2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题A4版打印(山西省专用)100.docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】 CCV9W9R8E8F6L6N6HQ5I7W3X7Q3C8V5ZH9S4B9P7L1P8O102、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU9I9O8K7V5T10K8HI1Y1L6K4K3L7U4ZP7E9Y4S7B2V2U53、下列不符合保代双签规定的是（

2、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3P4Q4H1C10O7Y8HB7P2R1T7B4O10P2ZQ9X3R5U5M10I2T44、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCN5C2O9H6C10K1X4HK10M3Y7J7W3C2M10ZB3T3W5X10Q4W5I95、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（ ）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶

3、担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCZ1M5U6Y9X4V6O2HJ2V10J9U1X1S3L4ZM10M8G2R3K9P9L86、220年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（）。A.500万元和500万元B.400万元和500万元C.500万元和400万元D.900万元和0【答案】

4、BCD10L5C4A8W3B7K1HL2Y10E10E1E4D5I1ZO1Z9K3Y7G3O7Z67、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCE2O7K6K10J5E9P7HD3A9K2E3J9H7K6ZC2P9H8Y6V3Y5A108、

5、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8J10F4Z2Q3B1P7HX4Y4M6T9H1S7N3ZH10B10C10X10E6Z3X29、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金

6、折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCJ6Y5C9L3N10C6U9HQ6B2G6J4L9V2J1ZE2C2Y4P3J4V3L510、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4E8A5R8S10I2N8HO6G1G7G9G10Y6M8ZC5Z3T3D2Y4X3S611、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2U8G10R9X4K1H4HO8H6P6S1S8E5I1ZF3H2

7、K3Y8V1Z3J312、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9S7T10T5F8B10G2HZ1M8B1Z8A7R9S9ZI6T5I2M6Y10I6T113、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4K7S9L1I4U2O4HX1U1G2E2H6

8、H7B4ZL5G9C4W9R1J7I414、 下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACA9T10T1H5A7K3O1HT9N2T10U10W7P2J10ZC7N9Q6E1V9Y5P615、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ4W6I9T4Q3X2N6HE1C3Y10C8B4K3S2ZK10L10A3X4J1U6E416、下列财务分析公式中，正确的是（）。A.经营活动现金流量净额与流动负债比率现金流量比率B.股东权益与总负债比率权益乘数C.货币资金交易性金融资产与总负债比率现金比率D.流动资产

9、与流动负债比率速动比率【答案】 ACQ7G1C3R10L10B6A1HG8Z6S7F3D2T6W8ZX10N2D7O4T5O10Z517、信用评级报告的主要事项包括（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH2U6D3Y3Y5U7E4HB5H1Q2J5L5B1N7ZH8A3D4L6R7N4D918、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，重组方案在股东大会决议公告披露之日起60日内未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一交易日披露重组实施情况公告，并在实施完毕前每（ ）披露一次进展公告。A.10日B.15日C.20日D.30日E.60日【答案】 DCY2S2M8T7A10B1M6HN2W3

10、G4E4G3S9G3ZD8A3V2Y7E7N5W219、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCZ6G6B6J6N1K4C2HR4J5P7P1S3A3W7ZF7Z8P9F9I4R2U820、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以

11、及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACV6W4R6I5J3R5T2HX1M5P3B6U2Q5Z8ZU10R9A3F5N7K6G521、销售商品时又签订了售后回购协议，

12、如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（ ）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCJ7A1F5V1U8M4I1HH2M10S4T6K6V3Q6ZL6D5M2G5Y5S4J722、下列( )不得兼任监事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX4Y4Z10L7O1N2E10HW2P5P4D7C9U6X2ZL9H5W8K7S8V5Z723、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD8T8Q2Z6D9Y2D9HS9O10N10O4E9W9E8ZI6T5

13、X2D6D4F2R224、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9B3N2F2K6U1W6HU10E4H10L2C10C3H9ZJ10G9G1G6P8Y4Z525、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价

14、格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCP10D3A10Z5A7O1M9HS4C4J5F3T3X4Q3ZA10B4A10W1X2C1Z226、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6Y3F8I1Y9K7V1HK9N1V7W4S5P6Q9ZV4M3K8M5F5Q5F727、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办

15、法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8F9F1W4G10L10R5HL9E10Z4X5U2F5S1ZB8U1V9D10W1G4K1028、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股

