2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附答案下载(黑龙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT3C5Z3Q3R8Y9Q4HX1N2V4M6L6M10H3ZC2Y7L1I4T8Q4J82、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ6N3H7E6G3D5I3HG2Z6U8J1I6Q9U5ZT8Z3Q5D7B4X3C13、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV9V6X1V10W6D8I6HP8U8D10O8W2X10R10

2、ZG1V5K8U7T5I1R104、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9K9C2J4V5A7K3HD8K1A10I1U10E10F8ZA9W3M4Z4P4G4C85、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA8H9T3O10R8W6W8HF10S8L9T4K9Q9A5ZI7V7T2Y7W9V5N46、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股

3、东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCN1Q8N5Q4Z4S8B4HH10F5X2X7N6J5V8ZS5B4E1X2I6G7X107、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5Z2U3F9Z4T9R4HE3G3T3T1J10O8O7ZM4E4Y2I4N1J3B38、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCE8O7T7I2Z2Z6X5HU8S5D9X3P2Y8U7ZL2J2I10I7S3U9L49、下列企业适

4、用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2

5、017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCK4B3U9F2A5L2I8HK2B9G7P2S10T9C3ZO9G6O7E7C2E4W110、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH9V3Q1T7M9K6V1HR10V7G8I7J4C9P7ZH2C4Y1G1E5V1I411、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2L10N2O10W6B7I1HU1H9D5S3

6、M6Y4R9ZH5Y7U9Y8W6C10P912、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8X7B5N10S6Y8V7HX2M10K3G7J9Q1F6ZG1H1N1Z9A1M3L213、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】 ACH4D3R3G3C5U9L2HG8U4F10Z1Q9X4F8ZK8G5T1J9I10J5

7、B314、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年5月公司取得的收入（含税）包括航空培训收入64.68万元，航空摄影收入224.72万元，湿租业务收入200.91万元，干租业务收入246.87万元，飞行通讯服务23.32万元，不考虑其他因素，甲公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8Q9C10B3P6M3B1HQ6P3W6Q4O1C2K6ZQ9U4F5N9S4D7D115、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（ ）。A.上市公司最近3年无重大违法违规行为B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对

8、所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】 CCH6T7H3E3G6G3P1HP2X2J7H6A10I8C5ZA1Q4K7X7S7E8G816、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8S5S8M8X5Q6

9、D8HD2J9E10M6K8V5H3ZJ7M6P10I4M8M6X517、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，某个人投资者为合格投资者，则其可以参与认购及交易的上交所上市债券品种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5Q10B6Y6P10E9R2HA10Z5D5I8O6R2T3ZJ8J10W5J3Y9B7J618、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2S8V10G5Y8H6F3HP5I1Y7U2Y1M4G4ZX8J10R10K10M6N8V101

10、9、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC4T10E5E10Q2V3I4HB3A8K4M5C5K7R9ZA7U2V7N6B10O6Q120、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10D3U3O7Z10P10I4HT4Y2S2B7H5C1A10ZK5J1E10U3D3R8L121、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10A5X5Q6L8C5M2HS8X7J5L1G3Q7S5ZF10C2Z6G6J5W8I

11、622、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA7J5M8P4J8R2O4HL9N3S10A9S9W8N10ZS1S9Y3M6Z6Z4K223、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACO6M2M9B5Q3T3R6HH1P7V7T2V5S10D10ZG10A4E1N9A6U9G824、下列关于证券公司

12、短期融资券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN3P1B9J6I4X7I2HJ4D5I4P7A10O6K9ZS7I4D5X3V8U3T325、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCR2J5S6G4Q6C3Z5HX1G2G10A4X8G5Z7ZP8I8G6Z2W1F10S1

13、26、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCC9N8Z4Z7A8M4Q6HR7K3F8D4I10H4O8ZJ3M5N10Z8Y5G3G227、关于上市公司股票的核准

