2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（精选题）(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8Z4J4H7J8F4A7HG6W2L6S3Q5Z6I2ZJ1S10Z3P7R3L3I52、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2R10F2R9X8J5E6HK7Z6M2K5D3X9N4ZC7Y8X9C9W7I9F103、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD4N2S8Q7I2O10G

2、9HP8A6J10M3G6T1O2ZM9R4S1Z5N2Y4I94、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户不计算市值【答案】 BCL1E5M10K9F7A4Z7HE3L2P2Q6N1C1X5ZV10J2W3F8Z9K8N55、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C

3、.、D.、【答案】 DCO10Q8I8Z2U8S8F2HT8T3C3N5A2B1Y1ZQ7S5T1T10H3F8B26、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4H7S4E4H6E3F9HY10T7T2P3Z7C1D7ZV1Y8A2S7S8R10S87、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（ ）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生

4、违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCU9P5I5F9G9C5H2HM8P2X3G4B9X5R6ZB6B8Y1Z1M3Q10O88、2018年9月20日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018年12月31日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为60%，需要赔偿80万元的可能

5、性为40%，同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）。A.84万元B.94万元C.102万元D.92万元E.100万元【答案】 CCV1W7Y6P8W7U6N4HT1N2D2Q1Z5Q5Y8ZC2K7K9Q3G3N9L109、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4

6、200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.240B.360C.600D.840【答案】 BCF9W6S7G3F5Q5I8HC7M1C4U4H6P9H3ZI1X4V4X10F6L7K310、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY7S2Z6X1V10P2E9HF10F2H4U9H4D3Q4ZO8A4K9Y9T7Q6Y211、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,C.,

7、D.,【答案】 CCX1A9B6Y9B6C8H3HR5O4D10M6D7C3C9ZB7V1B4D7Z4B5T212、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3Q8Y1K5S3A9H8HA1H1I3P7J9T2U10ZT5X2X10H5Q9P4G113、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能

8、发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCX9J10S1K9T5P5N8HX1C4Q6O7J4O2O1ZJ4I6K2N4E10W7C714、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率

9、5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCU5B1S9J3I3N2Z5HK4H7A1P2W8H4I6ZR8D2S2Q6M7N8L615、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320万元B.

10、350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACM7R1E9G6Z1E10X2HQ9E7V4R7K1M8V5ZY2H7O5E6K7N6K116、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1G4R10N5C3B3P2HG3T7P6C3J4F5X6ZV8F7F7M4W5C7R517、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT6J10R9V9N9J9I4HG1R2M10H6M2G5X7ZD6O5L7J5B8K9K718、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法

11、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1O7N5W7B6T1A8HW6B4A10A5Z8D5K7ZF1Y5N1G6F2I8Q219、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30天内额外购买任何产品，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户均可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为80%，且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应确认的收入为（）万元。A.8

12、7.41B.85.6C.84.75D.82【答案】 ACE1G9E9B5V10H1N8HO2U10V9B10H4E7K7ZU6G6S9Q2V8P8T820、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1P4C4L7I5S5H8HV3R7K1R6L1M4B2ZW3S2S7P6J1D6Z1021、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5M5G9C9Y2J1I8HB3O3G5X10D1Z

13、9H2ZM7K8F3T5N2Q1I1022、A公司拟首次公开发行股票3亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCE7Z5C7K9J6M5G5HO6Z5K2E5V8S1N4ZI4I6B8P9X8K

14、7G223、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCA10N3S5Y1S2E8R4HC4E4B7O5M9N3L4ZS1V5C5I8M10C7P1024、 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值

15、【答案】 CCI2E7B2T6R8S6S6HM5A6Z10G2A9G3N5ZJ10C8B2P2W1X8M225、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCN3K1N10W3O3Y10N10HA6B10Q5K4J3T10G10ZI3V3J8Z1N5T2E1026、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCG6Z6H6F1R2U7Q5H

