2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题有完整答案(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ1G7E5O2Z7H8I10HP2Q4R6B2V7D3E2ZS10F6D8Z3N2E1C62、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACJ6A7P6B1J8U8E4HV

2、1F2E6H5K6K8K2ZY2C2U10Y9F9Q7C93、根据上市公司收购管理办法的规定，如无相反证据，下列选项各不相关，属于一致行动人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9L8T4U5Y2Q6U6HP1W10Z6C10S4A5I9ZY9O3B4D3Z3R2I44、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1E3I3Q4M10P8D3HA8V6R5N7Z7J9T8ZX5D10P4A10E2K6Y95、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2C4S9Z5G4C9S8H

3、G1A7N5P2Y2C7S5ZZ9N5X5O8E8Q10O56、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCP9X1I3C7F1M2Y10HM3W2T5Y2H1V6Q10ZH3J4T

4、9N6N1S7R37、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6A3A9D8K8O3W9HH4E1A3F6O5G8R7ZN4Y7K9W8R10B10L98、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCQ10G7O8I7X6X1V9HG1Z8K8Y5K6W5G3ZA3Q9E5Y1I8S9H49、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B

5、CY6M10I7E7W4Y9J3HV8R9A10F2I2Q8N8ZX10X10U1Y7P10I10S910、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3Q7V7B5P5M8L8HL1V5X7C10V10K2D4ZH4A5J9C6X7U5X411、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他

6、相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4Y8F8K9C10R5S8HC6X1N1J9J4N2T5ZN4H9O10E6Q7E9D712、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI4X10J10R3U2I6I4HO3O9H2F6M10D4O2ZS9O7F7O4I10Y3N813、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6M6T3A1K1S5K5HG1R4F9D5Q4B5T10ZC2U5P7J8C5L3Q614、下列各项资产减值准备中，在相

7、关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV8A3S6H9Y9N3A9HC3U9U3D8T8G1H8ZR3E10X4C10O6K5B1015、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2Y4Y9N4O1G6M4HK3P10V3A8D2W5Y10ZJ8O8U5T4P9E4I116、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币

8、性资产交换的是（ ）。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCK3B4Y8E10E5C9D6HU5D1C7X10P6S9V10ZB4N6F10Z9W3X6G917、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6V5B7B1K6C4M10HX1Y4G5H10C7X10I9ZZ4K7T9E9S8J10J418、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C

9、.、D.、【答案】 CCO7N1Y4V7D10F9X9HJ10U8C8Q2M4W10N7ZJ3J4I3P5J7L1P719、甲公司有A产品1000件，单位成本为I元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACW1T6O4S5I10U6Q1HH4S3F8O8F5T10W10ZA7W6W9L6U7A3B720、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得

10、税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（ ）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACC2M6K9W6U6H4P9HZ10X7P2N6L10S10L8ZL2Z2N6A4M3W10U821、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV5Q7R2F9K10Z1T5HS5B6T2A3M2K8W8ZI10S5I1V5R4C1V522、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10，并在12月2日公告了简式

11、权益变动报告书。则甲在（ ）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】 CCI8L2R6R4E9J6N8HB1B9Z8K4S8U4I10ZG9U9D2P1K4V1Y823、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔

12、偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCE1X1Q8K6E4T5X3HE1P6O4T3Y2Y7E6ZQ6O10Q1R5D8S3J524、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP9S2F7D9G10Q9U10HD10O2C9I6D7C4C4ZM10X2B6N1C10Z5K1025、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1I3C4Q10K4G3S10HN1E10F1M10W6B10A2ZK9T4I9C3X7E4Q426、根据深圳证券交易所

13、创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构

14、外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 ACH9Q4V6I6N2S4S9HL10U3Z7W2Q2Q6Q10ZI3P4Z3M4M10O8I827、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCB6U5M8I1W2C4E2HR9O8T9J10M5Z8B4ZE9W10O7Z1O7U6S128、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B

