2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（必刷）(山东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5Z10Q9R4B3Q2W1HP7C3A3P2R8Z4K9ZO4D10E6V9O2C3V82、某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1曰，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCS7C6B1J3G6T5S8HX3Q2H9U1Q9U3V7ZA9C2G10L4E10F

2、9N53、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCI9N7J10U1Q8M8T5HF3W10I9B7H3A1T4ZE7N8F10G7G4C9P64、( )是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】 DCZ2A2V2I5G4G3W10HT1W9C7P3R8W8S2ZU3E5K10Y5X4O9E55、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACB8R2L9H5L10S9C7HS8W8D4

3、S1O9D5A10ZW3Z3L1Y9B2Y1W16、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8Z10H5P3B2T9E1HK4A5R1N10E2S2U7ZO1N8Z2S2W8J2B107、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司

4、以下处理正确的是（）A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认其他应收款100万元【答案】 BCV3N9Z3C9B9Z5N3HM3M5E7R6X6U2Z3ZC1L6Z2E4R7T7T98、关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。A.B.C.D.【答案】 BCI7I5R2O3O5A8H6HO5L8Z7H10W3X3U6ZY9D3T8L9J1C6P19、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利

5、限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCH8G8T5G3W8G8D2HM8C2G8J1Q9Z6Q5ZM9I1U1H3M6Z6X110、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会

6、派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】 CCP8D9I5Q10E7K9U1HM6R2U2A10S3N9P9ZH4M7E9F7M10A5P611、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU7M9F9V6M4M3W5HJ4L7P8H10A10X5K1ZB7D4L1Q3K5Z9W912、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1Z6I10L10P1O2N7HP6M5S2A6R1N1

7、Q6ZW8O5R9U1G6M7O313、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利?（）A.B.C.D.【答案】 BCA4A2I5B9W8H1D3HT2E8N1N6N7O6C6ZU3W8I3Q3T4E5P1014、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG6L9Z6V3Z9W2G9HD4Y1P8O4T4A3Q9ZY10R10P3C10M5V8K915、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.

8、、【答案】 DCE1I4W4D2H6Y1J4HX9Q7F10O8N5S10P5ZC3R2C10C5S5E10L816、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY1J5O6H4P2H7R1HN2S4X5D4U3F9H7ZS2F2K4C3U6Z2H617、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )。A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元B.A公司营

9、业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCH2Y6I8U5R1F2H2HD3B7G8P2L1D4E5ZA2X7M8X4H2V6W218、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1K8C9Z4H6V5S5HR6U5B3E8J6T1Z5ZD9V2F4E9Z7E7J219、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升为5，总资产周转率降低10，2015年产权比率是1.5

10、，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125B.36.25C.5.5D.41.75【答案】 ACV6Z10C3Z9A8S3X2HT5A10Z4D1K3G10Z8ZG4Y10B7W7C4R7V220、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7X1E4J5P1G7R8HJ4J6G9J4T6P9B9ZC3L5S9A2W1Z1N921、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （ ） A.、B.

11、、C.、D.、E.、【答案】 BCM10C1X4O5C3G7Z6HB6I2A1X7U10W7Z5ZF3V2E3H7K9Y8K922、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9A5V6J2D10P10D7HY9X1C2T6H8M2F6ZK10X10D5F1I7U5Z423、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB9O5Z1U8W2J9W1HD5K4L3S6J4Q6K4ZQ1C6Q1V5Q3J9N224

12、、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10I2K8M8R7W2O3HP7Q9W10K3V4Y7F4ZO6N8G9T3Q10V9Y225、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.32

13、0万元C.345万元D.350万元【答案】 ACC7W5L10H5A8B5D2HJ7N9D8Q10D8X6J6ZZ5X7F5Y4Q9I8C826、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB4V8J5B7B8H2I4HQ3V5V8V4P1Q7Y5ZV3J3L2C9I1W7B827、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确

