2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（必刷）(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ1P5A5Q2Y2R8L1HJ5U7U3Y10M7D3L3ZE5Q2Y10N8O6C3V52、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8K10H7J1P5I7H10HQ7N5X9H7T9Y9Z10ZE8U3Y1I9U1X10L23、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）

2、。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 ACP8P4Q7A5R6M2S2HH4P10Z2V9A2V3A5ZZ5K4B9R1S5T5N104、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO5J4D8O4H8P5D9HA9J5K4G5K9E7W1ZD9Y10L7X1I10B2L95、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员

3、由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。 A.B.,VC.,D.,【答案】 ACD9Z3K8B8Q9V5X9HU7E8V2T6L6K6P2ZU8T6J6G6O7D2V16、承销团中承销商的种类可以分为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB7S5D5D3V6Z8Z7HP4D10J7F4K1K3M9ZM9T5L5X1R7L10L47、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行12亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本06亿，甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.0B.2C.5D.6【答案】 BCS2P8N7G5D4N4V2H

4、H8G6Q3J4W2X5F2ZQ5R7J6W4W7E9U18、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCZ7C2T3F6O6A9U3HS4K4C9A6B8I5W5ZQ1A7Q6Y9A3I7A109、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1E3O5J3T5H4B6HI6W9R10Y2C4X7P10ZL6J4V8I9X6D7T910、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。A.原则上不得少于5年B.

5、原则上不得少于4年C.原则上不得少于3年D.原则上不得少于2年【答案】 CCM3D3K7I10P1F8Z5HI2E3M5T10J10V4H1ZQ6S10L5A2P5J6W1011、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6F4Z3M10K4F4H3HI4M2O7W9J7G8I9ZT9R4Q9Y10T1P7U712、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4M7T6A4G5L8U7HI4G1K6S2X5G7R4ZP8K3H6C7N8W2K113、根据上市公司治理准则的规定，上市公司控股股东不得（ ）。

6、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6E8O5G3T5P9Z5HG3L2Y5M10N6B6Q1ZN4S7P8E1A4G9G614、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10Q2F8H10Z7M2Y8HF10P4Q3U9R4U8D4ZQ9P2L7M9W7B7S715、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件

7、的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8F1S10A1F6E3W9HA2B10I2H1F9Y7I9ZL4G6R6C8Y8X4Y416、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCO4J6V4T10A4G10V7HA1K2T9R6F2T3D10ZY4N4Z2X8U8U4Q617、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP4K10D7S9U3O8E7HW9K4C6D3O6N9Q7ZC5B9J8

8、O2T8S4R518、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书，应在保荐总结报告书上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM6Q9H8M4I10W2V3HC10N1J10R6P4M6C4ZE8V5N1P6S10P1P519、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6F2G7E3H8T1Q2HA3S2E6F7E10S5K3ZC7S6L10J5H4W9G

9、1020、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACP8G9R10T8C7O2V7HO8G4O9Q9O5M7R2ZU7D1M6G8V2C8F621、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，市值及财务指标应当符合的标准是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3R9Q5J4H10B5W10HZ9U4S4E5A3V8P4ZG6P8R8Q2E6M10P722、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，

10、同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCP2X8Y6A5V10I6E1HP4X10J2T2J9Z5T10ZA10R2V1K2U9B5S323、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单

11、独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACV9K8V5B2X3D10W7HI4B10V8X7Z1Q4O6ZH4F6E6O2Q6F8A924、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【答案】 DCT2Y

12、9C8U3S3H6M7HL6O4C7B8U4W6U1ZI2F7U5F7R9F8G125、某公司2013年度的资产净利率为20，2013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA4Z4I5N9Q10J6X1HU10J9D1Z1T4G3D9ZG3O6T9U9B6E9X726、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4X7W3G8Y8A9L6HP3R5Q6T6G1W9S8ZC8L2D2Q8T6K2O227、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年

13、，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCG7B7U8S5L6M9C2HZ6C8B9Y6W1H5T4ZA9D8X8G10Y2J10E428、关于中标原则，下列说法错误的是（）。A.全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入B.全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标逐

