2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题附下载答案(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCL10C6R7X6J10E9I5HE2M9D2S6L7P2O8ZY10G10I8W3I4H10H52、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正

2、确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 ACH7C5I9M4E3U3Y10HP8I7G4G1S3L10D1ZR1A4N8M3H2I4W53、A公司为某科创板上市公司

3、，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（） 。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCV8L1Z5I2T5X3N5HB3N10D3M3I7E8J7ZI4M8

4、T4J2I9Z2A74、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7Z4C7R6V5M8E8HR4Y9S5U5U4Y4G1ZV2Q4C8B4S4K7S95、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX9W2U8I10C7M9U6HZ3M8X10B3J3Z6Y3ZJ2K1A4P7Q3N9H106、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9N2K7N2U3H4H3HO

5、10C4H7I4Z7S5U5ZN1L6E2T6E10F10G57、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10F7Q6V8B9C10L4HO1F1S5S1Q3X10T7ZQ9T5N7X6J1O7G88、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE3K1C6W2Q1J6B8HM1K6Z1A5A9A6G4ZG2V9R7C2J4L6R99、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW4V1O1P4C8O5O2HD8

6、T6K1Q3Y9P4Q1ZU10L1U9R10B7Y9F610、以下属于非经常性损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1N9P7B8W8N9S7HV7Y5U6A2L3W5L5ZK4C8L3W3P8M3G1011、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCC9C5P8Z7B1Q3D2HV2S3N5R4L5

7、R4X3ZG7Q5H2Y3X8H10E312、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCA5E4F1X5D3L9J2HQ6V6R6T3O6T6B10ZU2E2Y6V2I6H6N213、下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产，并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权，并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产

8、（股票），并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备，并收到补价30万元【答案】 ACG10W9B6A1K1D2H2HJ10A10N9F3V7H4X5ZO6R3N5E5Y1R7F714、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提

9、折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9V7C4T2U3W6N1HY10G2Q5S9O8O9M10ZN3S1F2A10V3V2B115、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2015年完成重大资产重组，所购买标的公司2015年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2015年实际盈利为4000万元，

10、证监会可以对相关责任人员出具警示函C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2015年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCL6P6T6L2C6L2C9HX7S7S8Q2D10L5S8ZP8W7P6N1P1A4M1016、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCS5P9X9B5C1I4Z6HP2V8U7J10D2D10A2Z

11、E5Z5L5H8Y9G7Q917、下列交易事项中，不适用租赁准则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH9X4D2B5W9F8L5HH6Q8C9S5A7Q3Q8ZK9V3E9N7L5F6R1018、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6R9M9D8E1H9D9HN5K3H1L2K6V10H2ZQ7G2J2K9S6A3O419、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.20

12、14年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCN3L6A9P2D10R9F3HG4Z7S4F7F6Z3D9ZB4F2D9X10K3A1O720、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH7L3Y9L9E4Q8B3HU1R9U2S3E3N10Z1ZQ9

13、E9A3D7A1Q7A921、承租人甲公司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是

14、（）。A.219年1月1日租赁负债的入账价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债为28.43万元【答案】 BCB2S3L7E1V9J10E7HK7J8K7C10A3J5C10ZV10F5Q4B4H10D9X1022、A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2010年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD2O9D10A1T2P10B8HE8H6M3Q7A

15、3Q4M8ZI3B6P1A3L5O5T823、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.AE.AAA【答案】 BCQ8W4V6P7Z10Q2U2HP6N4B9H7Q10K4F2ZZ9K6H1L3Q7B1S324、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。主承销商管理的公募基金A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9W10A4W10F5F2Q10HB1R5Y10B7A1P3J8ZL10A1Z2N6H6X7I1025、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（ ）。A.公众投资