14、定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCB4W6U2O5H7Y8S1HD10S1D9G4U3H8W5ZZ5L9W5K6Z6T4U1028、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4W10V4Q8S9F2W9HL2L5B8P1W8I3H7ZX8W9I7D7B7Q3X429、2011年3月2日，甲公司以账面价值

15、为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCL7G5S2A2F2S3J6HO4Y5N9P8A7T5X6ZF7F1U9J7G5W3F130、以下关于证券法规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10F9V2C8A1E1I9HF7D6A5S4Z3M8W5ZD8V4H7P1U10M8X331、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招

16、股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCF4L1L8X8D6S8H5HG8R9P6F5O7D3H6ZL2N3G3T3J10V5Q632、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.IB.C.D.【

17、答案】 CCG2I6U10S2O8U6E1HB8Y4L7E4S4P9Q10ZW9B10F1U10R1C4M633、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公

18、司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCU5Z4Z6T6N3M1R6HN10C4I8F4N7U4O9ZE6R10W9H4N10W8L234、下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【答案】 CCQ3T10K1U4N2L1E8HY7M7V1K2E5G8H9ZV8Z7H1P8S5B4M735、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV

19、10V9I10Q5V6H9O7HN4C10M10O4D7J5Z4ZS6U5Q4U3I6V3B836、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9K3E3E4B3G8G7HV9I10G1Y1H1H9R3ZY1B10T6X6I5S8G137、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3A3Q1N10N9S3R1HN1T2T5O8O4P2Y9ZX6R4I8B6H8E7A438、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公

20、开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCO6L3D10Z2L8B5F5HJ8S1A9V1Z8B7L2ZS1O1B4Q2D6V6S439、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益

21、是（ ）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCX9L10G10E7R1M9N7HX7A7U4W7X3S8E2ZH3D2X1O8I2Q3Z240、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCY4J1Z3F5S6H3J8HJ10D10V6M9R10G5I6Z

22、B3F4T9T4E7F3N141、2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI3E6J2V2T5L9A4HN1P2E3C5V7W2O10ZK1K9P3V5R5W2Z742、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCH8S8P1H6V2P2V1HH2D1K10F7U5U5Y2ZX10V4X2P8A1S1Z443、以

23、下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS2N9A5T10B10Z10F10HX4B2B4B4K2K1M8ZT4Q2C9H4G2R9J944、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACM1D4X2I2X3N5H2HH8F8W1Y3A3V7S5ZI8S7F5Q2B2R1R145、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率

24、为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCT4U1F10S5X7W8K2HJ4U1W3D9E1P2P5ZU8N2O8M9S1H8H546、根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定和关于支持上市公司回购股份的意见，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10T10J3D7C4U4A3HY2F7W7T1Z6W5T7ZN8B7X2Z6N6P2K847、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关

25、刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU1B6L6B5P2M5F9HV4T5Q5H6I10X1W4ZY8P4O2U10A4I5Z948、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV4Z7E2W6Q1V4V3HL8D10M7R9P10H5J2ZD1M9C4H6W4O9M1049、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙

26、公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACA6C10A3G3R7L9R1HM1T9G4D3X5G7A8ZQ3Z8S2D8C1

27、0S6W350、 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS6Q4C5M8B7E3I9HP6I7X3J3A6H7N3ZX8R4H2I5P6L4I951、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACT9S3T2H9S10U7E1HQ2S7T2F6M7G1Y5ZH6W8D6W6D10C8I852、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别

28、为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1X8Y9Q10E6T7F2HZ5H9B9M5D5D10H2ZL7L5P8H4L1U2R753、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW7J4S4B4P8W10E8HZ7N6W10H10Z10J7S10ZL6Y8A8B4C10I5H654、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10U2O4V9F5H3E1H

29、G3V9U2E4P7E4A10ZE6H4Q2P2O7I10C755、企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是（）。A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关外部管理工作所形成的文件资料B.保荐机构在保荐过程中获取和形成的文件资料C.保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的一般事项出具的备忘录及专项意见D.发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件E.在持续督导结束后获取的文件资料、出具的的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件答【答案】 DCA8D2G4N8J1

