2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题(带答案)(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10Q3J7P8F1V9C4HC4Y10T2O1F6D9H10ZZ4C3C4V10T3X8M82、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施

2、细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4C7Y6E8L6E7P5HF1W5P8P4K4W2Z3ZF9N10U2L8I8N7J13、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10R9X1X10R8Z1S2HL6P7I9K10X1E5C7ZA3C2E8K4K1K9B94、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募

3、集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCG3W10I8Y5C4K4L3HK10K1J4F5X5B7E2ZZ3I4Q2E4G6E7V95、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCC3M3T4N2J4E2U1HM8C1J4F1F8L2E8ZH7R1E9K7L8Q6R86、下列说法正确的是（ ）。A.

4、、B.、C.、D.、【答案】 CCN10P2X9R7P4X3K8HJ3P8C5E7M9U2D3ZA3V1C5R4O8T9A77、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3A8T7Z2N1T7U8HN3T9H8S5Q7Z4O2ZN6P4B8W5K2I2N98、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM8M5P6P10V8B4W7HE7I6U6J4I8B6Y8ZZ9M9N7Q7H6T7O49、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议

5、案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1C6O5Q4X6M3F8HW7R10J4T4N4X7L4ZP4Y7C5O5G3J4X710、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6M10D8Z8D4L6F2HV6R6L4Y8O2U4W8ZT9L1T3K10H2P1U511、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8T10G8N4Q7B7P8HR9L7Y2D1T7V5U10ZB2Z8L2H7M6Z9N512、根据公司

6、债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCK8E9L6V1V4K9Z4HS3L7O7B5H7G8J2ZT2V1C7R9S1A2G413、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU8Z10G5E9X10V6J2HZ4G4D6T4B6Z2T8ZA

7、7H1U8Y2P2M3Q214、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，( )个月内不得转让。A.3B.6C.12D.36【答案】 DCE8Y9H6L5X10D10H5HQ1J8Q8X10X6Q4B4ZI3V5I6Q10N1U8Z415、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1G3O6A2L4S2U4HK3C5A5R8T3N1W3ZG1I8F9W5T2D1G216、根据首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止

8、审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCQ9F9F8C4E5Y4J3HU9O1E2J6J5F10I6ZZ3F9P5R7E4Q5H417、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万

9、。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACR4D4Y5Z2G5E7S2HV3C1W4U1N10V9N10ZB1O2G1C1T6W5T1018、根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。A.提高单价B.增加产销量C.降低单位变动成本D.压缩固定成本【答案】 BCA2X3G3Z4T6Q3H7HC8K7Z8F5I8Z

10、7O4ZB7Y4X3W2G5X7C1019、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10X9F3H7U2E4N5HA5F2S8Y5R5H5K5ZK5R10D7C6D8D6H720、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】 DCY5X10E7H10Z9R7X6HJ1Q6P3K5E4Y4G9ZM4J2X8P2A9R7A321、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司

11、决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACT4U8L10O7B4W8G10HX9L3J2W10F1T10W1ZP4R8V9H4R5D2A822、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，

12、拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCJ7Z3J5J1P8R1B7HV5F6G3G9T4T4R8ZG7R6T10P5E6T6I323、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN6B1Y5B4X6P3K10HL6X10P1S5X9E10Y9ZH10L4Y9F7S1C5W624、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9R2P1S8S1Q5M9HQ8W10W2G8

13、D5Y2K5ZN8X9J7D1W2A8R925、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4Y3W2P9C2F2P7HL10E3M5L1F1T6R8ZM6F3P5D9B5X3F526、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决

14、诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCL5C5H4E3D2L8A4HQ2R6J8I9X2C3J6ZW8U10G7Y9K4H6G427、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCW

15、5G2H9V1D7K4J1HZ1W5Z10T9Y3C3U8ZV5P1K10T3C8V1C728、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10S9C5C9M5S9E3HY4V2Z9S4Q9R9G1ZS9S4B2L8S5U10F829、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2015年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务

16、2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1A6B9F3M8R9W10HP1G7N1L1H7K3N5ZH4E5N8J4W3O5F730、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B

