2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题加答案下载(黑龙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于股份有限公司解散的清算，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG2L4W9K1B9W7H4HL4F2R9J5C10C7Q9ZJ9L10K10M6E7P8O102、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽

2、救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCQ3V1N5O2C5H1X2HS5C2D9V7B8V1N5ZW5I5D3F10Y5T3G13、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（ ）及以上。A.AA+B.AAC.AA-D.A【答案】 BCZ8P5D9P3R10J5O3HG8S1I10I5N10A9X6ZA7T3S1E4Z9H4S84、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。2016年5月真题A.确定

3、行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCC2U1F7R3Q6Y5T9HZ9T6Z9Q7Y10W1V1ZN9W8P4H4E7Q10Y55、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.

4、、C.、D.、【答案】 DCH4P2W3K2E2N8L6HJ1C4S7F4T10Z6A7ZJ8Z9O7U1R2F10Z46、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV6H5Y6U1Z2G6K5HW3N2Y9B6K1H9E2ZX5N9P2O5P9E5S87、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1132016年8月26日（8月22138月26日均为交易日）；（3）

5、要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1D5A6I9Q4A10L7HM2S8A3S7S9Z10K7ZQ3C5W9B8E3M7C78、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5M1S6E6I9H7A1HC7H7O2X9W3T4B9ZV9G5J5X1R5P1I49、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1R3D5K9T4K1T10HS3D3J2H1K8D5D

6、1ZP5T10I5I3Z1R7R610、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCE10U6W4V4P1O1J9HH3W9B9B10Z4W3A5ZP10X10C5D10X1S9J911、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF10T10V5Z4V8V5Q8HF8O5Q10Z8S4C7U6ZC1A2F1O4N1

7、0M4Q312、 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACY6Q6P8W10O9I7F10HQ4P5C1Y8F2T3T7ZU10L8Y5S4M5G7F613、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2O10L7X8E6R6N2HM2F4C8H8L9A10I5ZA1U6W3H8C9W3W314、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4I1L2S4S1V8P1HK6Q5H2A3O2X8X6ZB7Z5W9P5I5M7E915、下列说法符合上市公司证券发行管理办

8、法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCU6H4C4E2P5S9H10HX5K9N3F6G3T4G5ZH4J4P4Q3W10P10Y116、待偿还余额不得超过企业净资产的40%的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK

9、6K4K9G9N5F2L7HM4U3U7G4G10S4O3ZF4F6D8N9L4L7A917、深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ8D7Z2H5U8P3R10HE7L1A3W5Y4Q7Q4ZI1Z4O10B8A6B3V618、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACZ9G6T8B8J3T4V5HM10P9I7I8C2F5B1ZQ5Z10C1

10、0B8W7W3M219、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCM3O6Q9Q3Q9V3F5HU9J8L7I10W2D2C4ZG1S3Y3R6E10F1C420、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4J10Q8R5O6U7I10HX10J4T8R7A7I6Z5ZK5V9

11、V7T7L8P9S1021、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR1V7A1E1G3L9E10HY1T2O2X1B7E7C5ZW1U1Z3J5J5U10Y122、甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万 （2）固定资产处置净损失50万 （3）债务重组损失20万元 （4）收到合营单位发放的现金股利100万元 （5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元 （6）存货跌价准备转回

12、100万A.B.、VC.、D.、IV【答案】 ACH8S1H10V1I3F3F4HH8D2U8H6R1S10P8ZJ6J1Y1B9Z8C9U823、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACD2L2M5J2H6W2L7HF7F1K10L1X6S9E3ZD10S6S6H5B9J7M724、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增

13、发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCC2D10U8S6H9R4J3HM10F3T5S4E4O4L9ZT5O8B6V6W3X10J125、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3C5D8R9T3A2F7HU8H9G9G5O6W5V6ZN6Q1Y4T10B8Y7M826、下列关于期权价格的表

14、述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6U6J8U9C10Q6F5HH5W10K7D10K9Q5B9ZN3Z10R10X9K10G4X327、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCN10M4V5W1R1E5R7HZ5M3Q7Y4N8K10Q5ZT7Z5D6Q8A6R8Z1028、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万