16、份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACG4C6V7N4F5G9B6HL3R2I6A8D7U10W2ZU9D10U9Y5E10K7D729、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B

17、.55C.58D.67【答案】 CCF10G8C6S9E9Z9C10HU5N6L1U8O10X5G4ZN5P3Y2D5Q4G8W330、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3V4E5H6O8I1R3HC2W2B10P1I4O4B6ZV4F4W3U5X8G1W331、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1C5B8Z4T9H4C5HY2F6K9Y8P8V2P8ZI8O3A1E10N7O9U432、上市公司存在（

18、），不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3J1C3H3H10W6T6HI5Z7I7L3G7K7F3ZA9E1O9W8W7A2V133、影响企业经营风险的因素不包括( )。 A.B.I,C.,D.【答案】 ACC8G2F5K7M10C10I2HU6H9Y9L4Y5B5K4ZM4L9P9T6I2R1V534、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.AE.AAA【答案】 BCR1V6Z5X10J4U10O7HF6V10M10U7P4I3Q6ZW6N5J7D9Z1Z7H435、某发行

19、人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有 （）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCY10I8H1B9K4H3K5HU1W3O6J4F9M5M6ZI10G3N8Z3M9N7I936、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACV10H10A2W9L3V8C9HU3Q6I8Q

20、10B10U1Z6ZK6A10T8E8U10E6E437、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（ ）。2014年6月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3Z6W4H10C9T6B8HJ9X1N6E6Y7C5Z6ZL2B4H10E1E10C5C938、甲公司2016年1月购人乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ6T2Z5N10L4J7J9HV10Z4O7D6F7N2S7ZP8D6S3C9J3O8S339、上市公司不得以下列哪些方式，将资金

21、直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10K5L1Q6R7A4V5HV10P3N9P10Q4N5O6ZR5O10J10X1Q6O2V940、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人B.具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】 ACV9O9O7R4P7R6W3HX6P8Z8Q6S3M2D1ZT2U6D6E1B5T6B141、根据深圳证券交易所创业板股票发行上

22、市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7J3G8Z8A5C9R5HG3K1W5F1A1C3M9ZQ3B4R4R7Z3J5J342、关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本C.以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益D.收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素【答案】 ACV

23、10E7M8T2P1M8J1HJ6U1K5L2J2J9O4ZF2T7O7F3Y2P2S643、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCP9W10R6K7P9Y8P10HW7T9B7B8O6I8A10ZE7V2T2C9X5F3H344、有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6C3F10J1V6Y6Z4HE8J9F9V6V8Z4N9ZO3X9P9O1V5G3X345

24、、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括( )。 A.B.,C.,D.I,【答案】 ACX6G1A10U2A1O5O3HF7K5B1G6O8U5N7ZY2O6I4E5I7F9X446、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。2

25、015年9月真题A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACD9O10M5M9R9Q7Q2HO1Y7Z4J7Q4V3D7ZG2C9B8D8L4G6F447、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（ ）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税额为80000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为580000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCX7F8W1J

26、5M6X4S2HH6Q3X5G6Y6P9S3ZO4T5Q8F5I4R5V748、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN4I4C8V2R7F3B9HD3Q1H5E10K9D5Q2ZV2L3H8V8D8B5F549、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCX5I4W2O10Q7E4Q1HQ2R10U1O6R3W2J10ZQ9A8

27、M3A5J2S7Q950、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列( )工作。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA5W1S8V2Z6B6U2HC8G7D7T2F1B9H6ZN10B3B10E2D9K2M651、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5C10C7E5T7W8K6HV4F5D3U10G7C9H3ZV3A4S7T1H7Y1B752、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS3W3X4Q10I3U6R1HG3K2O1B10I3U

28、1R4ZM7D5D10T6C2E6I153、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8P3W7T3U8S3G8HU6D1T1G7R8C9E10ZB6N6Y2I2Y2C8O854、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH1Y8E2P3E6V8Z1HU3A2B4O8U4N5C8ZE2F9Q8D7E1B8T655、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8M10A1B5N8F8G7HQ6T2Q10I4Y9S10P3ZQ

