2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题附解析答案(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 ACS5C3J8G8D10A8J10HX2J6E7V9J9T10N7ZZ3V6C7K7S10I3T82、 关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT10Q1M10V5X6Y9K10HG9E1V3P5Z2W10L8ZN2R9J4X1G6K4O103、201

2、4年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCX10Q8B9K10D9W4G4HK8E7L7Q9Z7W8H10ZC9T4E2A4G1I7O94、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7K4Z5Y10P4W9C10HR6Y8W5P9O9Y6F6ZR9H9H8F3Q9S8R105、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）

3、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4N1R3F5I8W3P9HY1L4T9D3D8P8F5ZJ7I1H10I6L3Q1F26、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ7U3J7H7V6G2F8HS10P1N3Y6N1J4I4ZS1K10E5S8M10X9S27、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买

4、资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资

5、产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCH9G10E9W10D8J4E2HF4I7D5K1P4W5K2ZE1Y7T1E1I9D9X18、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】 CCT9K1A7U5H10S2F6HA10Z9D7E6N2P6L10ZF9H3J10Q6B9O3W3

6、9、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCQ6M1Z2W3T3B5O8HA9R3N2H10R5P8Y6ZC10I10H8B1Q8R4K110、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR5P5U10Y2J4N8X7HK2B1C8G10D10F4M10ZC7Z4X10I6N3J6G511、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、

7、C.、D.、E.、【答案】 DCB3Q1D3O9J2F7D5HF4G10L3Q10B3T3U6ZV3F10Y8O4J8R1I212、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC3D3W9I9Y7E6U5HL10O7M1K9R8M1S3ZY4T10M7L5U7R6S313、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ4O5B5N2K10I4Y8HX8N9I3J1H1B9L3ZL9F1M9E8I9M10O214、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D

8、.E.、【答案】 CCJ3E10G2Y2C3P9S9HM1X6E3K3P3O3O1ZV5N4T4D4Q9D4S515、 关于合并范围，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT5W9Y2Y4I4U10W6HE10J1N10B2K8K1V8ZO6R3O7Y10M3Z2N416、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 BCP3Y9C9V4H5T2Q6HH6T8L9R3K10B5T5ZB9Z8C10C1O2M6U717、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、

9、E.、【答案】 BCC6A5B2N4Z2X6S5HB10C9L9R1I7Q10Y10ZU1N4Y4U10M3F6H1018、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACT4G1Y7Z3H7M9T1HL10F9V3V8Q2I5X7ZZ5N9Q6U9A6G2I619、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6C2F2M4D8I7E9HY8X5K9G4L8H4T1ZM6C6I3X6E8R6D620、以下所述事项中属于会计政策变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8K10W10Z9P8L2R

10、7HS1S2U7C1N10X10Y8ZI7N5H5O7Y3Y3F421、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（ ）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 ACR4D10H3X6P5P9N10HI2F8I7D1X5J4W5ZH3N9K10O4X9N2G922、以下关于要约收购

11、的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCM3I2C9S8O4K3X4HI1M1W2J4R4O2A9ZP7N10A2A3X9W3X223、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有(

12、 )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD8F9L9K4M5M6F3HZ8G6Z9F3R6K7M4ZX5N7C6Y8W9P6F124、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8C6E8Q3I8F2V4HS6O2F9K4Q6J7E6ZN6F4E9D5H6Z6F325、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140

13、万元D.460万元【答案】 ACO9B9A4J2F10C1O9HT3A10H7D1D5M1L5ZH6M3G2Y8P6L4O326、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4A5V1I4O2K7N5HG5Z9T10M2Z9K3M1ZI4H8Q2V1H8B10J627、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS5E2I10V9S5M8C2HW3A10V10W4Q4Y1N2ZN5W5O1P1V4J6G428、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票100

14、0万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCI10S6C2P7N4S6C7HS6K1I3Q1B2S2L7ZT1H4K2T4V3Z7R629、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初