16、者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCN7K8N2Y2D10F9W8HU9J7G8I6Y2T10R6ZG6S5U8I2N7Q9C326、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7B6Q3J6V6O3Q1HO8Z10X7Q5B9E1V4ZJ9F10R4L7H1V9Q127、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的

17、工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】 ACS7C9G5G9L4Z7C2HI10U3F1A7Q6Y5L6ZW6F1T3H5P9O1C328、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2Y1W1O4N1K6U10HQ9H9L6S5Y2X7C5ZN1C6P5B5Z7S1U629、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准

18、时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。2016年5月真题A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCR6Z7D1U7E5F7L5HB8I10U7P3V3E1A9ZZ3I6H7R4E5I10F930、 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV2D5V8D8X3S9A10HX4G4Z9A7L7I2N10ZQ9X10X8H6C6D5A731、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至

19、第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCT5I10X9Z6C9B3A4HC3H4N6C1F8C1Q10ZM8J3K1F5J5L1E632、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE9L9O2Y1N2F5D2HE10W5H10S8M4R4E5ZN2Q1T9K9N7A6L633、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。A.、B.、C.

20、、D.、E.、【答案】 BCU8B1Q3D6X2O2I3HK4X4D9V4M4D3K1ZA9E7E5K6B10H10D1034、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB8M5X7R7H2N6I6HE3K8M9H4B10S3S8ZC5H5K9E3O8O8Z935、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCV1T1F5J1R8N1W5HD3W1D5T8H10I2D4ZK9I9I3X6X5

21、Q7A336、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8G6X10J3K10Y5G8HJ10E3C9R6P5R1E3ZM4I1S1L8S4A10Y437、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCB5M10A4O4R4P7R9HZ7Q4V6E8N1U9H8ZF4M4E7

22、Q9F9X1D738、华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（ ）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【答案】 DCF10L1G1I9T1X2V10HS6I4H4G10D3A5N10ZB7R1Z10M5Q3H7C639、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下说法正确的是（）。A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为

23、其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券【答案】 BCQ8S3P7A9B6G10H7HD2B1K10M1B2J10M8ZL10D5F5Y7P3E3V740、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW9B10W1W1E4Q8D8HR1C1B2Z1H6P10A1ZC7N10D

24、10W4K4X8G541、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】 DCP4S9G1K10G9D1Z1HZ7M8K6W10N7Z10C3ZM5S4V7X9L8G5O342、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5A1C9E1J3Y4Z9HM5

25、D10J2A3L4Y4E2ZW10M1T1B8Q10H5Q143、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1B8X2D9N8A4Z10HB10S10M9N5L4Y7I7ZN4K4E1U6W8I1Q344、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCL7J8S9O4S8T5P10HP3H2O1Y3W8O7F7ZV7P9B9I6D10C10S645、以协议方式进行上市公司收购

26、的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCJ7U3W3I1U9L5N5HP4L

27、2K5E5D2W4X4ZB2R1L2T9L9V2C1046、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCR1A9L6Q8X2U8J8HL5W4H1X9D10P2V5ZJ10S5C10S6H5P7B847、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入

28、10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACT5C10K7Q10O5K2R1HQ6S1Q10V8O10L1H3ZL5Y1W3N4B8K8T848、甲公司2016年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 CCM5Y3G5V5H10I6A10HL1K5D10R2W2Z3T8ZR7L3P1E7L4S10Q749、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值

29、为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ1D7X8Q6I6C7O10HJ6B4M5V2N5J1O7ZD6Q5X2W1B8F7P650、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。

30、没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCO7U4P5C5E3R1L9HK6L4U1Y5P3I4W6ZX10P5V10S1X5Q4Y651、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担的工作有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5U6G2F3U2B3U7HN2E6K4X6B5X3I4ZA6Y7X10S2N8P8Z752、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB8I6E9W9N6F8Y6HG9P5O2Q1J5R10R9ZA7Z7S4G1C7M7X553

