2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题及一套完整答案(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCN7X5W8P10B5R5F10HQ1G8M2Z6J10F3I4ZA8A1B5E6H1Z1Z22、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是( )。 A.,B.

2、,C.,D.,【答案】 ACV7Y5R2A1Q1O4D3HX1N2H10Q3S8V6F1ZA4I1G1P4K7F5B33、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日连上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公

3、司股票均价中的最高者【答案】 DCY7D9L1G8Z5H5J9HD9B4R6W6X7Q6B8ZB5R1X1O9J5Y4G104、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4S9S8P4T3Z5X2HS7S5S6R9J8L2E5ZP7C8F1W10D9X4A25、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH9Z10F7N2X4M2O9HY5O10K

4、3A8R6W4G8ZH6O1H1V10J7Y2K56、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ1L3Q1U10Q1H10U6HH8B6P8D10T3I9Z7ZC10F9O5O6Q5H10S67、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的

5、投资价值研究报告【答案】 CCE4V10N5O9E2R1L9HZ2Y9J5F10M1G10H7ZG2V4K5E1U5V3U18、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2M1Y2F7K7Y2Q8HZ3E1D5F9H5I6K9ZY10F2V7G6A1W4Z69、某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。A.、B.、C.

6、、D.、【答案】 CCG6O7V7A4K2O4N3HB6N4T5M2X4P7E3ZZ6C3C7P8F4Q5K210、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU10O2S9C7F1T7B1HD4L3R7J10L10G9R6ZM8U10I3T3A6P7G211、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的

7、管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCW3H10D10H3X4W10S7HD10H6V9I8T10A9Q5ZZ3I6H10Q1P2J5Y712、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCH4F2H6I8F6P7E9HQ7X4K9L1V5J2R2ZT3M9J2A

8、7O9T8G1013、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8H4Q8G9F8M3S8HO7A5N4R1O10M1R2ZG8J1H4L8C8B10R714、根据公司法，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT4O1O9H2S6R3Z10HY1W2W6S6V2S5A4ZF3I8B2Q6A7W1T915、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ10F7T6H10I2Q5J6HD8N3Z6Q8V2B7J3ZI1T4N8D3Q4U4S6

9、16、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9U8J9K4D6B4B8HB5G7S6K4Z6B1E7ZS8T5U4Q8W7W10Z117、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8T4W5G7P8V2G5HS2S7A6H8O7W7P2ZZ3G4J3L8Z3S4C818、根据地方政府专项债券发行管理暂行办法地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列关于地方政府债券的说法，正确的是（）。A.地方政府一般债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因

10、素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%B.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的30%C.地方政府专项债券可以用公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息D.单只地方政府一般债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源E.单只专项债券只可对应单一项目发行，不可以对应多个项目集合发行【答案】 CCD2N5U7M5K9V1L10HN3T8H10Z10X8M1Y2ZC4Z7A3X1D10E10S719、下列（）事项经股东大

11、会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6V4R2V10O7T2E7HI6L5U8G4L2W10X1ZP6C7G10E8U3M6N620、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCT4A4H8Q8V9Z2T1HR8N4V4Y6W10E7B4ZE2

12、V10V6C4Q3P8D221、2013年1月1日某企业所有者权益情况如下：实收资本200万元，资本公积17万元，盈余公积38万元，未分配利润32万元。则该企业2013年1月1日留存收益为（）万元。A.32B.38C.70D.87【答案】 CCH7I4N5B2D1W1P7HL8W1J2O7R1G6B8ZP3B1R3J8D5P5T922、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ6W4O8B4V1K1H4HC4A5E8O5W7S9F8ZQ7Y1Q9P1P5O2M423、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。2015年9月真

13、题A.B.、C.、D.、【答案】 BCH7K10U7O10H5L4L5HO5H6O6V1W3R4A2ZI10G2D7Y4U8P1W824、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT9Y1B2K10P2E7E2HR1A5F5V1B5I5T2ZH3B5Q8E9N2O1E825、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4R10W8K10J8G8L9HR2D8U5X5T3F7N8ZT1J3V1S10W1

