2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题附解析答案(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8Z1M3H5A6P9G3HA2C8I8O1B8R7W7ZT1H1U5X9Z9V9J52、甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACS9U4R8A6H6A2P8HO4G2F8R9D9A2O10ZI7U5H8X7

2、L10Y1C33、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACR2L6Z6Y3D5Z9W6HA8I6Q9Y5Z9M10T6ZB5X9X5R6F9Y3B54、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持有人会议。拟变更募集说明书的约定A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU3Y8V4P3V5X9C1HV7S4J8D9L3R9P3ZV7D9S9G6V6Y6F25、甲公司为创业板上市公司，刘某担任董事，以下关于刘某买卖甲公司股票的说法，错误的是（）。A.刘某在买卖甲公司股票前应当将买卖计划书面通知甲公司董事会秘书B.刘某因涉嫌其他公

3、司内幕交易被证监会立案调查，调查期间不得减持其所持的甲公司股份C.刘某不得以融资融券方式买卖甲公司股票D.刘某将持有的甲公司可转债全部转换为甲公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCQ9F4V6N8W6J8E7HG8Y3L10E5C7W5M6ZG1R1J4M6S2O5R16、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL4I3H8I6K6B4E10HQ10O3R4R10U8O5A10ZB9N8G9J6Y7Q8K77、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。A

4、.、B.、C.、D.、【答案】 BCK3T5U6F5O8O5C2HR6D10Y1D1K10C9S10ZN8K7B8L9Z3Q10N48、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL5F1V6B9O7S10I10HH10M3R7X6R5R7U10ZA10L5T9Y2V3X5I89、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCM7B7V1A7D10M8L3HA6Z7K6G7H6S1A6Z

5、B8D9B10F4X10U4H910、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10V8P8H1K1L10M5HH10U3M2C3Y7E7U6ZF10K8Q4M3F6

6、C9O611、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6T10B9Q7E8U5K7HJ4C5X5Q2V3R7X4ZX3Q6Z1B3H10A3K212、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7Q5V1Q10I1B9C7HX9P3A4W5O4C4N9ZC7V7O9G1U4P9B813、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易

7、日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCJ4X7N7Q4D6S9N3HX1B1S4S10M1D10G2ZX10F10A6K4X9X7N914、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10T1B2A

8、1T4T9A4HJ3M1E5E2N4P7B6ZC9Q3T2R6M1R3T815、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1Z9E4Z3D1D9B6HE4E3D8J8N9Q1U2ZP1O9K7V6F10Z7T516、可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】 BCI10P3J2I2U3G4B3HP9X4S6F9M10Y3S6ZH7K9M8U8M7F4P617、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、

9、B.、C.、D.、【答案】 DCY9Y7P4Q1F2R6N3HH4B9B4K10H6G4S9ZU6F1E2D5U2Q3E518、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA10R5I2T8B9R6W7HM9G7W6E5H7T10O5ZR3C6M10T8S5Y5P219、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG5C8F3Q6P7Q5F8HW2P6Y3I8V4X9L8ZY4E10Q8B1V1L6K1020、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括

10、（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS2V8Q8C3Q2T4S9HZ2W8C2J7V4X9Q3ZY8G1E9I9U4A4Z921、2019年10月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3C7F7J1G2N6C4HR3C9M7F7S1D5W3ZM

11、9K10U9D3U9W6E222、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3Y8O6R1J2G7S7HI3K6Y4Q7V2G4E7ZF1W9S4R3B7A10N1023、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5G8M8H3A8K7I3HN9J4M9R8O4K7W2ZY4J9P10O6A10A7E724、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D

12、.、【答案】 DCX9N7E2G4H5T2Y9HT1Y3T9V9H1N8J4ZE8I8Z6S5F4Y6L725、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCI9E6F5R3X8I2W8HZ4Z5C3X8J2T7G9ZY8W5L4U9L8E1H526、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目

13、，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCK5B3P6L8A9O4C2HJ9G8C2Q4Y1Y8L7ZD7J4E3N1B5J3I427、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.商务部D.工商总局【答案】 CCB5G3C7L6N4A7W2HV9I10F8I4Z2H1Z7ZB4W2C10D9O9D1H828、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H公司