14、发行，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM8Z9D8F2T6I2M8HD3K7W8G4Y8U8N5ZK7C6T9F9Z1M4D628、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10T10I5U1H9M9V3HB2C4U8V9E3E5B5ZB5X1Y6V2S4M3N229、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.AE.AAA【答案】 BCB7S1R3N1Z2T3W9HG3I4E9Y8C10S8I8

15、ZN8J10Z3I9A7V9L1030、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACC4Q9R4O3O9I1L8HW8K10K4A8R6J9S3ZQ6D7R6X4D1V7R731、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8Z3T9N7J3T8M4HD6T1P4X8

16、S9J7J6ZN8B1X6P4Q8R1B432、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCH8R2P7B2T5U9V1HS9S6I2F2F1Y7X7ZL3L6F9A1U6G7Q533、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH10Z3V9R4I6Y8X1HQ7S4T4L6V7M3B7ZD7E5A10L7Q2M4C934、科创板股票交易实行投资者

17、适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客

18、户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCC1P3O5U7T2N2W6HF3L6V4T4E4J1N1ZD2X10B10D4Y6F4Y135、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8C5W8D5K10Y7F5HP9O7V7Y5H10V2Z9ZO7Y7C6Y10I8W10E636、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为

19、5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9P9D6S3S1L8U2HF9O8K4X6P6V6F10ZR10D1N6B6W1P5T9

20、37、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC9A7R7U6S9N9N6HB6G8M7T3Q9J5X2ZB2N8Q4T4N3N8L138、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM2C8H5E6L6N9B5HJ4J6F3M1Y2U6Y4ZO4V9B4J1P2E3M539、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.1

21、65E.145【答案】 ACF8V6I7U8A4H4L1HS10G4Y5G5I7F2Y8ZL1T7G7D9X10X8U940、关于上交所咨询委员会的工作，下列说法错误的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8A10V5C1C3X3B4HV10G10C10G2C5Z8J7ZM10X8A7R4Y6F6Y341、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2P3I8B7A10M3Y2HY10O3G5O10P9Q6W8ZZ8D9L10B5R5R1R842、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可

22、转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACF10K6B6K6S7Z8Z5HH8K4A6H5C9U4R5ZK10C7L6B5T5L3E143、2016年12月1日，A公司与B公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金。合同规定：B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日收到

23、B公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定：A公司于2017年9月30日按每箱26万元的价格购回全部甲种药品。A公司2016年应确认的财务费用为（）万元。A.60B.100C.160D.260【答案】 ACX9T1R7G5D4J4W3HT2N2K7Q6H8I1V3ZG1Y9X8E3U5M9A844、A公司是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、

24、D.、E.、【答案】 DCJ6F6K3N1F6U7U5HJ9F3B8W7R4Q7S1ZL9Z8L7Q9E9O2L945、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2013年年末，乙公司将该

25、批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACY7P6M6V6N5E3W1HZ3Q2M10A8V9J6S7ZY7I10V5S2V3R8J146、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9I6R9F7N8S10I3HK2K6F1H6Y10R2B1ZR2T8A5Q5Q2H5Q647、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?（）A.连续3年不

26、分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCO4X9Q6Q3A3G1F10HL4A3I4A10H8I6W2ZJ8H3T5E4Q10D10Z548、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合

27、格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 CCI3F8E10C3M1A9K1HU3U6M2L6C2C2D1ZG6D7Z3E1D6E3Y249、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 BCK2B2Z5B8W4L7L9HU5J5S7W5X5T3J10ZX5U3P3X7B9O3Q1050、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影

28、响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACZ5B1U6S10U6E8Y1HV6H9Y7F5K10N7W3ZH1E4A6S5S10P7Y751、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。2015

29、年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCH10G3G6K9Y2O1D8HM7W7Q10X5E2P10C8ZI3E4S8Y3A9M10M1052、根据证券发行与承销管理办法，下列关于可转换公司债券发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4X1M6P7F1L8I3HX5C4Y6J10X6N2D5ZD3Q9Q1E10E1T5H1053、 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（? ）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证