14、0A5I926、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1Q4D10P1D3T10E4HD6A3B8N2G5E7L1ZU9G1S10E6O4E10K627、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7R3V3I5O3D4V2HE10C7D3G2K7Q1W6ZP6E1Y4V7A7H5U828、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4Z7D7G1P10D6E9HS5P2V4E8J1P

15、8W3ZH3D6H10F4Z2L4U829、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产

16、品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCX9I10E3G8N5K3A8HC5C2W9K8A7J4K2ZL5J7L3S1X1U10H930、上市公司存在下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6O2U1Q2A4O5R2HF8M9A2X5O1M3M9ZA1Z8U4Z4R8T3L731、根据上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

17、【答案】 CCL1B2R10W9K2T1Q8HA3Y8K1P7L5B6F3ZW10G6Z7V9S3I2L432、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9F5J6C4K9F1E5HV3J3P6Y9K6R7C3ZU6N10T3Y7B10R5U433、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE2A8W5W1E3C10O9HW9V3U4D6D3W7S10ZG4T10N5P2U2F5U234、某主板上市公司最近1期经审计的净资

18、产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1W3W5K2Y5U4N10HH8R4G4C3K4U4O10ZK3K2R5E10Y9O8T435、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2010年5月1日对某项固定资产进行更新改造，当日该固定资产的原价为1000万元，累计折旧为100万元，已计提减值准备100万元。更新改造过程中发生劳务费用400万元，领用本公司产品一批，成本为100万元，计税价格为130万元。经更新改造的固定资产于2010年7月20日达到预定可使用状态。假定上述更新改造支出符合资本化条件，则该更新改造后的固定资产入账价值

19、为( )万元。A.1300B.1322.1C.1352.1D.1500【答案】 ACL4U10N2M5Q10C7Q7HP6Y3W4U6T7B10J4ZN5X3G3U9O1U3C836、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACY7I3E2V4V1A6I5HM6N5L5Q1F4J4X10ZT5X7E3X10S6L8B937、以下属于政府补助的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACE8U2U2H3Y3L6J8HS1C4C9N5U7V2P10ZT9Y4X7K1S10W1Z338、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认

20、购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCT2C8G6W1I6U6P4HS10V6I8I7V8X5K6ZF3Y7I2P3P3N4V439、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5C9E6X3H8Q8F9HH7A1F1O9B8C3Q9ZZ5Q9Z2K4I6S3T440、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E

21、.、【答案】 CCP1A10A9G6Y7K1T9HJ8D1U4L8P1O3W5ZD2K5X2B10O8S8W541、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之间的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ3T9Q1Y6T5Q7H9HB2V9D10J6W8B8K4ZI7J3R3A5F8O7S24

22、2、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6V5P7V3J10S7K6HC3V3K4F9M10R1Z5ZO3W6B10U9T10W4Q543、甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下( )事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB3F3H7L1Q4Q2V6HE4R3G7Q3Y8N8R6ZH2P3E7C8H3N1X1044、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，错误的是（）。A.丙外国投资者并购境内企业，涉及安全审查的，由其向我国相关行业协会提出申请B.丁、戊外国投资者并购

23、我国境内关系国家安全的重要农产品企业，如果并购完成后，丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权，需要提出安全审查C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报【答案】 ACL8O4T2K5N10R8C8HB3J9A2Y7F9K7N8ZS6N3V10O7H1X10E145、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY9

24、Y4O4T10R5I8O7HZ6P3Z8C9K7U2G3ZR3R5W2N10E5Y7B446、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCP2R5R2F10E8D5D8HA3R6Z1W7J2S2B4ZL9X3H9Q9S3Q4B947、根据上

25、市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT4W5W5E3I4Z7H4HV1F9X4P6K6R5H4ZI1Y4Y4Z9N5M5J1048、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2P10K4L3A9H7Z8HG2T5F2N10K4R8D10ZV1B3M7M4G6G7I449、甲公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（ ）。A.18B.28C.42D.12【答案】 BCB6Z3W1B6Q4L8P2HL2H2O4W9

26、X5B2H7ZD8W4U10Q1O7D1L350、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 CCU1L1O10M10Y10H3S9HC10G3L6F8Q4Q9Z7ZQ8M9H2U1U6O3Z1051、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCI3U6M8X10J7E10Y9HK10C10X3W4O5Q6P6ZE1P8G1T4H6J7Z852、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配现金股利0