31、、上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5H7A9U2Y4N8L4HR1T1T5O3J2O4G10ZF3V7E8U5V9E2I954、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7L5N3Y10M1T4R1HR3B9F6D2Z9B8V6ZC6G9B5V8W9W8C1055、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK10R4V5A1H4D4R7HB3Q

32、9W5Z9Y6E7D8ZJ9Z1X5R9H8B1E856、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）A.连续2年亏损B.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于1000万【答案】 BCZ6Q9C9W5N4L3C5HU2T8N2F10I5X3Y4ZY9M7R1F4L7D10O657、 以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）。A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCZ9K6I4I1A10P9J6HR1P6E6D8A9A5Z4ZU10T2O8M9D3J3F558、以下符合

33、保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM5B9W5G5O1K1M5HQ10K8W8C3Z3Q8U5ZZ3X8I8J8P3U5D659、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCE10G7R5V9Y4G5V3HW5H7J4S2D6A9B10ZV3W4Z10I4B3M6J860、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX8U6Q9Z5C6H4P9HI7K10T9G10H7G10S6ZK4L4I10E6F1N1W7

34、61、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCJ8U4R10E1G6T3A8HB6T9B4O6C4H7I9ZA8B3C2R10Y4Y2G562、首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.5【答案】 CCQ2L4P6N10Y7P1Y2HJ4M1P8F9Q4E8W10ZV7M3

35、N3Y10P10L2R363、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCR4Q10A5S5B5X7J6HQ7B9L7L2J1P1O6ZQ10Z7M5T7B8F3W264、A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCB6N1A5R5Z1O7E9HJ4U8D3N3Y7D2U7ZB4N9

36、A6S7A6T7Q1065、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX2Y5K4M8S10J8A7HS4O1I2V9J1M9G6ZQ5O3S8N3E4X2H866、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACB10M10A4B2F9W1N3HP4Z6K9Z5M2Q3G8ZO10G7R5S7O5J7A1

37、67、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCZ9I1T10L7G4V10J8HX5Q7A3A7D1S2C8ZC3N9U6R7P9Y7S1068、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1

38、日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCV8C3W5A5L10D5T9HQ9O2N2M4L2V8G9ZJ8G9K1W1O3J4V369、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCF4G1A5O1M3X10C10HN5U10Z5T7I10E7T6ZA10M4H10H1V5J4K470、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C

39、.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 BCA3V3R4T6J9M5J8HF2H5H3A9T9X9R5ZC8P4W2S5T7E8R371、现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10F5M5R10Z2Y2V5HZ7V5K6X5M8H6U7ZN8A10V5R4W6K6P572、A公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5Y5B1H7A10M3P3HX7F9P10P3L8E2O8ZR9B10T2W7Z5F4R1073、上市公司收购活动中，发出收购要

40、约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCT4D8Y10Q7D7Z8Z10HZ7Q9Q10M8I10P1C5ZT3L9U5N9T8O10Z774、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCO9O1E8W6Q4H6L8HZ7Z9B8S3D

41、5J6I7ZA2K1Z2C8X9Z10P675、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4G5F3U4G10K3A4HJ2X4M1S7Y9M7U8ZV5S7V2G8N3N10V276、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。

42、甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】 BCT10K8M1J7L1N1T6HZ8U1X4R5C5E1K5ZW3K10I4K6O7I3Y377、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8F9U6I1G2F5D1HU2H1V6E10D1N2O6ZG10W9I9Y1Q8I2M178、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN6U7G4L6Y4D4Z1HW10E3S6K9A8A2I10ZE8X10J

43、9B1G3H5L679、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（），视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCC5A6F10W1G8Q5T3HD10O8T8W2K10R4H2ZW7I9M7K10N2E10S180、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5D2P8J3R10E6A8HO9M2X2Z1T10F10X8ZA8M6Q4C4B5U3L1081、A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万元和800万元购买了B和C公司的80的股权，并取得了控制，其