2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题带答案(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 2017年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4X9C2E4R9O3P7HE2G8Y4S3D9Q3H4ZF7M8N8R1Z1K4O32、假设中国公民张某2019年每月从单位取得工资8000元，张某个人负担的基本社会保险费用1800元，住房公积金960元。根据个人所得税法（2018年修正）的规定，计算张某2019年综合所得的应纳税所得额时，专项扣除项目金额为（）元。A.81600B.21600C.93120D

2、.33120【答案】 DCP1C3K5S7Q2D7C5HH1B5J4D6R4J8I5ZK4Z2Q6J10E3I9B33、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4J8S2N8S1Y3F8HA4H2M10T2Q7O2E10ZN1P2E10U1H4S1T74、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS8W3N1K10X8X8R8HZ7R2P7Y2M8R3P6ZF2E7T10F10U5P1Q75、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公

3、开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4P10I7G4K6Y1M7HE5Y1Q1O7I6V2Q3ZG8W3O6T1J8J7G106、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM10C8L3Z9Y10B6G6HL10A8A3M4H10B7M2ZN10X4Z7D8Q1R8G37、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1F4P10M10T8U4B8HF1K7T7C6G7S5M9ZJ3H3S4I8J4D3Y28、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票

4、注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1E1F2S9K10G8Q3HP3W10P10R10H8S4Q10ZI7P8P7C8P9O10Z49、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCN5D10H6U1P9X1P7HF6T5S7U6T1

5、0Q10W2ZE1T2P10W7B8A1V510、以下属于免予提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司己发行股份的比例超过30【答案】 BCB5C5I8A2E3A10K8HL5Q2H1F9Y10O4G3ZI4J5R9O4P8W2U211、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A

6、CQ4R8A4S5I5B3A1HL10K3U3Q2A5J3A2ZN7Q10E1M7N4J4C412、 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACP7E2N2Y2E8R5R1HG6E7H1T7B8I4G8ZH5P8C2S3A3W7L713、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4W2V10D6W6W3R3HI6P9J7E8F5W3Q6ZO4L9K9W5N2Q2R1014、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律

7、诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACX2S3H10K9J5R7W6HP1U3M8W1G6Y10H5ZC2O10P5A10Y7R9H915、以下属于公司债

8、券受托管理人应履行的职责的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD6K7E4C8V5S1G1HN5L9X2D4Y10R4O8ZB4Z7B2V1D10S4P516、下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8A4J4N5A8M10E4HA7Q10Y5C4O8I9U7ZN5O1H2U6W3Y6M617、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6E2Z4K9C2E8H9HW3Y5M6O6K9X1I4ZQ8P6Z6F2I8I9S718、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个

9、工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCL9G9W4U5X3S3J8HR7F9U3C3Q1F6A7ZY9K10Z9R9F7A5O619、下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM9V6R1E9U9X2S1HN6D1C7S1B1Q2E7ZT8P6B10L5X7O3S420、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCJ2S2A5P7B10Z2L10HV9K8X1J7O2S3A6ZA9H7G1Q1L2H10K621、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、

10、D.、【答案】 CCD1B9E5H1X7N4D5HC4H5B7D6K1Z2Z8ZB5V4P4O4B4X3G722、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产

11、的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCD9W6U7W6H3M10L10HT9O9G6I5J10X7B1ZO8C6R8D4B7P6Z923、2016年12月1日，A公司与B公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金。合同规定：B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日收到B公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了

12、补充协议，补充协议规定：A公司于2017年9月30日按每箱26万元的价格购回全部甲种药品。A公司2016年应确认的财务费用为（）万元。A.60B.100C.160D.260【答案】 ACG8I5Z6V10K4C3S5HH3R1P3Q5R8N7Q5ZG4X3C8P6X1Z10J924、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股

13、东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】 DCB6X6F2P6C2K7C4HF6B5G7K9R4E1N2