15、元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1 1000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6O3T3E4B1V4M7HW7J7C8W2A2I8I6ZM5X8J9U9N2O4J229、某上市公司适用25的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万

16、元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（ ）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCH3V2J5V6F5E10O6HI4T2J2I3I8V6R6ZF6H3P3J7T4G2M530、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB2J6Q4N1Q10A9R9HB7W7J5X4J2T1Y7ZN9X2F7K7

17、R9C10W1031、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个

18、工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCS5X3N8F4B5V5S2HR4R5X3H3O9S4T8ZB1Q9H1M4Z8O10U232、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA4U5T10L9L7E8C9HA3I8F8L3I2Y6Z6ZS9R7B5N4A5M9W933、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查

19、的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCX9T7K5C4G3L3P9HE10I4D1E9E1K3J3ZG3Z3O2Q1K1M6T734、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。A

20、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL9D7Z3V1I7V5T10HK9H7G6O3D3J5P2ZY4T7U5P3R1T2R535、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP3M2I2V1J3S6E5HY2Q5E1J10I10H10F3ZF9B6U8I1S9S8A436、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCM6W10D6I5W3L4S10HV8X2X9

21、J5H10I9F3ZK5P6U6P5T5U4B437、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCR5X1N9D8G6N10J8HL5Z5E5G9G7J6I3ZN10M7H3V8O8X10V738、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9U4W8P7G2A5H6HX7H1O9L6S2

22、H1B10ZE7Q3F8J6J3D7J139、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2N9I7R7T1P10H5HO2U5B7X10R9Z4J10ZV6F6L2S10N5C4N540、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT7R9H2E2J7D6J3HC6U7E2X4D8C1P3ZD6D5C6R4A9Q10M741、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF2G7R3D2E8A1U1HA2R9N10N3C2E10N8

23、ZK10U2O5R4S4H4E142、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1H1O5K5A8P1F10HK2L1J8U9H8Q7Q3ZA6X9U9S4X2G6W443、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX8Y8K3X4D4S5B7HT8N8G6E1H10I2O9ZG6Y10M10X5P7T4R444、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3C6M8K4Q7

24、Y5D1HQ7X3M10S3S5M2B8ZS10C6K3B6X4O6S345、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8C7M8N1X3R4Y5HU9E9H1U4W1B10C10ZV3M5P4D4I10W9L1046、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2Y10B4J5C10N7R8HQ3V6Z7F6F3H8M9ZR2M4T1L10O9X1W1047、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，上市公司出现（ ）情形的，保荐机构及其保荐代表人应当督促上市

25、公司按规定履行信息披露义务，就信息披露是否真实、准确、完整，对公司经营的影响，以及是否存在其他未披露重大风险等内容发表意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4W4D6U6W3X3K7HA10Z5A3W5U1Z1H6ZI7I8L5T4E8S9I1048、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10M7U4E9M5F2R5HE10F9T9Z9S1W4X10ZV1V5V9C5R3Z3L949、2013年1月1日某企业所有者权益情况如下：实收资本200万元，资本公积17万元，盈余公积38万元，未分配利润32万元。

26、则该企业2013年1月1日留存收益为（）万元。A.32B.38C.70D.87【答案】 CCR4Y3D3Q9W2T9W10HC10H6K5P3Z8X2R2ZY5L10U3O6V3W5E750、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可对发行人行使以下哪些权利（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3Y1S4C9H4T2I6HO5F7T9M4V7F2H8ZJ10H5Q1T9L5C2J751、李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为25元C.该优先股没有终值D.若股票市价为3

27、0元，李某应立即购买【答案】 DCL1A8O7S3U2U2S5HF2R4N8I8F8F8T1ZS2V1Q6G5J2V3D952、下列关于可交换公司债券的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1J2G8S9F7O2E5HO10F1L8S4T1S1K7ZR7X6K1R5X6L5S153、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答