30、0V3H1HL8U3K6W1S8D5Q3ZF3C6K8I10V5U4C956、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起B.自发行人证券发行上市之日起C.自保荐机构与发行人签订保荐协议之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCA1R1C6H9M1V3P7HN9D2W3R8O4G3B4ZD8E8H6I2Z7D6O957、拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公

31、司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCH2T1G9N5S4X6Y5HN5V10P9J1P6I8P6ZC10L7W3W8I1R2N358、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1W10H10E3T3K5D9HK6Q3N2D5U1F2N2ZO8I10G1C4R5E5K159、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV5J3H5O4F8B2M1HJ7L7J10M9D4K6P6ZM5D2J2I4Y7B8Y16

32、0、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），出现（ ）情形的，上市公司、交易对方、独立财务顾问、证券服务机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10L1C3W1U9N1E6HC2O4Z3A3T6P6N3ZD6A8U2T4S2S8V1061、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购

33、上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACQ2S9W9G5P6R1X10HU4O4K6E3N10D9B1ZQ9N4Z9T2P6Z5L462、 在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）。A.B.C.D.【答案】 DCB10G8A8A2K10R10S10HJ1M8S10V5O10X10V2ZM9O3V4R4K2Q10U263、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ2S10P1E5T10W8M9HH5H7J9E1L10C10I10ZL7Z1U3Z5H8L5T464、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，

34、工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6

35、月30日【答案】 DCP8A3Z1Q4T10B7F5HH6A8M1H10V5K4A10ZJ1Z1T10X10O9P2Q765、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCP2D10H2O2

36、R6Q2O3HN8W7R3N4O6Y2G5ZL3O6K9T9S2R4V666、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP2O2A5J10F8D3K4HW1W1R5U6O10N6F7ZJ9H3O1Z5K1F3Q667、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3K9I2G7X10N9U2HR9R8N2F10A3V2U2ZF7K1L9C9U9U6L868、

37、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（ ）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACB8G8I6W10Q8U8L5HW9W4J10O2G4X6G4ZI10K2U5Z4J3G8M969、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACR1L10C7L9N3H2D8HL10Y9H5P3R7E1A8ZD7P10Q10M2J2U6J670、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，

38、年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。（不考虑闲置收益）A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACC2B8Y10Y7O4J2B4HU10R3Q1Q7F9Z1O10ZL4U7L8U8A9G5G371、以下应当由股东大会审议的交易有（ ）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上

39、市公司营业收入50以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过500万元【答案】 BCC7V5G9T7U9M4H1HY7M4F1O4P8Z2P6ZO3P4R2A10T9T9P972、甲公司为非上市公众公司，根据非上市公众公司监督管理办法，甲公司定向发行的对象可以是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3L3R3T8M10H4W6HP8X6N8Z2C2L1G2ZI6K9J2Q8M4G6W1073、以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1

40、0L2J7F3X6F2J4HN4A3Q3K3B1C8S10ZQ3V1X4H7Q8U2J1074、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。A.860B.856C.900D.864【答案】 BCP9K4Y3W8C9G3O3HZ4P10K7F10G5M5Y5ZN5U3Y10P3O10M3D975、下列关于

41、边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU8M8E2W1T3Q8B6HY9R2J10A3P4Q1Q1ZJ8J1I5H6T6U9A376、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9Q3Z2S5J9N6J4HE2D1K10I2Z4T6V3ZL6E5V8I10P6G4Z277、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形符合可转债公开发行条件的是（）。A.乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息B.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查C.丙公司，本次发行后累

42、计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%D.甲公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%【答案】 CCV7K1S7Z8P4M1D4HY10T2F1Z6O6P9L8ZQ5B1W7Q1F8L9K178、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4Z8U2D2Z1L4Q8HW1K3G1H1U2G2G10ZN3S6E1B5Z3L8C879、某原材料账面价值12万元/套，市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价28元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备为（ ）A.0B.0.2C.1.8D.3.8【答案】 BCF4V10Y10Z10V7J8F1HL4X1O5M10E1Q4G7ZZ10U10E2F4R5L10D