14、ZV8M4D1E10Q3Y2G1025、A上市公司一次配股发行股份总数原则上应不超过该公司前次发行并募足股份后股本总额的( )。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 BCS9T9W8M4T4Y8W7HQ3F10A3Z4D7B8G7ZU4O3M5Q1W3Z9Z1026、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10D9R1H1H7N7P6HP10X3Q4I3X3H9P5ZX8A7T7U8O4Y7P527、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公

15、司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D140CC10X3E9C10T4M10S6HP5S6R2U4N4G8X3ZY3C2W4V8S7N2J928、【答案】 C29、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），存在（ ）的，北京证券交易所不予受理申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6Q2G1K5X9I1U9HO6V10T

16、2R5O9G1U7ZH2L10U8C1V1F10G530、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCH5R3N10W5E9E3I4HA5Q2I2Z7K8E6X1ZP9U4E7Z2L4U1R331、 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCY3X1R5Y9H9W2Z6HB2M3D4Z7G1X9B3ZU8M9L7J5C1S2V632、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则

17、第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6V9Q6F9C8A7Q5HY10C5O5G1I2F2N9ZO4A2F2C6V9V6M933、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4G8D4Y6N8M3I10HU6F8D2W1W7B7W8ZM2F8P3R4R9K3G634、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、

18、C.、D.、E.、【答案】 BCE9U4W6Q1S8V6L5HT10A4G5P9R2C9W3ZF2H2C6A3M2N7R635、甲上市公司所属企业乙公司拟于2016年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCZ10I7Z3U4I3A5A1HN6B8I3K10Q7F9Y4ZD9H7G7G2O1L4S536、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8K9C1Q1Y8I8Y10HZ2D7S10S6D9W1J9ZX3W8Y9C2D5T3I637、以下关于公

19、众公司的交易事项，构成重大资产重组的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10M4U9C1P2F10V5HE2H2Y4K6Q6V3Y6ZE2W9L1B4N1W4O738、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3P8R10U8U4N10U9HT1Y4S10K6E6Z1R7ZJ8Y9T5L3C1I8L139、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4L5Q8A5Z6K10D2HW5W7Q2Y6N9O1W6ZA6N2E5H5E

20、10L3H1040、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折

21、旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACD8Q9Q5N2R2I4T2HG6V5X6I9P3F9U3ZW8Q10S9C5Z7I7C841、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70

22、%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCP10V6N2A3Z9W2D7HL9U4U5O3L2C10P1ZU1U6F5J10R2T8M1042、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR7T7H1U3B1U4J7HH10I6K7R4E2P3Q7ZH2F9O5Z7Z5W3Z743、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ9J8N7M8R6L7E10HJ5G6G4Y1

23、H5L5V10ZL5U9A9P6T7W7D344、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACR3Q2F2P6P3N10Y1HI4T1N9P8N3M1G5ZF5N7Q4B9G2X5N445、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将

24、中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5T10A8E8E6J3T2HY5X7U2F6T6X4M9ZQ10R6G8C6N10Q10J846、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元，则融资后的权益乘数为（ ）。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACN6E10F9M10O10U9W9HF8L4L1Y10L1W2G10ZJ7V1M9M4K8Z9C647、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7D2S2L10P4T8K10HE6N10I9H10T4G1

25、0N2ZA1U1M8H10K5Z5E348、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCG9X7E8G6Z5I9T10HZ5R8Y5W10Y3J5I5ZF10E10Z7M10G6Q3E149、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7J1E4K8W9V5E4HL3Q9F1Z9I8B8S9ZT7F9L7Y4T10M1H1050、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度

26、内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCR1U9L9N2X2I4S7HX8N9T3Q5H4K2A1ZA6Y1R4V6K3X3Q851、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登

27、记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCF7G1D9H2M10S10U6HU7W1W7C1P2D6H2ZP9B6L3Q8L10I5U152、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5E4V10Z10T10H8O6HK5H6P4L9W2B8W5ZI3S2C10X6A10A8D753、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）