29、6H4A1Q8K1V10E1056、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5E1K9V2L4F7A7HG10Q3J5S5Z9Y4A9ZY2B6I10A3U2D1X957、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV3J7H1P1O7K5E6HU10C2L7J10G8A10H8ZR10P7M10S8J6D2V1058、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACD7D5N7R4O3V7S

30、7HA9Q8Q4Y7C7W7N4ZG7R1Z6B4W6O9G859、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACN1O6K2D4V8J2R8HY3D6M10P10A2R4Y4ZA10Q9Z9R8G9J1I160、以下属于主板上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2I10Y3D2W9R7B8HT4O2W5C10A8K2N9ZJ9F5F

31、5F3A1P8S561、 下列属于保荐人应当说明的内容的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7V1B5B9E10R5N3HJ8J1M4N3F3R9Q5ZE2K7D5T10Y5K9X962、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5%，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月0.2%，则2015年资本化金额为（）。A.424万元B.270万元C.520万元D.364万

32、元【答案】 DCX6T1V4N7U2G6P5HQ10Q8Y4S3Q2A6Q8ZV4A9O3M10R1N3D863、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8C6N9D4P2B3Z3HG3R6V9B4J1X9K9ZQ6I10R9T9Z9D4A964、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟

33、收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCG9I9P5C3G8P9T6HY6W9L3H5N2S4M4ZQ10K6K10V6J4B4W1065、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，

34、甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL2J5K8R9F6M2S2HI1G3T8M6W9Y1U7ZM5Z10H2Z6Y3P1Y166、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU8B10T10F9W6B4U3HQ4G10B6I9T1T9N5ZA9Q7S9O9E10D9O667、某公司未清偿的认股权证允许持有者

35、以20元的价格认购股票，该公司股票市场价格由25元升到30元时，认股权证的市场价格由6元升到10.5元，则下列说法错误的是( )。A.认股权证的内在价值变为10元B.股价上涨20%C.认股权证的内在价值上涨100%D.杠杆作用为3.5倍【答案】 DCM1O4R2U5P7V8I3HB7Q10U7S10J9H2M4ZQ8Q8U6D8Z2C7A668、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7J10Y1W5V3Y5M9HN10M3H1Z2Y6W10C4ZC6X6P8Z8W3X9D569、以下哪些

36、属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3K6D10I7L3T4O2HI8N5O9T4A8O6Z4ZB6I7S1L4A4X1T470、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5E7C1V8E7P6Z10HC1U1I9T5N10F5H1ZC2Z2T8R7J6D6I971、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCL2T10Z7Z5X6Z8L7HC7H2A1W6R3H6F2ZF8U4N10J1U5W3K372、证券发行审核过程中，需要进行预先披露

37、的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCB3R3H6J3P10Z1C10HV9K8L6K3D8B10Z4ZT2P8X9W2R9Q2G373、待偿还余额不得超过企业净资产的40%的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5H8B3O3U9Z2J5HW10K4Y9A3L4Z1Q1ZM4U3C2Y7E8R1U1074、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9L3R6Q5W9K1V4HK3E5C10

38、B3M7W9B8ZU9A6C2N5T2K5L375、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCT8X5T6W5Y3W9F5HU6U10Y6P7A1B5Q3ZX10L7B5B9C5J9G776、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4L1C10X5T10T1H4HJ3N4Y7O6D10G6O3ZE4F6J7A7W1J3J477、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会

39、计师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCJ8I3F1J5G5O10R10HW9O2U8R8U8C8H9ZL1J1M5F9W1S8I278、关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市，下列要求正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4V4D10T4E8B9O2HB3P5Y7C4I2K9K3ZK9K9B10Q2K1A4A579、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM

40、2A8Z8H1T6G4R6HD5W8I8A5B7S10I4ZB7P1W5W10G2R10N580、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1V5Z4M5O7L10Y9HZ10B6E4Y6I6Q6K3ZX4R1J4T9T5U10U481、 关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCG6Y10X5J10W1J9V5HQ6H7V8P6I5M4A9ZZ5O2X4V5Z4X7Y382、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE6E8V6O2U

41、4Z7M3HL7Z4K7U6G5T2E10ZX10H3A4G9R6K4L783、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7G2J4N8G3F6J9HN8I7A10F9I8I1F9ZZ2R10T4R7B1Q5Y684、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1H9Q8K9A4A2O1HV1Z5A10P4O8W2X2ZL5J2L6V5L3W6D285、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E