14、笔募入，直到募满招标额为止C.边际中标标位的投标额小于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配D.对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债【答案】 CCN2N5L5O3F4W1K6HL4A10S10F10H5G6R8ZN6P2C4G8N2B8H329、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN9N5U3T7R2H1C8HO4Y1F9B1T9U9T9ZU8B9K8B4N3W8I830、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9F6T2O8P7S4A7H

15、B9I2H3B4Z5G10N5ZF4V4B8V10W2L10E831、深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是( )。A.甲乙关联交易未签订书面协议B.独立董事丙要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况C.监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况D.丙和丁发现问题后，提请董事会处理【答案】 ACZ2D3C4B10Y10O9U3HK6P10G1K8W10A

16、6H3ZZ6E9E3K7S6Y1S332、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCN2N3R4D5Y7M2U9HT9V10D3C7Q6Y9R2ZZ1B7T1W5X5T8E533、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配

17、套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCV8Z1R10Z6D8W7X10HW1Z3U8R5U1I7N6ZD9J10N9Q9O5N1P834、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或

18、当期损益【答案】 BCG4O5C9Y2P2G2G1HQ8W8O10K9S1T5Y3ZN8U2H6Q7T1O3O535、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCF10P1B3T3E8Z5P8HV5U5O7F3M6T10B9ZX8C2

19、P10E1F3G7G536、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCM10U5F2J6P9F4M6HC3X9I9B6S3V4R6ZK4I3G5L4V5V6C237、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 DCT1G2Q3F3Z2B5D4HX10Y4S7V7J4S5V

20、9ZN3Y6F3T3Q9Q9L938、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于项目管理和工作底稿的表述正确的是（）。A.投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于30个工作日内报送质量控制部门或团队入库B.工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事投资银行类业务全部过程中编写的、与承做项目相关的工作记录C.工作底稿应当采用纸质文档的形式D.证券公司应当为其履行过立项程序的每一个投资银行类项目建立独立的工作底稿E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在30个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 DCQ9G8U6F6Y10W1I1HV3W2T10O3C6B5G2ZZ4M3X8V7G

21、8X1U539、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK7L6Z10K2L1W10B8HP5V8C2G3Q

22、10M1Q8ZY4M4N6R9U2A7I940、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6L1H3X1G4Q5M3HE2M9I5R6G10G7E7ZN9W9X1Q10A9H4M641、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6Q2U9X7A5F10R1HS4Z4P4B2C9C10B10ZA10J2T3C7E10F5L442、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8F2I6V2H8Q5O9HR8Z2Q8X2O1H1C

23、6ZN6D1F3B1U9D3T643、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3T9Y1Z5M3O3R2HS9I2W4V5A2V10Y2ZQ1E5Y3P2K7X3Y944、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2016年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2B8L2H3A8Y8I4HQ7Q1W1T3I2Y1I1ZY8H9D6M4P1F1V745、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规

24、定，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2U7Y4P10M7Z1U10HY9A10F4O6S9U10W8ZH9W7B4A7R6F7Q946、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ6W6K7O5Q4W4P2HN5N9W4J3Z10Z4O7ZZ2R9S2U10J5K9R447、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4P7I3I10U7Z2N7HS9W4I5O4G2N2D5ZY7D7K3H4O5H2D1048、发行保荐工作报告

25、应记载( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY1X2R5K3Z4Y4K7HR3O9Q5B2C8L6Q7ZV9K5N4B2R10W1V549、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项

26、客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCX8O7B5F4O7L4N5HL6P2F10P2L3M5L7ZE6H7R10N3T5E3V450、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10E1G8Y2Q2E1V1HO5G7M6E5R2M5G4ZH6S2Q2Z5A1W6K151、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.