15、CP9Z10Q2H5M8S5I6HD3X10J7F7E6H8Z8ZP4G2L8V6C6I2S729、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行的必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5G9L8O4B3D5J5HK5N5U2Q5P9H8Q9ZN1Y10D3I6X10Q1M930、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股

16、票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCH4O7B10A6V4B2K6HK10N9N10Z4K4B5B6ZK8T5I1G2E3I2F731、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5W8D1M4B10X1X9HI1K1N5Y6J2O1R3ZV6P3D9X6Q6P10O232、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.督导发行人有效执行并完善防止控

17、股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】 ACE7O10U8E5V3Q7N8HD4V8P5U4V3Q5B2ZN5V9U6D1K4Y7A333、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB5R4Q5E8C3P9N8HI3W3T2Z2C5D6Y9ZC9X2I9X3W10X6F1034、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

18、 CCI2K8N7J6J3Z2C9HH3S4A5I10R1L9K1ZD8M1T4X5Z5L4G635、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCJ6Y5X2D3O7Z10D6HO3M2V1M6S4J9T2ZR5V10L7W7H9Z6B836、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万

19、元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACI8D7N10I4F10S7M4HE7K2A7X3P4J2K9ZD8K6Q5N8P3E1A237、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACE4E3P7U3H10F3Q10HS8S4E9E10Q5N8Z8ZQ6Q1C4R7W10B4U838、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF2H5Z3U6C10W4W8HY4I3T9R3W5Z9A8Z

20、Q7E9X2E6D8N3J539、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9W8Y10O6L1V4I8HO8N9P8I1Z10O4L3ZZ2A5F9S4R1W5V940、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购

21、条款。常见的反收购条款不包括（）。A.每年部分改选董事会成员B.限制董事的任职资格C.超级多数条款D.毒丸策略【答案】 DCE6R4W7E9U9X7K7HN10U3Y9L5W5X9S1ZZ7Y9A1Y4Y6V9O1041、关于非上市公众公司购买资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7L4E3B7F10X8B1HF6R3H9X7K4L4I2ZE6Z5B4E9P3D6F142、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为1

22、0万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCP8C3W2L5C4F6H3HN8S2I5O7W8O2F3ZR2P8F5E2N1W2R243、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础

23、确定可收回金额【答案】 DCL1E4G10I7Y1U1C6HF10Q9X10Q9X1G3G9ZI9O2S3L9W10B5M944、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（ ）元/股。2015年5月真题A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCH8M2J5Y7X9P4N5HJ2S2Z10W2W3I10J10ZP3E3G3T1L9U1D145、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审

24、委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCG1D9O5B5P4E4U7HO7A10R1T7X7O6F10ZU4X3P4D4S3B9J246、关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。A.B.C.D.【答案】 BCY5T10D3S8W7V10A6HP3V7N8C8K10I10U8ZI7O9T5M6E8E8H347、采用Black-Scholes模型对认股权证进行定价，其公

25、式是C=SN（dA.行权价格B.标的股票的市场价格C.标的股票价格的波动率D.权证的价格【答案】 ACO6N7G2L6W7N5V8HN1R5I9T6Y9V1M9ZQ5Z6X10X5E7B4L848、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3R4J10D10K1A1J7HL7T1Q10C10U1L10G6ZH8K1Q9Q9C4R2D149、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX3P4V4T10X1X1F6HE8Q5B10W8T6P4J5ZK8N5U4X6O7H3U350、下列关于上市公司发

26、行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP9G7A4J2B7G3Q2HG8X6N2D7R8S5H9ZF10S1M9P3X5T9C551、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1A10A2D6V6H3G3HX5A8U3U8O3D3K6ZF2T1T6S2Q5U6V652、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售

27、收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCO9V10J6P6C3S2F3HY9J7S3L8G1I1P3ZD6X9K7S9I9B9S453、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8N7Q1T10M1F9G7HQ6C3U10D10Y9P4I9ZQ1O2A5X6B9C1L854、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。A.前次募集资金使