27、.4元，如果公司每股收益增长率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为（）。A.8.33B.11.79C.12.50D.13.25【答案】 CCN4F1Y10N3C1A10F5HV1R6N10A10U9K8T6ZR6M8D10D6K8D5O453、某公司2015年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCG6Q5M7Y1D10K4E10HX6I4J2L8D4J1Z5ZS7E8T10R4Q10H2

28、M954、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH8S8V8R2Z1Y3C2HL7Q7P6B2A5L1J6ZO8I2E1R1W6Q2H255、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年

29、5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR4X5M7H6Z8Y7K9HP6M6M7B2U9G10F8ZD4G6W4H8R5P8N156、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5W5E5C9J4T2V8HH8W2U8S3R10I3J3ZP10F10C7Q9C3Q1P957、甲公司为创业板上市公司，其使

30、用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACC10E7W9K3R7H3I8HW10H10D10L9M7I8U5ZR7J5A7B4Q8A6Y558、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（ ）

31、情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1V3O7V5E2E10X1HL4K6K7Y4A4U9L7ZE6N7I2P8A2Q1L859、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACQ4L7O7I4T8J10H5HZ3Y2L1J7F8H9S6ZA10M2F1E5Y5U10E460、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关

32、，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】 CCB6Z2C8V8D1G3V4HG3L9R2W8P5H4T8ZX1Y9E5G1L5K1D561、

33、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列关于财务顾问内部控制制度的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5V7T6U3B6H1C6HD7K5R6N8F7P8N8ZQ6R2L5F10U8T3M762、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD1T7G8V10J6U3K7HA5S6J4J2M7F5A10ZN2Q8X4Z3U9C5O263、关于上市公司并购重组财务顾问业务管理办法中持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT5S8W7M8M3Z6Q6HS7S7Y4C5G3T7I9ZO

34、1N3J9E5D9B9M764、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4H7D1U6D9W6S6HC9J5F9J5Z2Q10K5ZS3Q8H6J2W9Y6Y565、甲公司2015年末“预计负债产品质量保证”科目余额为12万元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2年内如出现非人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实际发生的维修费分别为

35、2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他因素，以下说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4T4F6V3V4H1I3HP6M4T9R1M10B3E1ZU2Q2E3U6L9G7C866、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（ ）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCW10X3F4G9M5A6Q1HG1H6U9J8T2N3S1ZO3I3K5G1Y3A3W967、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前

36、一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCB4J3V7E10A5W3D10HO1N1H9J8V2K4R9ZH7P9R8A8N9B8J1068、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACI10H6C3M9K3W7W1HY9S2L6G1J4M4A2ZS4F10T9G10B9C7D169、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR6F6W10B9V2

37、J7X3HZ4D5O2D10E4C2B6ZN7D4B4X6F8N5I470、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1Y3I6B4W7G10I4HE3Z6N2B10O8K7T4ZD2L10T8S4H7U5P471、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存

38、在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重

39、大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCL8E7G10B3J1Y10A3HN8D2U7N9P6A5Q2ZP9F8B2N1E8Y8O472、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM4Z3C9D7V6Y1K5HS7A6E7D6I3J6U1ZJ6P10W8C4H2K10Q273、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（ ）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网

40、下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCO2V1S1E9I4C2N6HS10B5T5F2X8D10B6ZF7C5D7L6I10F9Z574、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE4Q2H7E10V5W5Q10HN7K8P5Z8C6R8S3ZK2W10Z7H6P3I3N875、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7S9A9W9U9T6J9HA10O6Y6X6H5G5V2Z

41、X7C4D3Y7N7G7C1076、如果以EVA.-250B.0C.205D.500【答案】 BCD2Z5K7F7X8Y10N1HX3F3I3O8N5F5R6ZZ8D4C8W8X6F10J477、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的

42、丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8S5G1L10C3K5O5HG5B5Z8Z6X8X2Y1ZZ6C7J6M8M7H6Q978、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2S1F2D4C7I7D8HW8Z5K9W10Y10T10U6ZC3Y8M7I7O9L8Y879、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位