2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题含答案下载(陕西省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题含答案下载(陕西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题含答案下载(陕西省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】

2、 DCR2E1X7R5W4D9K8HQ9Q1E3U10O6Y3L9ZJ10L8U3P2U8W5Y102、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2D9Y4L5K8J1U9HL9E6U2U9E1F3A9ZY2T10I3U6B3V9U83、 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO6L9X5R8R3A4D7HG1U9Q5M9I2H8V3ZM1F2B9J3O9M6B34、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答关于挂牌条件适用若干问题的解答（二），下列关

3、于涉军企事业单位申请挂牌的说法，错误的是（）。A.未取得武器装备科研生产许可的企事业单位挂牌交易，豁免办理涉密信息披露审查B.涉军企事业单位的改制、重组及在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，需进行军工事项审查，并取得国防科工局等部门的审查意见C.为涉军企事业单位提供推荐、审计、法律、评估等服务的中介机构，应具有从事军工涉密业务咨询服务资格D.涉军企事业单位在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，公司章程中应包含军工事项特别条款【答案】 ACE2K9P9B4Q2Z5I5HM6M3F8B10C7S8D2ZT9I1F2J5S8U2R15、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公

4、司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司

5、购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DCO1F7I4Q10W3L5A8HL7F5L6Q10P10E10V8ZW6A5T5C7T8D1Z106、K公司于2011年6月2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以( )作为标准。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ2K9I7P9R3G5S4HP7R10R3W1O1P6N2ZD7G8E1P2M5M1K87、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司200

6、7年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（）A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评级【答案】 CCE8G10J8V8C6B3N5HQ3X10O7Y10S3T6N1ZM4Q2O8E9E7K5H68、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCN4L1E7I5J6X3C6HY2L4L3D6Q6M10Y9ZQ6X7Z1I4B10D6Z109、主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件

7、有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX7D8Q2F6Z6A1E7HE7G2E2K6B7W7J1ZY8M10P3C9C4Q1P310、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9P3W7P1C9V3A1HO5D2T8W8E8N9P1ZR4R7Z5F8Y4C7O311、证券发行上市保荐业务管理办法，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4H9Q5B2W6X6F10HE4S7K9V3K9C3Z4ZW9W9W3Q1H7I8U112、

8、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCB5E1F2Q1T4S2Z7HQ3V8K1H5U9T10E1ZC8W4K2Z8E2D7H213、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCJ9T3F1H4A5P6N8HU1F3E7C4X10N7E5ZR8W1O3

9、E3Z3A7H514、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR4I6M10I10T1J7M2HE6P7E9B4H2U5E3ZM4J2N7H6Y8U4B715、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10A8Z3G8K7S6E2HD6L3J6Z7D6T8G8ZO4F10C6A9E9Z9N816、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ1O3E4S9Y6Q3

10、S6HI4R6H2C9E9H10U7ZF1D7W5T7Z1Y5O117、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。( )A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【答案】 DCU4M9R8F9R7T2Z3HU2N2B4V1H5H4I2ZO1D7G7U6O9V7P318、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所

11、将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCH1T3W9A4R3F2E3HF4G9S7J9B3R3P5ZB2B9R8D1G8G6E819、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6E7U9E10X2G1F9HG4O1Y3K4G3E10L7ZX7C3Y1D2X1Y3

12、P520、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是（）。A.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】 BCH5O1M5P3D9P2I10HO8V9Z10M2B2T7C10ZI2T3H6K6O3Y10O1021、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7D8G7U5R8E6L10

13、HS2Y1B7S5Q9W4J10ZL2C9O6M8C10M4D1022、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCN5H10L1T7M6K7V9HO5J4S8G5O7V10F3ZY10U10E2P3T2O9K623、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1M2N6U5G2J8E6HB1Q7I6O8Z6P3F2ZZ9G10J10H4Y8I3T824、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG1R8E9H1B5R2F4HI7E5L2S5O9C4W5ZH

14、3D8L3K4R1B6F825、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司首次披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公司应当与交易各方保持沟通联系，并至少每（ ）发布一次进展公告，说明本次重组事项的具体进展情况。A.10日B.15日C.20日D.30日E.45日【答案】 DCH4F4R3R9Z9G4T10HF1K8V9Q10W2H7N8ZT5K9R8U7C2A1T826、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10E7Z8D7F7J3U7HD10O9M3L10S6J6N5ZP8S3W9W8N2Y5G727、甲公司于201

