H8V5HI6F4U7W5Y4K7U7ZC6N6Z4E2L7G3I545、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10H3B1K10C3V3H8HD4S10D9D

22、9L10X8O10ZI8X9A3O3M7L4U846、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5G7V5D1K1T1K3HM2F7O10V4S8L3N3ZL7V6S9L9D5Q7I847、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10K2D5A3F6R3N5HR10W2O5E9K9U9J2ZW2Q4S2N5G2X9D948、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL2A7Y9F7P6B5A5HU6G5

23、T8T3E6Z2F8ZO1R1K8O6N3M2M949、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6Z3G8W2D10P2M2HC3E2Q1H5O2S7G4ZC2G3G7N4Z2Y3N1050、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ3P3Z8O7A2E3F1HD5R1W5C7V4K10V10ZM1X5R6X9T1Q4X151、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定

24、资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACK6X3A9F7T10A8H5HJ6P3Q6L2Q2W9X4ZT1F9U5O5J2Q3V252、 某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL4R4M6M10Q4P8P10HC8P9H8W3N2O5Z7ZQ3J6Q9J1M5Q3S953、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤

25、销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2K10O5L6G6B5O6HT5O6L2O1Y4F10R5ZY8U7H8G2H7A5P454、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6S2Z1L3E5O6Q2HL9Z10A7Z6N1X1P1ZL9V1A1H8C9I2E855、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会

26、员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托

27、E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCP6H2S1D9K7S4J3HY3B4Y1Y8Z7E2K5ZB10J2Z5T1D1A4I1056、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2C7L2H5Y2E3X4HL5V2N10Z5A10X3L3ZP7M4O5S1X7S9V757、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况

28、【答案】 BCX8X6P10X10Q2E2H8HF10Q1B3C5V3G2U2ZT3I6R6S10Z1Y5V158、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1K8T8X6C4E7R10HM10R4E1S5A5I2Y10ZE9G4Z4N7H1M8I159、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前

29、6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCJ1V8O3C1Q7W2L3HQ8O2A5L7G9Q9C8ZS3Q10V7C7Q4I1J160、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9Q3P5M8V9Q8N6HK10D7Y10J10L10C9S2ZZ4J8E5V9P8I9U561、 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，20

30、14年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY8Z10H9Q5Q3C4I3HQ10K2A2E3E9M3P10ZO5B5H2Z2K5H2X762、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（ ）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5

31、月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCS4Z1U5M5A9P10M9HB8D2Z6X1Q6Q10M3ZC5R7V8K9E3S3T263、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCC6Y6N10M7E2X4A3HO2B6Q1P9G3N6D9ZB9Y4D1O5C2F10J264、 当期收益率的优点表现为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD10I1I1N7P7R8P6HV6F9V2J9E2E1E4ZI9K5R7Y5U2G1O465、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB

32、9S5M6Y9F8V10G10HZ1Q3V7R2M9S1T3ZC7E8N3S4Y10U3M266、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH1B4W4U5Z7K9W1HZ9N4I10I7L2Y3O10ZB2I7K8Z6E5C3D267、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10Y9O3Y7B1E10E6HG5R3M8H10Z5Y1R1ZM7K5S5N5N9S2U668、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工

33、作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】 BCU8F5I9M1G5G5S8HS9W9M4L2L10S10N1ZA3X2Y3S9Y9F4Y369、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4B5Q6R9A3S1N4HV9P5C8V6N10P1B4ZP10K4S9P2K9T8H670、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7Y8S5R6M1P3E3HK

34、9M1K8V9M5F5I9ZD3N10D6X10X3J6Y671、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCX10N3E3H5Z5L2F8HH7S8R4U4I1L2A5ZE6C4J8M6O1W6A872、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9S8C7P3D6J8G1HB10R7B8N2B8X9E6ZB5N5F2R3Q6M10R373、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCV

35、1P3H7G3G6Q4L7HQ5B3P5O8A7K7Q4ZR9L8H8Q9O1T3J474、下列科创板发行人应当中止发行的情况有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8O7G5S5J7U3K10HV8H5D5E6J6F3C5ZY8B4Y1Y2Y9M3N675、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH8W7C7R10U4S5L7HR8T2T8X9G8O6A2ZN8V6B6H7J4A1Q576、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9W2Q1M5H1T3K8HD3X3K

36、1M10O7V5X2ZE9L1G6C8O3Z8I977、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8D5K2T9A1E3D5HW1Z7M7R3R7W7V9ZJ7M10S10Y8T7N8D178、下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【答案】 CCS10K3O9N6X8C10G1HB

37、1H5R7F1B7A4C6ZC7Z8C8P1B5S8C179、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCT5D2U8P8J3X3N4HY6C3H3L4N2H8R7ZG1Q3U8T2S10N10L680、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4W9N6K6L7E2V7HD8I4K10Q8J10S7D3ZT1H9Q8V7M1L8G981、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8Q2O4F4H6K1B2HW1G10P5G2A1U4Y

38、10ZR1S9S3A3L2R6G682、甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（ ）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCI4N10P5R7J9Y3Q7HY6P7M5I9V8A7W9ZT10K6U5R5O8C4X783、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益

39、为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCY6C10V2X7I10C7A1HP2S5O3X7B9U8I7ZB8Z9M6K7H2G7M584、关于银行间债券市场非金融企业中期票据，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9O10M9T8N10M9L3HT3O6I6H3O2T8D7ZT2N9B7Y9Q10Q6R885、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4P3K10R8C2X9K9HT1W6Z7G4U8S9S10ZV5K4D8U5P6

40、F1N986、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设( )家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACV2E10U1W8E10G10L10HH7X2N2J7L9Q3Y2ZZ4K2C10I3S1A2U687、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8A5S3G5L9T1G8HA7D8U8Y9B4C1N7ZE5N5G10S6V4R4R888、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2J3J8X2N2Z6I1HZ4E10E9G9F1Y3J4ZM1K1M7N6H6M1V889、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（ ）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCE5H1P7I1D8M9J4HH1Y2S4M7B9V6M1ZT3I6R1H7M5O5H690、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY2G8G8U1E7V6G6HJ1G3Z8W