15、步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCT9U7L4T2O7F8J4HJ9U6O2Y3B5O8U7ZX4S1M7D8M1K7C730、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR10P7L4H1E3Z4L2HY3T6M6I8Z6

16、G4R1ZY2R4K9Z8X6T10W531、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV5A6A8W6Z9Y9I9HI10M8S4J8T5E4C1ZQ1R10X10H10D9J7Z332、 以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV9A3D7D6K9A4M7HM2W8K4S4N4N10J2ZT5Y2X1I5E3B2R633、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟

17、期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCP9S4U7L8T5K4O3HN6D10R9V10O8H5D10ZC6D4J2X1L4F10K134、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCI2R1D10F5K3P2R7HK10E1Y6K7T4N6J2ZX1Y4Y9R10J9S1I3

18、35、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下关于发行价格的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8D10I3Z8Z5D7L5HH8F2N2A1C3U9Y5ZZ10N6H4M3C6B9T136、投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9H9K8P10M5N9B3HC7G8S5H8Y3U6G4ZH2M2P4F1T5S2L1037、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收

19、入120万美元（汇率为1：65），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 DCE1M8C10J5X9R4H1HH8P7N8H10Z6Z10R3ZX3H3A6W4E5Y7U838、下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA5S2N2Z10B9X9E9HW10J5Y3E8K8D1F4ZN8V8L9S6H10C1H339、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8T2W9N8E1A4I4

20、HX3X6I3X8G5K1F8ZI10I10W8C7L9X3R740、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCP7J7I1K10Z6O3R9HY3Y4D7P2V9R7J2ZQ10Y2S2O5K8Y10T541、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E

21、.、【答案】 DCH5S3F9H5K4P4D6HZ6G6V10X1Z7S2J2ZZ10B3P10R1T9B2M842、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA1Q7C7M6F4H10Y5HR6X9K4K4C5Q6G9ZI8W3G10L5J5J6H143、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允

22、价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCG3O9W8G7N10D9N4HO5L2O5F7D7P3E10ZP4K3E3H5Y10K10H1044、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ8B8U6Y4I10N7G2HE1V10P5W4M3Q7H7ZY2O5Q1X2Z5R2S245、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5X1Z9D7D9S9V9HO9H5M4I8O7H2W9ZE8M2H5

23、Y1U3S3H146、下列关于北交所上市公司重大资产重组审核程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8N8Y7O5O6K3E2HB7J1W2A2F6B1S4ZZ7B3P10X4L8F8G847、 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG1K8E4M9R6H4F9HZ9L6N3S3Q4O2F9ZP2B8P6W8Z3A5Q748、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCP1K2A7A3B7Y10N3HY8G4R2K10R8V5K2ZV7K6E1M2G2E7T349、某创业板上市公司拟于

24、2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1T2P10M9E1A4M2HM8P6S3E2A2K6J5ZY5O2L4F1Z7Y7Z950、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9Y8O9S1V10S2O9HQ6W1I8O2I5O1M3ZP3A3L5Z8R6W8T151、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人

25、未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCU2U5U7F6O3X6R6HV8C9T2Z8O1B5V9ZE5U3C2F10D9A7B652、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.

26、、D.、E.、【答案】 CCJ2B2I5J9T2I1F8HQ10A9H7X2M1E3A8ZZ9I6F3C3L2N10C953、2009年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2009年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCR3W4F7B5N9Z2R2HR6B2

27、K2B10R10A8I2ZS3M8Z5U8N1G3I954、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCZ6V4J2F1M2R1F9HN1S5M1D6O5H3B10ZZ6B2N6P6C8W4I655、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.最近三年，上市公司及其控股股东、实

28、际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E.上市公司申请适用

29、向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】 DCI5E3H9V2E6I8I7HG5Q1X3O4V5B5W1ZU4I5Q1Z8V7I9X556、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也