28、案】 ACT5E10W5V10H1B1V8HW4R6B1Y6L4B4W7ZL8N9L10Q10S9V4L254、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCU10R8I4H7V1X5E5HP6K4W3V4W5S1Q2ZR7A7C3B2Q9M9T455、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS4F8V5I3X10Q2G6HB8X10O9H3P8B8U8ZQ4T10B8N10W4X3N456、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情

29、况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP6Y7S1T6M9C2D10HT2V9L9J5P4F1B9ZW5V4E3U6B9R4C457、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5S3V8N1O3F4N3HY7K7Y4Y1D7O8F3ZW5H5Z5J8F1V6C358、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3R6W8D3X5J1I1HD8S2Y6C5E3K9Q7ZD7H

30、2N3C8A3T4Y1059、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（ ）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCN8F6U6R2U6F6B3HN7S8Q3J7V8Z5X8ZF6F2F6J6F5O7O260、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等

31、价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACX7E10D2F6U10N1R2HP10C10W5T6Y7Q5M1ZZ5Q1W7W7X8J1G661、下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的是（）。A.网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元（含）以上B.网下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户，上海、深圳证券交易所各注册一个C.网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年（含）以上D.经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上【答案】 BCH7Y5H5C2K7W

32、1K4HA2Q2D4C10X4D9Z10ZC2N1J2K10N7C1P962、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元【答案】 DC

33、D4O7L4R2G4U3W6HY9R10N5X6G4V3V1ZE7I5F9Y9I3E7F263、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA3M5V10B5Z8I6M4HJ2K5I7Y5S4S2Z6ZZ10H8O4Y8J2I4P964、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税

34、基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCJ2W5X4F1P6H7M8HW4Y7J2S1W3Z1T3ZT4B5G2G2B1T9U765、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的

35、数量可以为25家【答案】 BCP4B2C3R9O8Y10L2HW4E2W6N8G8A8G3ZN8K10N10Y9B9Y1D166、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCC4E6K7C5W2O10J3HJ7T2P6P1B4H2X9ZE1M7C9V5P3X9H367、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8G8E5Z10N8A10N6HJ7V8V7F9U3Y9K4ZO5M6Z1U7G2N8D46

36、8、 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP5G8G5Z8O8X9A6HS9O7I1J5Z10A8O2ZZ5M7F5S8Y7U10J769、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE4Z5G3X9U3Z7W2HZ10S5O3G10E7A5Y5ZD5O10G5U3Y3D2X670、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2C8Q4E8B1M6P7HV1Y1S5A7Y10P4S7ZI1Q10G10V2D4B5D17

37、1、某公司2013年度的资产净利率为202013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2013年度的权益净利率为40B.该公司2013年度的权益净利率为50C.该公司2013年末的资产负债率为60D.该公司2013年末的资产负债率为40【答案】 BCJ5C3O1O9Q4I10E3HN8Y2C3V10Q1E6I6ZW9F7K10E6V7J1R1072、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月

38、1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCR10T10E1E1M10Q6X3HV6T10M9P6W3H1F5ZT1Z1H7U1V6Z9E273、受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX2W10T3N9A6P1Z5HU7A4N10A4F8H3P8ZK8U3E1L9V1M1T574、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐

39、申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCV2G8H10P9U3A6F9H

40、H8L4H2V3I8C9B10ZM10E6Y7X1S3D1K275、过时甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据首发业务若干问题解答（一），可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2V3I1K1Z10J8N10HZ4J5P2K10B5G8R6ZA6O1T9A2X7C9F876、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1C4N9X2S9K10H6HI3W5A

41、4L9B5J7S6ZA5L7R6X5F7I1O177、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2017年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ4S6Y4K2Z6O3U9HV4M10H2G5G7S9Y10ZS2A8X1P3E6X10O878、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9O6I1D3C9T5C7HV5K10J9A1M2O7P6ZP7K2V6C3Z7E6G479、符合下列（ ）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5Q2Z5F2P2H8Z3HU1J5A9U3Y5E2R4ZV1F9A2W7I8Q8I980、下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8M7V8H5R7E7K2HI2T8V6V9K10N7P4ZD9Q6T5D1L1J10J681、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答