2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题(附答案)(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2019年11月上报要约收购报告书，2020年1月发布取消收购的公告，收购人2020年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACN5T3R10M9K10V4O5HN1H2F5W10S2M7B10ZC3W2E4J1R9L10T102、下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）A.、B.、

2、C.、D.、【答案】 DCQ10H8C4D1L3V6Q3HT7A1B5X7S9J6E7ZE2U3Y3S10V5Q10Y33、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG1T4N8P5K8C2J8HS4S3B6V10M8E5T1ZE3K4N5O7F8M6M34、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ4S7T2P7Y10K8E6HJ9L3E6R4X7P4F3ZG10U1H5I7E8A9Z45、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于20

3、13年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（ ）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCL7W8Q3T1I3P1D5HF1A10U10S8R6O3P2ZC1F8G3R4W6Y10H16、下列符合在其他主体中权益的披露规定的有

4、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM8N10V4X4T7V6Y9HY4F7L1A2T8R2U3ZS2Z10B2Z10J1A10R27、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCO1J10O4I9W10Z10E9HN10Y9G6K3L9S4B3ZO1N1G8H3T9X6J28、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产

5、管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCT3A3T10G6E2M10B9HP7L3K6M4G8Z7H4ZI9T9C7X5F8L8K39、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（

6、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10G5F10H8B7U9U4HK3G2E9N1U8B4Z7ZG7S3F10M4D9V3C510、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCF4D1J5P8P6P4N9HF1W3Q1Y6X10D1I6ZX4C1Z6J9D1G5J811、根据关于上市公司建立内幕信息知情人

7、登记管理制度的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD10K3Y9D5F10N1P7HC9O7Q10T1U2O10M2ZO6L7W7L6Y1N7S512、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ7K1F1L10B6H3K1HV2H7W6P2H5C10Y5ZV4B10V10D5V7Y6N613、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCM4Y8W6T6Z5Y7T2HK3R4G10A10H4C5V4ZE7M

8、4R1U6R5X10O1014、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】 ACG9C9E4L4M3L8C6HW1P8T8L3S5F10B1ZN4Q5P1N6G3V10Q115、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业

9、收入不低于人民币1亿元B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】 BCF5E7F10R6G8T6S4HS8Q3Z3Y7N1R1K1ZR4N4V4N9C8T1G416、下列情形属于首次公开发行股票申请审核

10、过程中有关中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3X2A2V10H8O10S5HC2C6D1D6H4A6Y8ZC6A4W7S4Z6D1O717、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10Z9Z7O1F1K4B2HS9R2I1Z8J7Z10Z5ZF3U4P2T2I4G3G518、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9M9A2Y9S2Q5U7HG10B2W8W10I9P1H7ZA5J3I8Z5K4E7P119、根据上市公司证券

11、发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCS9I4U4A2X7C10B3HY2W5X1X8U1E6U1ZG9H9B1K8X8R7P120、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6H4I7L10H7W1L4HI6Z8S7E4W3S6D3ZP6E10N2U10R5T9K221、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法

12、正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1Q4J2J1P4K7X9HS9H3V4K3V10H3I6ZL4F5N6C6A8K9H822、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资

13、2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCU2G7W3S1V6Q8P6HO2F7G2N5F6R5D5ZM5N6P2P8U2P3O723、 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6M7B9K1C10C8M10HC3J6R3X3P7B7G4ZM9Z6P8X2D10H6U824、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2Y5H6O9Q9C3A7HZ6K8C2X8L9X2Q6ZQ1O3W8A

14、5T9J7N625、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（ ）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACX8X6S3X4S10E6N6HD10X7U8P10Y7A6U9ZC7O8Q5L2V4K4I626、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.

15、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7V10C4E10F5C10D8HL10Q9U10W3O5C9M4ZB7W10G8R7K8U10O827、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10T1M7I7Z1H5Y8HQ9Y3O10V6Z2T9X10ZJ6N5W7B8J8C6M928、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU10H6B10A9S10Q5S4HX4Z7M2U1Y8J6J10ZG4F9I9L3C4D2V229、甲公司有A产品1000件，单

16、位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACV7Z10S10L9O1H3M2HH10V3F5M7P6D8J6ZH10H4D7N3Q2L9X530、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV9Q6O6A10M4H6X4HM2R10U2W5J4T5M10ZP10T8K1X8Z5J3M431、保荐机构应对本次证券发行应出具发行

17、保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY8A9U2E9M1D8C5HT6I3F5S10F6Y3W1ZE4W3P4J7H9F2I632、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACA7V10N7U2C2M3C4HZ1E1X2Q5K3M8F10ZM6R9F9E3N2O5K1033、企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ8Y7Z1J4K8Y7Q2HE1L8I6G4D8V3M3ZB6D4K7R5L4B6V334、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次

18、募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCR5D8A3C6T4F5O4HO8U6W9Q1R2Z3H9ZT10U5P9F2R10I5G235、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ6T4I6D6L5M8S1HI9N4A7F6R10U3C4ZN7G6W6A6K8T3Y1036、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件

19、成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACG3Y8X1J2G4Y5H1HG8S6E5L10S9O2J8ZT4X1P1V6F1U6L537、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与

20、本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCE10C10B4Q9G4H7H7HO7A8K1A8G4O10N8ZS9R3B9H2R8K8Z1038、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结

21、算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后

22、续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCZ9X8Y10T2F10D3S1HB10K2H4W8L7L9T8ZN7L5L1V4I3O8T1039、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU8J1H8V1P2Q7P1HH10F5M5M9K5D10D8ZM8Q4H5X3Y9X9U240、2016年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训，2016年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训