17、.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCT8W3E8Z5P3X2W8HF9G9C4F2Q3D9J7ZG5Y3C8X1N8Y4S331、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2W8K5S6V4D2X9HV10R7W6S8D1Y9N4ZH6G6B6G2J4J5W1032、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列情形中，科创板上市公司将被终止上市的有（不考虑公司股票停牌日和公

18、司首次公开发行股票上市之日起的20个交易日）（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6L1P5F10M9Y3S10HW8W6V1T1Z7Q8X9ZO1F10S4T1A3L10T133、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2R8R4N8T9G9I9HK6P8B2V3T6N1D6ZX8E10M7P5B10W1D634、下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化

19、百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCW2Q1Y6K3R9X4K4HA8X1O5C9C1J8D6ZB2A7K3G6W6X10W135、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近6个

20、月持续从事保荐相关业务【答案】 DCK3P5T7C3G8I2Y4HN10X4U2O3D4J4L10ZB8X8C2L1O4J5I136、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG2M6K3I7L6K3T1HG5H7G7X10Y8D2P5ZZ5E2F2I2Y3A1X637、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5J4C6H1Y4K7H6HY1Y2W3A3I6G2K8ZS4E5C8N3P3X6F138、根

21、据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6G6S4F3U4J2W7HO5D2M7A4X3Y5X8ZH3F1F6R1W5T9L439、公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACM8O7Y8F8D10S8E10HO10Z3K5R7E10L2K10ZR1I7J6F8M3Z2T940、北交所应

22、当发挥自律管理作用，对公开发行并上市相关行为进行监督。其发现（ ）等违反法律、行政法规和中国证监会相关规定时，应当向中国证监会报告，并采取自律管理措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10P1I7X9H2K8W4HC7J6O7R9N10R3B6ZJ1N9N7N9Z5J9D141、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5P6K4U1N3A8E5HA8F7J10J2F9Z2Z9ZR4M5X6E10L9Z8R1042、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN3T3I

23、10S6Y1K8Y9HS10E1K6O1J5F8U4ZT5N9V5D3H5N8M543、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACX4X5G7G4B3E1W4HW2H8W9F6B4M6W2ZG5S1X5J7P3B3R244、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够

24、对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9W2E9T2O8B7X4HM6S6Y2M5X5U2Y2ZJ10L1L2O7G6A2M545、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残

25、值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACA5S8H10T5Y6R4F3HX1K3X6T7I2Z7F4ZA8L7Y4A7L2Y10K1046、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下关于发行价格的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4M7C3D6P4V10C3HN2D2T1M6J10N5N8ZM1P8N9G2K1L4W347、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场

26、所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCB4Y8Z8E6E2G4O9HD8Q3P8J3B3I3U9ZS7K2Z1Y9S2C4G648、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCH1V6F6V4H5H5H4HA7H6C6S1H6H6Y5ZO9X5N1Y5X4T8V749、下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同

27、占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 BCE6O5A6N2K1D7B4HO8C7L6U1X7M4A3ZN5X3C1Z1G2C1M150、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1E5D3I4A3Y6J7HM4G1G2D6Q3S5Q7ZS3I5Z5Z1J7O1L1051、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS1M1G2Z1X2T2F10HI1S

28、4Z1W1U10P6U5ZG8I1C6O7U10M6H552、下列关于资产评估的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI10O9O1I8H2Y8X3HC7P5E4X8Y7R4U4ZX5F2G10Z1U10H9X153、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、VB.、VC.、D.、V【答案】 DCN2P10D1A8Q2S8G1HT5Z1T5W6V6W6G8ZC8N9W2Z6C1G5U1054、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月

29、10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1Y6N6M2Q8Z10H9HD10T5L7N3V5U2A7ZU8R10V1F5J1F3E955、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD6H7Y8Q9O9V

30、6W1HJ6L6J6K2E7M4F6ZR4L2W4E10P2O4X856、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记一个月后D.发行认购结束后验资前【答案】 DCH1E7D10G8R10J3W5HX1E9W8Y7M5T4X2ZI2H7S2H10U7W8M857、以下系创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD4T8S9N3B7G8I6HW1D2C8W7U4T6X4ZO4C1H5Q2D1P8O758、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式

