2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题有答案(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于股东权利的说法正确的有（）。A.股份有限公司股东有权查阅公司章程、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录和财务会计报告B.有限责任公司股东有权查阅和复制公司章程、股东会会议记录、财务会计报告及公司账簿C.甲有限责任公司由股东李某、张某和赵某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，李某、张某和赵某在公司章程中约定公司利润按照1：1：1的比例进行分配，违反公司法的规定D.丙股份有限公司由股东钱某、陈某和巍某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，钱某、陈某和巍某在公司

2、章程中约定各股东按照1：1：1的比例行使表决权，违反公司法的规定【答案】 DCZ8D2J4G2P1K1B2HW3Z2E4W9E4V1R6ZE1K6N4H2T9I2P62、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6I9H1N1X9T5U7HT1K8T1Y9M3S6Z4ZQ1J3X10O5N4U5A83、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9T8G2C4O10B1Z8HP2X4C4A8I7I10G5ZO8N9Y6U4X8F6G64、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要

3、求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3Q4R7H7B10U2R3HE1G8M3O3B6X10R10ZN2W5O8I7H9Z2T105、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10S10H1S1Q2Y7I9HZ5V1P7Y3R1T5X1ZU3G9H6A10M6C6C56、下列关于证券公司短期融资券的说法，正

4、确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ4W8F2E8B10N9T6HE5M9G2K9V5Q1U2ZU6I8F9X10H6M10H77、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30B.100%、50%、30C.100、70、30D.100%、70、50%【答案】 DCQ2Y1H3G2W1C4K10HV7V6Y2F9F9O2A7ZL10C9P8Q6V2Z10Z108、 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合

5、同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预汁为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ4F4D8K4P7G9S7HO3V9N8Y2H1H9D7ZA1G8U3A1A3M5S59、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60

6、万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCB8W4B2N3K4H6M3HB6J3M10M8R10D9L6ZK3V3D6B7T7A2K410、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7W10N2J6P4H1Y2HY9Q1N1Z3Z7N7S9ZZ9G7J7L2P1D3I811、发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4Z1K3Y4Y3Y3D6HE9V3E7Z9A3A6C7ZS2R

7、1W1V5J2Y7O212、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%，1000万元B.15%，1000万元C.10%，1500万元D.15%，1500万元【答案】 ACZ10D4U7G10V10F4M3HW5M8C3V5X5U5O3ZT2P2P10Q4Q5X8G713、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、VC.、D.、【答案】 CCK4V2P8M6X4H3Y6HS7F10U8W3D2N8W1ZP5I3B7B7L7I2S41

8、4、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10P7R3D7A3Q10O2HN1R7F1G3H5A10C2ZQ7R7V5E4U7L10C415、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCF9Q3U3J8U1F6J2HD1W5

9、A6A7Y4H9D9ZE3B4L5P9L9W7R916、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2V9A4M5H1G6K7HQ2H1M8Q8G5C3N9ZR7M4Q4W10O7I6V217、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8Y5X10D8H1P6G5HU5H6Z1P9Z10N8H4ZI9Y1S10F3H4F1L518、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，

10、将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCP9J9C5E3Y3Z2M4HL10U1I2P8M6X3B1ZX8Y10Z10O1U7S4H1019、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACJ9A3B2M10H3C3F8HH3L5F2W10O6E9X10ZB7F3M6Q1V1C5W420、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF9T1U3G7W4

11、X4S9HP9B5O4M6Q10W9S8ZL2D9W3U1N9N2K721、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI3B4S2G3S3S1Y10HQ10S2Q5I6V2Y6U5ZD10D5B8M4X4H5R1022、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9M1L10J8S4T3L8HO10Q3O3V5L3S4G3ZN7S7A2N2V7C9M123、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.