23、费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCP9C5C5C8Z6Q10M9HS10F8E5R9M7F5I2ZO8Y3X10V4V4P4K241、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ5A1M7P10V4O5S1HB2A8R3L7N10Y5F8ZX4C9N1G8P2O6I742、证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值( )万元。债券的转让应当在合

24、格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。A.50B.40C.20D.10【答案】 ACP8B2R1H3P4I4V6HQ6P9Q7T2M1A6L8ZZ3G5O10I2S3S7F743、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI9C10J1C9S3Z7W2HP7L5U5G9R5D8N4ZR1N8E4D2J8B8I244、甲企业于2007年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为60

25、0元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ9W9W9C1Q2I9R10HJ9L1E2Q6D7M3I1ZK2I4O6H3L7G2I1045、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCS2R2X7H3Q7J9R1HC8I1J9O9V8V3W

26、2ZT8D5Q8B1I8B1B146、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCL3Y6Z1I4Z9I8G6HI10P6L9T8Q7O8H6ZE8I5J3W1L8Z9L947、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正

27、确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK5C10L5I2O9A4K6HB10R8Y5M9O4A1Y9ZQ7A1L7H1V1T5N148、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB2E8G5J9I10C3K7HU9D5F5R10M7C4L1ZV7R7V7C10M10J8C749、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9A2V4K5C7L7F7HQ1A8G4Z4O9E5G2ZT3U6L8C5B6J10O250、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（

28、）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCI10H8E8A3J5N2A5HG7U2I10M10T8S8M1ZK7M3R7V4B5T4A651、根据国家发展改革委关于支

29、持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5R2P10Y8K4X10X10HH3F8A3X4Z9Z9A7ZS2N5K10Q4L2I5Q152、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3Y4H8S8B3H10C8HO8W8F3T8D3E9M1ZM1J5D9D3C1E1Y353、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7K3B9X6A4G10N

30、5HM9L10P8R8C4G2S8ZV4U7N1I5W2U8U154、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCO2Z1F6A3P2C7M9HL9O7Q1P6A2V8J4

31、ZB6Q4B7F8Z9Z6H555、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2D8S3K2H5X3C2HH6P6Q4K8V7V10M4ZT2U6O4C2T5L3O556、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7S10J7R9J7E7T5HR7O10M7I3E10X2P1ZS8E3K1Q2D8Z9Q557、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（

32、）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCS5V1S10L4L1P2N3HD1O8Z9E3C5U3B6ZA6O5I2Z3D3E6P658、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM8P6L8I9R10Z5X4HJ2E10R1Z5E2O2H6ZO6S8X3Q3T6S10N759、甲公司主要从事X产品的生产和

33、销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总额为300万元，若将库存Y材料全部予以出售，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进行期末计算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.4900万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCV5E6C3Y2X10O1X2HJ1S5U5M2C2J6L6ZR4P3K

34、1M2R2V6P860、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3L10G1E1D2W10U6HF6V1U3K9D6O10J1ZW4W9M2O6M4E3T961、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC10D7Z6W10R9M8E3HE9N6G7F2P5S9Q7ZU2E4U9O8D1B4A262、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2

35、07年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCP10S3K9V7S4O3G2HN4Y3X10Z10Y4B5G5ZO4J10Y7S1U4Y6D263、以下不构成非公开发行障碍的情形是（）。A.最近2

36、年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出保留意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】 CCL4E7R9N10J5B9F6HI6K2L3F2N5A1I5ZW10R3H9W4L9W8U664、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10A9E2N9R10H5Q9HX7B9U5Z6U5D9F2ZF8X3C2I9E4Z6M565、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【

37、答案】 ACV4S6Y8E8K1A1X7HN5L10A1O3S5H6H1ZH9B4Y5X2D5Q6C166、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2N6N7M10N7V1Q4HZ5C10O8D3T6D7P5ZI10B10Q1Y1W7Y9A667、 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7M10Z5W1M7V5N1HO10V10G4X7U7O9L2ZV10S7S6U7N1L9O568、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确

38、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8Y7Q1J4I2R8W8HK1S5D2C7V9E3C6ZR2F6N5Q10C3E4Z1069、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCY7X3H10A3N5Z3I6HU5H10Y5

39、O4N1X7O2ZD10F1C10V2N9W5U570、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW4L2Y2Q10F1S6M3HB10K9O2E2J9M7F9ZD3W4Z4J4F1G7B171、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.II,V【答案】 ACW8C9N5B6O4D6T1HB1L4N5D5O4G5K2ZH10Y2D

40、7B2J1X9R172、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ4X10X2O5E8B2B10HQ6K5X5H10N2T1O3ZX9W9L8L2Z3E9T973、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。A.长期股权投资是外币货币性项目B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目C.其他权益工具投资属于外币货币性项目D.其他债权投资属于外币货币性项目【答案】 DCQ7O6J2L8T10A2G8HB4P10R6J8N8V9O3ZN8K3A4A9X3F5D474、甲市某汽车企

41、业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCD3Z2D2W4B2X1F4HB9P4R9W5B4G10C3ZR3D9N6A7Z6S8Q675、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2016年10月3

42、1日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8V5V10I6Y1L1N4HR2O4F1G1B2F8T10ZO9L5E2F7B3D10U676、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACA1X1H2G10E4F9J5HZ6A4D6M4G4N5V1ZJ1D3J6T10Y10E7L1077、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG2M1H10W7L3Y9R1HG10Z10F9H7Y4H2C7ZC7E3Q1Z2R2G10S578、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为