28、。A.B.、C.、D.、【答案】 DCC10D5H8O3A7L2U5HC8T10J7P1I9R9Z7ZC4L1U3L1L3Z4B854、 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH8C1I9A6F9C1J8HO8K9J7R1R8Q3M1ZC5E7M10N6B4T2H555、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相

29、关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCX8N8F9M4P9N3E8HL9S9D2L7I2Q5Q7ZH4Z3U5L9N2I10R356、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市

30、交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCR3R6Z7A5Q2B3H5HS8R2W9W8Y2Y5Y2ZB1L7D9V7C8I7P457、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普

31、通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（ ）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCH9N6Q9R2G9E7H4HY8B8J8Q6J5W2Y1ZC1P6B6Z7X9P9I858、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7T2Z10M3S9I7C9HE6J2Z10R1Q9E9S6ZR5E10U10N5Y8I5S759、拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司

32、承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCR5Z4B9V3M9W7F6HR1U8Q3V2P8A6S5ZW8F2L10I9A10G2I760、 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI1O7W4K5O9F5R1HB1F8G5R4B4W10Q9ZA3M10L1F8X2L7Q161、 下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2N1O7H10N3E9B1HL4E6M2Y6Z5U2S6

33、ZV8M2A5C1I1L2L762、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCK4T3C5R7M5X7F8HH4A8O3P7F3A9Y6ZR4W1F8D3V8V10E1063、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

34、答案】 ACI2V7D1K2O7E8C8HE1H9L4S7I3G9E6ZR9S5A9E10H10F9X1064、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2Q6N4Q4J8O10A10HK2I1E10B9S3G10F9ZH9B5B9Y7D8C2O265、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCJ10R6E9H8P5K2C10HS6G4N5I7I4C3R2ZJ6W10C3J1W6S6

35、O666、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR5N1Y2G6O2R5N4HS1P4Y10O8E1I8V5ZL8A8F4Q2B2F5X967、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估

36、工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCU8U8N3T9O2L3D9HT8R4B4L3R5Q9I8ZP4V8A10U10E2I4F268、 以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB6I8G6W1X4N4U6HF9A7P7J10F10T6Y6ZC5Z6L6B10K6W9Z469、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B

37、.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2N1C1L5Q7U5S5HO10A6H1Z2J4M9N2ZJ7Q6B6Z8E8V8E170、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6E3V10Y6K9H10L6HI10Q6A1T10H6G3D9ZA5R6F9B3G6M9C671、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2

38、月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCX9O8N4E3V9D3F3HS10Q8I3K7R6T7C6ZK2Y10M7P8E7W9U272、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )

39、事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI8D10R5F3I5S10S2HV5N1L4R8G9B4O2ZL10F6B3B2Z7K5S473、下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8U8M6A9K3C3R10HF4F10Q7S9U10S3N4ZM1U7O3Z2Z4K4Q374、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。2016年5月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购

40、不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCC9Q3G6H4P4F9F9HJ5R8D5A6R5C2C2ZA3R5I5Q7K2J8F175、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX9S6P4C8J9Z3S1HM4F2B1L10D6W1N10ZL6L2X4W5H1V1Z576、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权

41、，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACT6J9G1G10K2Q8B10HG3P5M3R5J9B8L1ZS9I2R8Q1C3P1Z877、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 B

42、CE4I6D5D2V1O10M4HX8O8G10R10W9N1F4ZD5L10W3F7M7J1F578、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY5E10G9Q3D7H5U2HV2F3H2S9N5C8R10ZW5Z1T6O4J10X3U779、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2Y8N5D8O2F8W2HA9U6J1F6W2Q7H5ZU5Q10C4Q2K4X7H380、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR7A8K4C9A3Z9G1HE4J9I8I8R4A5S1ZK7W6W7I8A3E2K881、外国某农业专家计划