12、、E.、【答案】 CCR8W8X1V7B4U4R5HL1Q2U4W5Z3V10O8ZN9O10S5O3H4B9M824、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7P3N9O2K7H4E7HC1M5S6E7F10M7I5ZT3K7K8C9T2R10R125、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权

13、的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACN8Z8C10R7T5X5J4HP10A9S4J6F9U4T6ZM3W9T4W6I3M10S626、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV8W9A9O2J8F8N3HP8I8E2X6X10E2I3ZM8J8F3M10G2S6Y827、下列关于证券市场线的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7K2G4O9H5D9W1HZ9J3M5E6V2N9

14、T8ZN9N4C2J1W5H6M1028、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI1C8T4F10B2M8F6HO8V4M3A3W3I4K3ZY4T1M6M4S5G4U529、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCM6J4Z1L3U1T5A8HN5F6C7I3A5B10R7ZK8D10D3F7G8Z4O130、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACE1

15、0F1I6S2O7O9V1HH6N8P10W7H3Y8V5ZB5E10J10S6E10M7K931、下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【答案】 DCG1L5U5N10C8Q5O10HJ2C5U2K2K2J3D3ZU7A3A2R7S1X6K932、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI3C10J9P8Y7L5S7HE8J7L1W2Q9M9C5ZF3A5L9O6K7G1J833、关于上市

16、公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACB8V5Q9D9B7L2L2HR10S3I4H10O1X8H1ZC3M3W6O2D7I3B134、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCA1Y3T10I3S10I4S3HX5V2D2A6J7C8N7ZY9A9Q10C2N

17、4Q3D835、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD3C5E5I7Z9L6J2HR4Y8D4O5H9W7K8ZU10J7Y2J5Q5R5I136、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10W9A1Q8F9W5Y3HI7Q2G8V10Q9F8K1ZF4H6C5K1T8M10U537、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7H4D9M10C8V10X10HD2S8B8V1K

18、3E5C5ZP7T4P3B9T10G5G238、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6U6K9X8M8U8E1HP1O1X1O4H8W2P4ZZ4M1O5C5H10T1T639、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCE10Y5F5V5G1K2R7HF7B5B9R6R6F3E2ZW4R5L5S10D9S4K640、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数

19、超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 DCY8P10X2R5Q9Y8G8HQ10X10H4L2H8Q7F1ZH9W10N2V8U2A2N641、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A

20、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1T9I3N3C9H6V7HW5F2Q10P3P4M4L4ZZ6J8I10J5R10B3S1042、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCK9D8U1U3Q6J6W4HB4N5Q7S8A2C5R8ZA2E8F1G8N4I2C443、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCN4C10M5S7E8D4U8HL3H4B10U3Q10Z2H5ZA8F7F1H1G6X6X744、根据北京证券交易所

21、上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10S3P1K4M7Q2T5HL1H10G6J3T4S9X8ZL9I5Y2Y9Z3M7S645、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【答案】 ACT1N10T2Y6R3W10A4HB5A3G6E2F1J7L2ZG6Z3M9P10T3T9H846、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4Q1Y1Q

22、3C6Z10K5HY4B3O7J5N3G9Z9ZI3U2A8T10H5H4C247、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4U2B5A1T6L2R2HK6B6N8G10E8Z6K1ZN9D7O5N5N1G10W448、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCP6A9B8D4Z10N7Q4HU7L

23、9U4J3T9Z4U10ZQ7L3T10A10W2F7S649、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3C1P6C1I9X7C9HJ8Q10X1R3D9N3B3ZM7T7J2V4B2L1O450、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为

24、1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计人2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCO3F9J7Z6K5V2F7HY3E1K9R1Z9J2G3ZY9H7X10A6Z8Z2T351、 以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCD6Q8

25、Q5H9S6D1Q1HX5S4F6P3D2W10M7ZJ7K10U1E1E5L8V1052、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 BCX8H5J1T3F9F7N6HK7G9G7P9V10S6P4ZC5Y6D5F4V4O3I553、 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10C9Y9I1Q2S3K2HR5N10I9L7B5M6H6ZG4V5D2I10J10T10R954、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM8Y4A8A4G3P9K5HS1V5G4R2E10

26、W3T2ZS10N9V3Y9G9M2W655、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8%【答案】 ACJ7T1P10H2P6F2Q6HD3J3H5I8U5R5R4ZX2G1W6L10B1I8D156、下列属于资产支持证券管理人职责的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2Y5Q7O9J5Q2S8HP8I1H5Z2Z7T2G3ZP4R10H7V7B3C8K157、承租人甲公司与出租人乙

27、公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 DCI3T4G10F1X10F4N10HZ10Z5O9V9T10H5V9ZE4B7G3X7C7N4F658、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1I5R1I2L10S1Y4HZ2Q6R9L