28、用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCV10A6R4M3A10X4J4HH8S10P5E2F5T4Q10ZQ4T1S1D9P5E5M355、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCD2P10Y5X6V6U7Y9HK8M8E9M7I8L7I8ZU3R6L7N3C7Z3Q456、以下关于上市公司重大资产重

29、组的说法正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCM3X8T10X7R10E1Q5HS8W9X10B2G10Q9H9ZZ5E9C5W10F1O1A557、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】 ACL3I2A2Z10B5J6N6HJ5T7I8J5H1V9J2ZL4W7E4K7O4U5X158、

30、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4J7P5G5W6J1H7HV3M9H10D8D4P3K4ZP6J10M2L8Q5Q3A359、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE2B9K2I2N3M4A4HT6C1V8F9D1B7C5ZG2U6O8K1R1C5L360、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.

31、、【答案】 ACB9T2S6E6J7Z7G6HA7D7Q8T8V5F1S6ZC4I9R2T6T9L5I361、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7W10X1H6R1O3V4HQ3A6T1S8N3P9Q6ZS8R5L6C3K9F5C562、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6M9A1W1U4Y1U5HA1L8R8K6R10O8G4ZL2Z3N6H8R7D10N463、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【

32、答案】 BCX9I4H2T2F4F10W5HY10M6G1R6U8Y2Z4ZE10D7Z1I1X5L8W864、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1M4A7Y10U2Z4A6HI8T10A5F3D6M5Q1ZB9A6J8C9I7P8F965、 2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日

33、资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX8M3O4I2F7Z9V5HT7X1D3A2Y7L9S6ZK9E8X4B10T6D6B366、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1E3T2S10G6F4M10HP3O6Y8W5E7T7F5ZY5L1V1Y2D3N1L867、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D

34、.、E.、【答案】 ACV5K6P6A10D9N3L6HF9I1H9L10P9D10R2ZC9Q5G5S4E10H10D868、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6W4B2E10T8P8U3HP3J7E7N10A3G8B5ZC7B3V2O7Y10X4K369、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列( )工作。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA4T9Q2U7Z6C1E5HA9A4Q2U9G4F6P2ZR7Z10O6A3P10T5A170、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说

35、法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9Y1S7X4O9G4F2HH1A8O5Z8N5D2S2ZS7U7H4D8N2T8R371、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCV10B6F10E6C1J6M10HJ4Q8N8B10B2Z2U10ZO10A5E4I10V6Y7R272、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW1U9S5W9C10R9A1HD6L7X3F9P8I3C1ZW9W9N6Q4T7Z7R673、以下关于深交所中

36、小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2G3G10L2M10Y7E10HD6K9O1P6Q5V2C5ZC1S8F1I1Y3P1M1074、首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是（ ）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCZ1B10Y9R6E5H7X10HX3J2M2L3T10B8G8ZS8Y2K8N7X8L7U875、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，

37、若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10A7P1T10J8L6X4HJ6T4H5U4S5T8W9ZE3X5M3C8T4J8H876、 某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCB7S1L2Y1L5F9B5HR7D3C7J7N5C1K

38、9ZE8P3K5K9M1A2T477、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（ ）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCE6E10E7G8I5E8S10HQ3P10H2

39、B10K5N7S8ZV7C2R5A6Y5H9I678、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCY9J7Q10H7X6T10A6HY3L7H3R9I3O4K9ZT9I4D8A3U9E3I379、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的

40、是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 ACD8C7C2N7Y8V9N5HA2S9F9A5S3W8E8ZY1J3V3Q10H1

41、0X3O580、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCA4Z3B5C6M4B8N7HR6Q9S5B8V10M10W3ZI7U2A3M1P3I2N1081、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者

42、集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACT8J1T7U4R10X6N1HD7D1V1Z1P4Q9K2ZA6G9J5K10I4G10P182、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行