14、在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF3X7B6L7Z7S3R1HQ6R4F7G6L5V7A2ZF8J2R3Y2O5C4U229、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT5Q2D5A9F6H4Y7HZ9L9N7M5S4G9X1ZF2R6A2R9G5D4F230、 外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC3W1S4B7F2G2P6HA5B9

15、X9C10W1B1Z7ZV5B4V9I1W4C1E731、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7K8E2J5S1E7M2HM2J5J8A10P4Q9K8ZJ1F9Y5T2L1Q7O632、根据公司债券发行与交易管理办法，下列关于债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证券业协会认可的机构担任B.在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护发行人的利益C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员D.为本次

16、发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人E.对于债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机制，发行人只需在债券募集说明书及债券存续期间的信息披露文件中予以充分披露【答案】 CCO1Y2N6T8F6R5J3HE8G9G3Z3B10W6V8ZY9P9N3T2V9N1B333、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3F2L10N10V7J1A8HV7Y9G1H4B9C3Y9ZK3J6V3Y8U6A3T134、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）

17、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL8W8D4G8K10M10G2HK6L7W9L4Y1S2M3ZO3A8I4Y6K1T7X835、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10E5H10E6J2V3F4HW1A4O2E9Y4X1V10ZL3E1Q3N5N7J3I536、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH9P4L10F6Y2Q6X9HK9X10Y5H2R4Z9V2ZT10I2X8Y7B2R5E237、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B

18、CT6M2R10L6M8M7S2HT3S4M8B8H9N8T4ZT3C6A3A7I6W5M238、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCW9Q10E8O7T1B7N5HD9D1K1H2M2F2M9ZO10P9A10S5Z3Z9V539、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，

19、甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10T2R8Z8H8D2S8HI10C3F6B10J4B6Z3ZR2I4J3K3Z6Q5O840、 以下关于持续督导的期间说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重

20、大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期问应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继【答案】 DCG3F10N7N8Z7M9B3HL1C9L2U10V2I1H6ZP6H9A4Z5A2E4T641、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW8A9B2Z1N7Y1C1HQ5E7G2T8K7K7F3ZX8C7Z2M6R6V3H1042、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案

21、审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACQ1B2X9X2K8Z10J8HK1O5O10O8O7R5M9ZV4K9T4B5M4D2C643、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4L3B1K6A2V9J4HM7O3M9S4L3I6C3ZF5Y6U5B8Y1D3I544、

22、甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股016元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.125E.132【答案】 BCO10B7G1R1X1H7O8HC7D7X3H8R4R7T1ZT1Z1J6I4F7K9X845、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件

23、不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（ ）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCF7Y9F2H2L3T8C9HV9L10L5R6R3J7C10ZE4I5I7I4O6L3N246、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告

24、披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCS8J3P2L4F5Z7V7HO10T5X9G5P5Y9B8ZJ4F9Z10J3H9X4D747、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均

25、需承担赔偿责任【答案】 DCS8K7T5G8G10V10B3HX10B10E1W10H5N8G8ZM5A1Z9U1G10H3D448、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ3G7K10E2L7P3I6HF10K2B10C3W5Y1B4ZO5V5T9Y2H2L7H549、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5Y3M9S8H8H4V8HL5P8D4Y5L6C1K8ZP3U1Y9O10B1E6C550、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完

26、成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（ ）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCV8X7H3K7F4K3N2HZ5P4E3Z5F5N8G4ZR6H5E6B8K9J3C451、根据全国中小企业股份转让系统主办券商内核工作指引（试行），内核机构成员不得参与项目的内核的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM4U1S8D4K9I4B8HO3Y4S10H2H8M5E2ZI3I7K9N7S1C8N552、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲

27、公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10A1N2V5S3E6B1

28、HI2Z7L8U8S7Q2L10ZH4E4A5I8H3U3Y953、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCP5H6A2F5E4

29、M9L1HI5B9K9T4D2Z6Y8ZI9U7F3G1R4S2I154、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组

30、涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACK8L6I3Y6G5Q2A8HX2V7D9Q3V7J6Z8ZD10F9D1K9R9Q4M255、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的相关规定，以下说法正确的是（）。A.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产30%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效B.某创业板上市公司向原股东配售股份，发行方式可以采用包销方式或代销方式C.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额