16、L7C2N3V9B10P7H4ZT8L7U5W7R3X6Q627、企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCM10H8R9A2V2Y7G3HR7U1V8U2B6D8D4ZB1O4Y9E10V8C1X528、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK7G7J5G7G5I1U3HF9U3R2P8A1F1N1ZT4Q9O5Y4U8Y8B229、以下事项中，需要聘请保荐机构保

17、荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2H6X8P10M4V8O8HU8J2L7K3O10M1X2ZU7N2Z7J1I4G3D1030、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF8J2Z8C5X9X9M3HS10F3I4F7Y2I3S3ZH10Q5J3W1I9I3O431、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临

18、严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCX10E5A4D1G5O6F1HP8L1H10F3J1L5L2ZR3M1C4I7H3Q2K432、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU9H10I4Z2R4R3R8HC8K5A2G

19、1F6X9N1ZX4Q2L2D9Q2V8I433、下列( )不得兼任监事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC1Q1S2R3E2J9U6HZ7X8N4P1O7L2Y1ZN7P2T9U8V3U4T634、 某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ3T7I3Q10C10U3J1HW6I7M4M5U3L1Q7ZS4B8B3H4B5S10N1035、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6Q6V1J2G4K5P3HS3V1K

20、7L5U7A2P9ZF2C4P8O1G10M2S136、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC10D7D9F4V1C4S10HU5S10C7Q2E2O9X7ZY4D8X2W2Q8A3G737、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM6G10D7G5Z6N1G5HW9J10S4Z1I1C8K10ZT4G1C1O4Q7Z2C838、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10N6T3F3M2C8B9HZ3J10M1P3S9R7U7ZG2P

21、5B6Y5X9J10A1039、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 BCC9R4K7N1W6U8M10HY4U10S8F9L6X2B8ZU3X3B6X5I7T4D540、关于持续督导，下列说

22、法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5F3K10O8P3T2Q5HX4U9I10Q3Z8P9P5ZU10G8I2F8V5D6M741、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4X1H9F3K6D4W9HY7D10N2B7F7E9Y2ZF4T6A1U8H3M1J1042、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN8W6V9O7C3B9N7HB3E4F9J5W9S10M1ZY5O2C4F4S9T1O643、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11

23、月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8T1V7W7Q1J5K8HG7X7T2P10H5T9X6ZC7L6C3O6A3S3W144、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7I9Y3L5W7A1N9HQ2B4V3U2V5Z9V7ZQ8U4T7G10E4V6X145、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH6G4G1J9L3U10P8HD5M1Z9W1M7I9G9ZV6

24、S2H4C10N2V7R1046、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5A7R9D7F2Z7G1HG3Q1V10O6P7O1B4ZN8G7S9F7F6V5M1047、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE6N9O7X8D9F10N1HQ10L8L1E9N10O8Z5ZB5J10T5S10C8E8C148、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACP8Y4M1F8N3N4P3HQ2U1

25、0Y2W9A5T6R9ZD9A8E5Y8P3R8R949、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN6K3P4O4Q2I3G8HF10B4Z9O2D3D2L7ZH7D6V6M8H5C1O450、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10W3N4W10Z5K8G3HG3A10R2H9M8X7R7ZV3L10Y3B3Q9P10P851、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。A.各基本生产车间之间B.在各受益单位之间C.各辅助生产车间之间D

26、.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】 DCQ7G10G4W8T6D3M2HB3L10U8G10J9J8L1ZB6D9C7W1L4V10S452、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任？( )A.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人B.保荐人C.承销商D.发行人的控股股东、实际控制人【答案】 ACC4C1X4X6L5J6S3HE9B8H8P8L1M1L2ZU9V8X7X10X7Q1Z253、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万

27、元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO8H8J1S8L8R7E7HI9X8R10D9H4K10Z2ZS1L2Z7X2F6A6X454、关于土地使用权，以下正确的

28、是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9U4U9I10S4Q9I4HA5P6Z6U8W4E3K3ZF9V5X1Q2D10Q1Y255、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是（）。A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议B.通过一般性审查后，再进行特别审查C.外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【答案】 ACT6H2I10L10B8A1Z3HS4U7M3S6W5N2D1ZC1B5A6M6V10L1V756、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前