30、明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCO6I5N5A2H4S5R10HT2P7X8W10O6Y3S4ZI10I8C6O4Z6M2L354、根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定和关于支持上市公司回购股份的意见，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1I6C4C1X4Q8P6HS8K3F7N5N6K3K8ZE10U3Z3

31、U1Z7V9U455、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU7B1N1D3A3M10F8HE9A5Z8T4G9D1K3ZG3L4B4X2D7C3P756、 以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有

32、资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCF1C5Y10N2Y7S9W9HN7C2E9Z5N3W9Q10ZJ10Y8A10N2V5Q10B857、甲上市公司监事李某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH6V7S5P5X10A5D5HO9Y6Z9R2K7P9Z5ZL10Z10L6T4O6K9S658、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2O3A6O2G2

33、Q8O7HD2O8F1V5H1F9B9ZC1F1A7C9H8S5A659、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9W5F10Q3X2Q10A3HE10C9P2V6S5D9K1ZZ3C3A1V2B10J7W660、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其

34、中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCS2T3N6I4K6H8V8HI4C2H9P3S8B4J4ZV10N1X5H3V6P5R661、 以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR1T5R2Q7L3L6O10HA9C1S1G9G1X8D7ZX5A1J3L2B2I3R262、 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCI8E5B3R4N9W6L10HV9

35、K5P9T6O9I8U5ZD5Z5M9O7L2C3I363、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH1H9U9C1H2W5M7HY6S6W8S8H10I3Q2ZM3L8Y4U6I2N6M464、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACY7C10B10A1A3R1T9HF9F10O1X10A7N5W7ZQ8X5E4E3I2W4L565、以下构成发行障碍的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ5A3V6L6E1S4L7HP6X7P9K5H10I8B9ZQ6R7F6T9S6G7Q966、下列

36、各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7B4V1H7N8P7A4HZ3B4A8N2T7P2E5ZY3M4W5F4Z5A9M667、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定，商业银行申请担任存托人，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4A10L9A1K4B4N2HG10P3Z4Z1I3V1G1ZT8X9J2R1X3H4N968、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的

37、账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A.6B.16C.26D.36【答案】 BCF5G8S10G1I1D4X6HA7I3E2B1Q3J6Y2ZQ2Y7Q2E9Z2N2L369、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）

38、。2015年11月真题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCQ3L10I3I9L6I2Q9HN7A8F4U9V3K2N2ZN10C6L4K8U4U1L770、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10R7O6Y9I5B10K3HK6N4T4A1K2E6V8ZK7X10D10R10U3J9Z1071、某企业去年的税后经营净利率为5.73，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88，净经营资产周转次数为

39、2.88，去年的税后利息率为6.5，今年的税后利息率为7。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】 ACZ4K9G1F7F10D9L10HY3C6D4X5M10V5N10ZT1D7N9L5Z9B10D972、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCQ8L8K8Q4K6T8Q7HA9T5F10D6Q7J7B4ZF8M5A3W10P9O4T273、2010年12月10日，甲公司因合同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法律顾问判断，最终的判决很

40、可能对甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间的某一金额（不含甲公司将承担的诉讼费2万元）。根据企业会计准则或有事项准则的规定.甲公司应在2010年12月31日资产负债表中确认负债的金额为( )万元。A.92B.90C.95D.97【答案】 DCW7X4E10P9F9H6J1HB7T10Z8E4Q9O8Z4ZV6I6F10L3Q3U1F974、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3P5V3J1E7U2U

41、8HW9W10P3O7S8G10E9ZZ10R1N9Z3H8Q3E375、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4H5M8B8F4H3Z9HE7E5V5D4E5G5M2ZY5N5Z8B1B8Y10F676、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10R5R8G6R9T5R7HR2L5G3A6D1X5Z1ZW10N7U7U5F8U2M1077、甲公司发行面值为100元的优先股100万

42、份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（ ）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 DCJ8Y10R9W2S8J4N3HH8A9Q9X10C9H10X7ZF7P5G5G7R8E8I278、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 ACZ4M2S9U2H10M8T3HT4S3O8Q1R9O10H5ZC9N3S4K5C5T8K379、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C