30、未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（ ）。A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】 CCN9F9H9X6X3Y6B2HC7Y10Y5Z8L6D10F9ZI5T9J10J7V1E3O357、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方

31、使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB10H6P10I9R7P8H2HG4M9X6T9Y4D1T3ZK4S8B7Y1O1F3P758、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3L5X5X1F2I3D1HP5C2L2Q8C7H2Z8ZG9I4X3D9C4N4I559、 出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）。 A.B.C.D.【答案】 CCA8T4J1N4C9S5M6HV1M4M8B10Z6M2P9ZK8M2U6Y9P5R5A960、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D

32、.、【答案】 BCS10K5A6D5A7H10H4HD2E1C2L7V4R5V8ZK7Y6X2O9Q7T4B361、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7H1S4F7V3E3J7HS7C3P8R7U10U4Y9ZF9O2P3X9B5D2O462、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCD3G6X7X3J7G4Q5HE6Z6A2W7Y4Z5V1ZL1X3Z1D6S4L3O563、以下属于上市公司的内幕

33、信息的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW6Q4E3S9X6P2Z3HW7K3D2W5I3F2O7ZN8K8E7C10F1W6O564、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实

34、质。下列说法不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5H10X6N2Q5S7Q7HF4C7Q8X3B10H10E3ZQ9N3I3P2G3Z6K565、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK10R10C4A8Q1F7R7HH2Q8Z4J4Z2J7C8ZV7S9D2V1B10Q2L666、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前

35、1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影

36、响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCE3P7F2I6D3O6V10HK5V5G9C1U5B1W7ZU10V2O2Q2A8T10Q867、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI1O3X1E7D9O3F1HD6N3H8K10O9X4B9ZB5O4A1U6J9D5X268、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生

37、的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCR10V3Z6Z7Y6T5U6HL9U7M2O10K10X5H7ZO3H5R10K3G3G4E569、 非公开发行公司债券，可以申请在（ ）进行转让。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5N8T3N2K8F4U10HA1R6Y2Y10Y8O2Y6ZE6J4V2A8Y6G6E470、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、

38、【答案】 ACZ2Z10O10G6R4T6Q4HC5S5C7J1K4P6Z6ZV9Q3T6Q9V4G1Q871、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL4T1X9J9V4J2I2HQ9Y2L6I5J3X2I2ZC5F7F8V5O7O9P172、关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACG3E8A7C2E6P5Y9HL2N1K3X2K3E3G8ZV8V3E9H8T7G6C773、如果以EVA.-250B.0C.205D.500【答案】 BCX3X6J7D5Q2R6K7HW4N4T8E1T1

39、0Y6G8ZO4L1U4V10S4C1T174、担保余值，就承租人而言，是指（）。A.由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值D.承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值【答案】 ACY10X10N5T3S8Q5M8HF1R4N9F6T2S3R2ZE1U2O1K2I3K2U975、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA1G3L7R4D8I1C5H

40、R9P10A2L6H5M5Y2ZP5M7M8C2V1P9T476、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCX3B5S2I5F2B9H5HB8Q8W10K8G7W1Q2ZU5H2

41、R8G8A5K7H577、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA5M7M9E9A10H3M10HJ2B7K1D9Q9T10D9ZW2G4U1G7Z8M8Y478、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCW1R3R9V1E5D5Y10HV9P7E6C7R1Y10H8ZL8R10B2M6G10Y3F479、上市公司发行新

42、股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCY9I3D9H3A9B2K8HX8R3T4K6U3J2D9ZY9U6V10C9Z8J7Z580、深圳证券交易所主板上市公司在审议关联交易事项时，应做到( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC8N3M4P3E2B1M8HR1M8O4W2O1I10J4ZW10Z6J3L6G9Z2H381、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7T5B1L1D9Q8Q4HT8O2Q2J4X8L4T6ZT5M9X1Y1F6D5C382、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情