29、的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCL8I6A3O4K10N1V7HZ7P2J7Y2H5H9A2ZZ4B4F4V8X9G3X357、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10R8P5N1Q5H1H9HH1Q6H4E2S4G9Q10ZS3F1N1Z10C1K2K258、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开

30、增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCS10B9M9Z7W9B9L5HF3P5R1D3F6D2R10ZX7G7H1L4B3T4L559、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指

31、定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACQ1T10L3T3Z7F9B5HC4U9W7X8I8G8V5ZQ5S8V10X4P4R5V360、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是( )。A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】 DCW2P10A8R6B4E1G1HZ7R4D3M7D1D6D3ZH7H5

32、P5W8Z7W3X661、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ10F7U2W10J3B6K10HO10D3I2N9A7I5W4ZZ4Y6V5D5Q8E1O962、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2010年2

33、月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5%计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCL4R5G2X1D9A10N9HD9E8A2T3B4Z7S4ZO6A8Z6Y1B7C6V763、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日

34、审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元。D.2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 CCE7Z10M3B8C6Z6R5HD10G2I8K9G7K7S6ZJ5F10Y1V8C5V1L164、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCX3D4I10L10V2Z3P7HQ10Y6H3E8Q9D7H7

35、ZY8B9Y8O1W8J2B965、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5P4W2U7H4C6L1HR9Z7N9S9I4G3Y6ZR6V1A4H3S9B9O266、根据上海证券交易所股票上市交易规则，上市公司关联自然人包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO2A5D2D5L4P10K1HB9Y1N7C5S3K4D4ZY3A6J9F1U6Q4K667、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW2T1E2R2J10W9Y7HW7E10W7F6H9P5B2ZR2R1Y2W2Q5C3C568

36、、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4A5N2Z4X4O2K4HU7T3A8O1Q1W10P10ZW10N5U6H9M9H10J669、 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE1T3A5L5A10P6L2HN7N1F2T10J2C6O5ZQ9M7K6F6F6I6F870、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账

37、面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK8B5K8L7W5K8P7HE9O6P8Q6L5L2Z5ZB1L7B5D2I4G4D571、 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR7X3Z9C7R4E2E7HC3S10P9P1Q9J7M6ZT10A3T2Y8C1U5N272、C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公

38、司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【答案】 CCS1L1K2O10W2F3H2HZ10L2U10J2A8V6D2ZB5A3A4S2M10H1M1073、根据公司法的规定以下说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCP8B3M6Q8R2O3E5HG9D6Z6I6Z9Y3U2ZG5L7T3G10S6P5X374、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、

39、C.、D.、E.、【答案】 DCM3K7A2S4P10U8E8HF9O5Y10K10J9J7E4ZG4B9F8R2D9M6R1075、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN1X3K1H7Z3E3P8HR7W5T8P10I9Z10C8ZI4E10Z4C2D1T2V576、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5T7I8S8C2G8E7HB2D2C8W6T7A10B10ZF6U2R6M10Q3X2T1077、下列关于企业会计准则第7号非货币性资产交换中规范的非货币性资产交换的相关会计处理的说法，正确的有（）。A

40、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7A7X8J3Z7K8V9HZ5V8X8K9B4I3E3ZT8R10F4M1P1V9L878、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之目12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制入发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCF7D10M8A6Q9T8W9HA10P3V7N8N5L3I4ZE4I3L2X8R4C3Y179、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披

41、露，下列表述不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCW5M6E6Z4R9T3G7HZ7U10Z8Y5M3M9U8ZU3S9O1E5P5P9Z1080、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、

42、E.、【答案】 BCK6W1C4E4H3B10R8HJ8R8X3Y1O10C1D6ZF10C9I3Q5Y8C4L1081、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE4A9M2W1P9X4S3HT10B7Y10D9N3Y6Q6ZD1A6B5Q8Y10P9D882、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9H5O3O5X1M4W3HT2W3H7S1P6C8O8ZG9L9V10Y1Q1V6F183、新三板挂牌公司出现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（ ）A.、