28、7M7P4J9ZK3K9Z8K8I4U8C859、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS9B1Y5L6V3L4W7HZ6J1T3L6F7Z3G3ZN2R2O2I3X5A8J860、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该

29、公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCA9D7J10A5D4A9O1HD9C3N6H8O3D7W2ZB9T9V3J5H2C7L1061、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降( )。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 CCK2R2E6C6F10K10C9HP4S4G2K10D5G5V4ZP2U7I7T10O2M5C862、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收

30、入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCC1H7J5U6M1D9S8HM9X6K9O4D1L2K1ZU7L4Y4Q4J7V5S763、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.

31、5B.7C.10D.15【答案】 ACF1I10O1J9W1M3M2HI3C10L8I10T1Q1S4ZL8F1E2I4U10U2H164、2017年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认其他收益的金额为（）。A.1020万元B.720万元C.320万元D.620万元E.300万元【答案】 ACT3Y3G3U7Z4E8

32、K6HQ2Z5T5M9Q10X8R2ZP4Y9O6R8N6J8U465、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3F5U5Z7W9R1M4HP6C8A5F1M3C7X5ZU7V3E7H1B3K7Z166、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5的股东联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACC2W8S6K10H5B9E4HI3M4A2R10X5G5T2ZE9X9V4B5V5S2N467、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.、B.、C

33、.、D.【答案】 CCK2D2Q1A3K8S5W7HT3I9D6Q6F1E2P1ZU9T8K2A10B7G1L168、出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10E3Y7H8P2G10W4HD5A9Q1Y5V8R9Y7ZR6E9I6N9U6R3B369、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看

34、涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】 DCC1M6O2T6D4P2N9HS10G1R5P5M6H3B7ZL2E2Z7V3Q2U3I170、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ1R10M4O10H10C10G5HY10F4H2L6Z2L1F7ZP5E10E5V6M9E2X771、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.

35、申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCK5R2I7T5S3M6Y8HT4C6M6I7Z10K3D10ZE6R5O9N6Q10S7H772、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4Y8J9O1X4I5E7HD2P10T4Q1S7R10E5ZM10V6W7F1N

36、6U1H573、商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7F6B4I1R7Y9O7HA6M2C8Y7I1U2I5ZN3W2D7Q2Z5S9C874、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4F8V5R6D7T7W6HE7Y9W10P7W2F5Q3ZL2F5P10E7P5C2L1075、下列关于股份支付的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6W2O8F4H7N5Y5HJ3M10S5M3V4E3A8ZV8P4M3I7W4F6C976、甲公

37、司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（ ）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCK5C9Q5V10A6W3Q3HQ1G8I8D9O9V1P3ZN1Z9A2H8H6O6M577、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50

38、%【答案】 CCA10N3O4U4A7P6F10HK8I7K2D9Q9J2U4ZF8K9P9I6I5Y10N378、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有

39、从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCA5O4R9Y8Q10I4Y6HG7I7M4M6R4C8Z2ZJ10R1H7B5N5W5H1079、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN10U4A4Z3A8P9I2HA8V5L6W6O8A5A7ZP9S10G9X5B2W10R280、经营者集中经营

40、者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCC10C10V4V10R6T3L5HU3A2Q7A2U6F8R6ZR8J4T7U1H9I8L1081、以下构成发行障碍的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS6X2O4Q9E6I9D6HW7Y7Z7T2S2P8G10ZL6K1E3K7Z2M5H182、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA1I3I6I10S6W5L10HH5L7B8C6K10X9C5ZD7R2N1K10W7L2E183、某公司于2008年1月1日为构建

41、厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）A.160万B.200万C.250万D.400万【答案】 CCH3E1X6P8E5M3C10HN10U7F7O4J3U1R10ZB7Y10P3E3H8F9Z684、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ4Z6O5R9G2N2T5HE8Z2B2C7D7T6A2ZD1G4L2K9S6J6V285、关于深交所定期报告的说法正确的

42、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB6F3S6P1L9W7Q9HS8O6P1G6Y4H3X5ZS7F1R10G6W5W7J986、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACP9R5H4J9E7Z3O2HJ6A7S3R10X5V7U4ZX2H6B10N