31、增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）A.、B.、C.D.、【答案】 CCE5Y10J6G3B2H6A1HD5B5C10Y2R5G7D4ZJ1W8V3K5O3K6E959、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC9W7L8D1X4K6Y4HP10D2Y5W5H9N7L9ZY7W2P4J4F4L5G760、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2V2W9G6A7H10O8HF2V7E6D6I8W4H7ZD10T1F4S7B1N4N561、甲公司以账面价值为600万元的在建房屋

32、和账面价值为500万元的专利权，换入乙公司账面价值为200万元的长期股权资产和价值为600万元的固定资产，同时甲公司收到补价100万元。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，长期股权资产的入账价值为（）。A.275万元B.250万元C.200万元D.400万元【答案】 BCN2P6A6C7D4G2B7HX1W10Y10G7X4X8Q9ZI8S8C5U1J7S6M1062、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4S4W6F8B7X10H8HP1U9X7I7S5K5I7ZX10D2R3B4Q10N10X863、下列事项中，需要发行人聘请

33、具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN4T2T4Z7T4V10N5HQ5I6X3R8N7R10I2ZM1Z9A1Q1L10N10C464、根据证券市场资信评级业务管理办法，下列说法中正确的有（ ）。A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的

34、准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】 ACB4X2G1R10A6K8C5HM3G10Y8W10O5T9D7ZX3V10W2H5M1K6P1065、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6Y10N10U10U2W5M3HJ2H9Y4L4O2O7Q7ZO3V4T3X6X3E4G366、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（ ）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的11000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参

35、与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCO5H3W1Y8N3I8V10HC8M10W6W9U1J8K2ZK4E5I8H7F9A5R1067、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCY9O10N1H6O6K4W6HN1X9D7U6Y8E10G2ZM7H4S8R4E4W7M368、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象

36、发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1S10E3W2V8Y9J7HJ4T1R2D2P7Y4C2ZA9N3X4K8T3V3O1069、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。A.采取 “随买随卖”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券【答案】 DCF9Z2E4I2P7P7A6HI6O1W2Q2B10Z8B1ZG9A3O2H6W8O8F270、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.

37、注册登记地【答案】 CCR2O7B1W1X5M2V4HW10G1J1J10T2F6N4ZZ10H1K3Y10F1H2W1071、 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL6O9K4Y10P2G6I9HO9M10I10O9M6L9W2ZF5S7Z2D4G2G7C172、证券公司发行债券应当由( )制订方案。A.发行人聘请的主承销商B.发行人监事会C.发行人董事会D.发行人股东会【答案】 CCH3S1E4G6W8O6K6HR3U7Z5V3Q5D2H8ZL10P10D4X7Q

38、9L1J773、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3T4Q8K9J2H3G8HU6I9U10P7T3F1E5ZL9L1I1X5F7P6L674、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4O3X6E8U1A2P9HH7A2L4R4L9U9Y8ZQ1Z4D2I6B7B9K275、甲公司拥有一个销售门店，2018年6月1日，该门店内的部分科目余额为：现金31万元、应收账款26万元、库存商品30万元、

39、存货跌价准备10万元、固定资产110万元、累计折旧3万元、固定资产减值准备2万元、无形资产95万元、累计摊销14万元、商誉20万元、应付账款31万元、应付职工薪酬56万元、预计负债25万元，当日，甲公司与乙公司签订转让协议，将该门店整体转让，转让初定价格为165万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件，但不符合终止经营的定义。不考虑其他因素，甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为（）。A.0B.6万元C.98万元D.118万元【答案】 BCV2D3W2W1Q9E6B7HO5R9V8R2S1U1V10ZT8P3X6W3T1X6G876、以下关于股东大会决议的说法

40、，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9G6G4C5R6C2P7HI1A8T5V10S9T5I10ZP2V4J4X8F2L7R277、A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4C6S3G8H9M1A2HC2H1P8E9M8N9S10ZG5S3G8G8G4V4Y778、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9G7W2W7Q8Q3H9HN

41、2Y9W10V1J5D8A3ZP5T4Q5P4L4U9W679、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW4T5O3Q10L3Q8N9HZ5H10S2H7N4H2Q2ZR1F1L8V4W9N6S880、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCD8G7A10O6B2P3F5HD5I6O2C10K2B3Q8ZK6W3X6K8X10J10G881、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCQ10U8M9O4D5P3X1HC1X6C7X10Z1B8A9ZS9P9F7V7R6T8D482、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予