15、6年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9F9H5N10Q5M5I3HZ5Z1M2B8O7I3E10ZE9A3M2H3R6T8M528、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现

16、净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY3G4G3X6G10W2C8HK6K6K9P4U2I7T10ZI2D5Y6O9B3S5S729、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACA4K1C4U7H2X8F5HT9P5C3T10C8Q10M2ZH4Z4D3B10P1N3H530、根据上市公司治理准则的规定，上市公司控股股东不得（

17、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4U9Y9M6O10Y10A10HP8T10I8Z7H2Z3R3ZW2L7K6L3O1H7C631、某上市公司拟首次公开发行股票并在主板上市，根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知证券投资银行类业务内部控制指引，下列关于保荐机构问核程序及要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA8G9X2S4V2M1L9HZ3C8W8L7H5G9K8ZH9H1Y5N2O1O7I132、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C

18、.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】 ACJ9S4X10X4B5O2N1HY6F9B5W3G8Z6L6ZE7S1C10C4D9X2W333、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCX2D6Y4U1X2P7E2HY8Z1L9O10I7I9T2ZN4E5K5Q3T4D6G434、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8K6V7O9O3D2U8HO8N7T7S9G9M2Q5ZQ7E8R9

19、M1A5H2Z335、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU4A6V6U9U2D10V5HA10F8T10Q3E8B6J6ZM4J4F7S9T1L8X636、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9G3W10P7E2C2V9HN3Q3E9L4V3N3K4ZD10G9I5R1Y6H10J437、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表

20、人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK1V4M5E2G10T7Y8HS5M7T9J6D1L7Y1ZR3X7S4X1X8U10I338、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人【答案】 ACU1D7Y10U9Z3S3F10HO7T8P9O8P10X7W3ZN5H7S2V4Y3P8M839、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4N5K

21、1U3L8Y2P1HA8P4G1X8L4W9U2ZT3O9R8C2O10W7D840、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10U5X2C1B3C10T1HF6Z9D9O4O5S9E9ZY1V10V10K3Q8Q10Y641、与重组有关的直接支出不包括( )。A.自愿遣散支出B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）C.将不再使用的厂房的租赁撤销费D.留用职工岗前培训支出【答案】 DCM6Z4N5H1G9B3T2HE8N3V1U10Z6M4S7ZX10P1H9W6Q1L8X342、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）

22、。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW6D2O10R4Q10T6S7HN5W5V9W9E4V1Y4ZS4W10M6Q7E2G9D143、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3Y1V8V8O9J3V6HN1K5H5K4N4J7Y4ZX9P3P4F9T5B2C144、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披

23、露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCQ2S5F6W3L1O1H7HC10T1M1T6S1B1D7ZG6V5F8A6L8W7C745、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如

24、果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCN5E9I8Q3W7X2Y5HP3R2T7S6V7B3D10ZL7G1Z6M1D4Y1A246、甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，销售动产适用的增值税税率为13%。220年3月，甲公司以其持有的10000股丙公司股票（作为交易性金融资产核算）交换乙公司生

25、产的一台办公设备，并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为180万元（成本170万元，公允价值变动收益10万元），在交换日的公允价值为200万元。乙公司的办公设备在交换日的账面价值为170万元，公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质，不考虑其他因素。下列说法正确的是（）。A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元C.乙公司换入股票的入账价值为226万元D.乙公司换入股票的入账价值为190万元【答案】 BCD8I8L6I9G5J7N7HX7L6W1D2I9K3P3

26、ZM9C3P2M9L8Q8L847、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2U2I1F1N8Z1Z4HH10N4T8J10A7N7S10ZJ4B5D7A10B7Y8I748、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR10P4E7N3E10U5Y7HN10J4Q2R2M1P3R7ZW10M5C5N1P10W4K849、保荐代表人出现下列（）情形之一且情节严重的，中国证监会可以在3个月到12个月内不受理保荐代表人具体负责的推

27、荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7H9C6M8L9P2T3HJ7S3S3Z9U6Z7K3ZD8R9N8K6E8D2B350、在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2A3Q8J8Z5A3X2HU9V10X7C8U4Y5F8ZE2W2P4K1A4J10J351、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（ ）。A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5的股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部

28、门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCW8W8Q5S4I6K1L7HJ2G3P1D7K5N7I4ZM7M5Z9F1C3Q5M952、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCI7O7Z1D7M10M2L9HO9J4S8E3Z9G10X1ZK7E6W3C2U2C8K1053、