31、不超过最近一年末总资产10%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效D.某创业板上市公司向不特定对象公开募集股份，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价E.某创业板上市公司，最近一期末资产负债率低于45%，该公司不可以非公开发行股票【答案】 DCN4Z7I7E2B4W1J8HE2V6U9W5F9B4F2ZQ2V1U9H6C2O8Y1056、拟上市公司董事会构成符合规定的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCA3T8J10P8A7Y7P2HS6I1Z1P2A6Z10Z5ZO3O1O8B2T5Y3P1057、关于租赁，以下说法正确的是（ ）。2015年9

32、月真题A.、B.、C.D.、【答案】 ACT4K9I10Z10X3P6B5HU7I9Y9P8J7P9B10ZU5V1B1X3S2Q4W1058、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9Z4C3O8M3L10S8HQ3R6S10D2P8C7Z9ZW5S9Q5D1M4L3H459、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP3M4T5C9E2E10S3HG4W2T7G7R9U2A2ZQ7S10A2H7R1H1Y760、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。A.单

33、一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10及以上的上市公司，应当采用累积投票制B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】 ACD7T6H1O4A6Y4Z9HX7D3Y4M1P6Z10T6ZN10B4K1E10S2P1G661、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ9F6B6N8Y2I2C1HG3A3M9P1R

34、1B9Z9ZM10E8X9B7L4O9P862、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCJ8F6G8V7V9S4H3HR2V10R9N1H8R5C7ZL4S10P4T3J1O8W663、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】 ACU6T4U5H10X7G8P2HF4X8E9A2P4X7O3ZV4K9B5E6U1B4U764、关于股份公

35、司的发起设立，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD10W3C7I8O4W10I4HE4L2E5M1T1Z3R2ZJ2W4J7N6Y4Q10L765、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（ ）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCG5F5Z9E2I9X5X1HK1L6D6P2V9Q6S5ZY10Z3Z6W5H2I4I166、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发

36、行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月02，则2015年资本化金额为（ ）。A.424B.270C.520D.364【答案】 DCU8J6T10C3L9A3L4HU3R6N2B2Z1X7V1ZE4P5U9O3W7O3Q967、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.A【答案】 CCE7T5Q2J1O5O6I2HU4W9H7K2L10D5T5

37、ZC9A3K7B9P2I5Z868、以下属于发行保荐书的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5X3D8C10F10Q6G10HG1A1V8Y3B2K10P6ZI8P6Q8L5D7N1E169、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为( )元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCW6E3Q5T9D6V6K1HE6P7Y5D5X8M4S3ZW2X9U2X10B3M5E370、以下属于创

38、业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（ ）。2015年11月真题A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACU8D4M4K4U5G7W8HJ1S10R7A9X9L2O2ZV9P9F6Q3G3V6O871、甲上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人李某公布了重大事项临时公告，应在（）个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACR3R10L4F4H7C3Q

39、9HX3D4D4U4A7B1C9ZN5U5I8P9F2K2X1072、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2L2M4K4Q4W10K5HA10F8A4A3O7L9P8ZO9R1M5Z4X5C3Q473、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF4W3T4A1M6D7C2HK4T6V6D7T7E7J1ZR4R10T6F6O5P1S974、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答

40、案】 BCX7W7Z4K3C4L2Z1HT5Y8Q3J1D2P4A1ZB4B3O2U9C4H10Z1075、有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT1H8O2F9I3A3G6HW9A9F9N1H9D8A10ZQ6K5U1T4M7T8D476、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 CCZ3V2N4K7X9H10M8HJ1Y1F1R10Z

41、6L8A10ZA10X8Q3E5O9Z7P877、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW8U8Z7S3S

42、7V8H7HN2P2Y6M9R8M3Q8ZJ6Y2Y9R8D10J6W178、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM8J1Y2W9G7R6S10HG9L5Y9K10P2L10X10ZR1M7H5U7S10N8D479、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP7P6V10A3J6V9C2HG4Z10C7M4J9F5E4ZI8F7E7E7N5Y3Y980、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8R4Y8X7F4A4A7H