27、60【答案】 BCF6C1L4V9K2W7K1HF1H2S7Z6A2Y4N5ZP7V3X6F3F7A8D152、甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格收购了乙企业80股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（）万元。A.300B.100C.240D.160【答案】 DCN10R2P10S1P6U5G4

28、HQ2A9B2O9U5P7Y4ZJ5M2Q1P8O2U5H253、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4V6U4X1M4I1V7HC10S4K3T7E1Y3O8ZD5F7K5O10Z5D5N754、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCM9D10M5Y1Q4Y4T2HP4L4N9K2F7X5X3ZB5X5P7J1S4M7X355、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、

29、D.、【答案】 ACV7T7N9H6D10C3K2HT7C1B3C6T3N1Q4ZF6Z6T1C1G2S3G256、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B.C.D.【答案】 BCV4Y3Q10J8F10F9P9HX9Y7S7M9E9F7W3ZD7O8N6G5M6V1A657、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格

30、范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCX7K3X7R1Q1F6T9HS7B2K9E5A8W1Y5ZM9N3E8I9S7L9G758、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C59、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9X1W8Q7P2L4Y4HQ3M10O8S4I10P5K8ZO6O6Q9E1T6C2M460、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收

31、购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH2P5I8Y2V9U7I10HK6H7G4A5D7G7I7ZY2B8U5W1D8R6W561、承租人甲公司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。

32、在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.219年1月1日租赁负债的入账价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债为28.43万元【答案】 BCK5S8Z8E10Q10M7Z1HF1U5J3Z2Z7V5H2ZN9K5Z6C8A3C7P362、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下关于战略配售说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP7I8O3U10D4W2P1HT3T6U

33、2Y6R5C3N9ZK3F8X7G5F10W3R563、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情

34、况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCC3I9H4B1E9B3H9HX5U3C6V7C2C6N5ZK8F1S9K7T6C8Z464、上市公司的下列事项中，须股东大会以特别决议通过的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCS10K4I7L8R5K10I6HA2E

35、6O5C7D9I4C8ZV7L3B5N8X6H8L865、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ4S7T10B1G5B3V10HT5U1T3Y3L1C3C6ZR8W5Q10A1Q7E9F366、以下哪些属于证监会的监管措施?（）A.B.C.D.【答案】 DCH9X8S8L6I5W6X6HP2H2K4J6T5Q2V7ZW10J4Q5K6H4D5X1067、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH5E7V5K4A4K5F6HK3A1S10D10J6D2B3ZL1W2B10L

36、5P2M9C1068、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6U9R3C8V7D2O5HC9H6M3Z8Y1V8M9ZM3O8V9Z2C3J5S169、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】 CCD7G3N1H2W8C4M7HN9X6Y9R9I6O9C1ZW4C3T8Q10F10C8V870、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCA10N5O7R2K4L9T8HR7R6B3W1E5H8E10ZO7R8R4Z9F1Q6O1071

37、、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN2F7W2Z4D3S3Y6HY10W2Y3Z5Y7E3Q5ZT2Q4R5O6E2L5L572、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为16.5），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 D

38、CD4P4Q5I2K7A9D5HS9O4T8X4D7L6X6ZX3H4H3N8R7D3W373、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3M10F5N8I6E2U8HY10C1R3D7L8S7Q1ZV5S5U1M10K3L6P474、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款

39、费用资本化金额为（）A.108.33万元B.65万元C.80D.133.33【答案】 BCP4Q9X10O7E10N10E2HN5J6P10C2T8N6R9ZR1Q8N5F9Y7F6H375、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCO1V7J2C8M10Z4D5HF5U5K9S5N1G4M6ZF5L9S8F8W10D2T976、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、

40、C.、D.、E.、【答案】 ACH10P5N4L4S2L10U1HT1A8S4S4W8T10T8ZX10D1X4A4B6D2F877、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG5V1N10T5A8E1F3HO10T10W9P5H9K8T4ZJ4W1R3L4U5H3L678、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCV3E9P2C9V6Z3L8HE10I1F8I4K7Y6Y3ZO3I1C2T8F3L1X379、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.

41、行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】 CCU1N7L8K2H9J5C5HD10Y2Z3L3L4R9O6ZY4X5T10N2W8O4M880、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP10X6Z10L8Q10C4D3HM10S2C4N1O6U3O8ZF8M3E6U4M10P10I581、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收

42、益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCH5D3X6N9P7N9Q2HW5C4O3H4E10E7A4ZN5T5W7R3G8U5Q382、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW4Z10K5A8J1T9L2HQ2Q10V4O3L8R6N1ZC3Y7B5V3V6P9M383、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0