29、甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 ACR9X5Z3R8O5W9L10HR6S9O7G8L6R6Y1ZM2H3W8Y3X2J8R254、建设项目投资800万元，2020年1月开始建设。2020年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2020年5月第一批18万元到账，下列处

30、理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACZ2N1W7N9W1O6W1HJ7Z1P1B3C7Y9M8ZV3F10E7W5U9J5R855、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6D4Q3A7C1Q6K5HJ1P9V5N7M8P5G5ZF3A6T5M3I2Y8Q1056、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4Y8K4N8J8V1F6HK4V9O5R4G6Q6M6ZF7I9W7F8A

31、8F7S457、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1H5U3O8F4Y5K2HM9P9B10F1A8J7L10ZO2N4K1Q2Q8O7M658、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于不同转让方式的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8L2V9D7J4C5A6HE7V5Z10L4I3X10Q3ZU3O2R3M6E4D9S459、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B

32、.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACC4F10F1A4I1A9U7HE7H9Q8I10W5M5X5ZN5X1P7E1W10X4W260、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（ ）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACM8Y5R4P2O10Y6V4HL10D8R8E9K10T9G10ZO1Q5H

33、1K7D3R9S1061、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD4U2K9L3N7F8J6HB4P6Z4F1T8O10E2ZF1D1N5W5B9R2P662、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股

34、的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 DCX3K9P4I10Y10F5O9HX10U9R7R4R3J4H8ZS8Z10G5E3W7F10B863、以下关于公众公司的交易事项，构成重大资产重组的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7G2F2C8L10Z3Q5HU9N6L3T8O4O2W1ZD8S4E6Y6C10T8X664、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股

35、票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8P4D4W6Z5O4G2HC10F6T4P3V2Z6H2ZQ5B5E7A6L8X9U965、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，

36、该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCB8I5N6F3K6Q9O6HH8R6D3S7C8I9F8ZZ6H8T6E5K10R5P366、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10，则期望报酬率为（）。A.11B.12C.13D.14【答案】 DCK7G8F8W8B8V6X1HG2X1C7J8U6I7F4ZN1J10K5Y9S2S8F367、企业

37、发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】 DCY1E5B8T8M9V9P10HP6P9Y3S4X8V3H1ZN8U5I4Z6N9S3R268、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9V6G9P7N5U9C8HU1V10V9L1N8W3Z6ZL4N3Y8Y7I8J8K769、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF1Y2B3P3P8W5F10HW3D9P10Z8A4R4L7ZO4Y7T7S5Q10L3U970、

38、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10O6M10G8I2K1E10HR4A5K8Q8A5G3E9ZW9Y7E2H4J5B9M971、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1T9B6O5Y2O2S2HJ2V5M1U3L7P1Z4ZS2J5D1E9G6L2F472、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI3V1Z5D5L5Z5K4HP10M1W7V4C4R6F4Z

39、H7Z5J5W8A8W3F873、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCD2N9E4W2Y2P9T10HC4O8X8C7A1M10V1ZA8I9M1O3A4Y6T574、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH7J10T1Y6K6V3J7HM2O3P6U7U4Q4W3ZB2X6B3K4W6Z5X275、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY2M4P8T7S8J6A5HT1R9F9Y8T9A10

40、J2ZI8H2T4U10S3U8V876、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCL2K4T8W5D6S7R1HP6I8E2F10J3Y1R4ZT9C2B9Y6Q7C4L977、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS3K7O1U6C8O10M7HY6R9M8G8H4M5V4ZY3R4B6M1N10B6C478、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（A.、B.C.D.、【答案】 DCZ5Q10A1J3B6U

41、9M4HK5C3M8Q10X5X5C4ZI6D3Q5W9B2U7A979、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7X1B9Y2W9J9J2HN8W10S1Q10H9Q6G8ZR8O2Q7Z10W9W3D780、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV4U9S8A4Q1R3G3HS4P10Y1G6W9O6F6ZK8I9B4T10L1B9Q781、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8S9O10T5T8O8C3HE3B7D3M4L3U7H9ZI1I5W5I9X6R1T182、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV6I1R6V3Y10L6H4HR6E4C7F4C8B9Z3ZU10R1L4V7N3S5C183、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH2C2P2U5I2P9K3HF2P8E2D5N10D9G7ZU2J5B5V4U4T3P684、某企业当期净利润为800万元，投资收益为