2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及完整答案(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX10Q7K8H2S1Q10F1HA4Y1W10W1U10I3L9ZV9E10U10D10K4M7I52、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6O2V10Y1U1V2E1HG2O2F7Y2P7N7D10ZI10V7P3H2O2W4I63、甲公司和乙公司为非同一控制下

2、的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCJ5X5F9G4C7G3S8HJ2Q6Z9B5R5A5V2ZY

3、3F8C1R6U9Q9U94、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。2015年9月真题A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCU5R10E8O3M4U1A10HN3B10J4Q1Z10J5Y5ZF7F2Z8E10T7U9A45、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000

4、万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX1J9W4W8D5L9L5HH1Y2X5C7U2O4A10ZG6P5D8Q4H3O8D76、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【

5、答案】 DCI5T4B9Q4V9I7Z5HU5S1Z5C4V2R10L10ZS8N7J10Q4J1D8E107、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCO10G8T5T10O10K6N5HN7T1X8D7H9O5D4ZM2C3V2I10R1P4F58、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【

6、答案】 CCL3Y1W4P5W5M8X3HJ6R4Y8S8Q8T8U1ZT2V8M4E7C9D2M69、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCS7T6D2Z7B2B1G7HO7V2M4V4O9N5J3ZZ8P7F2G9J3L1N510、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10B5P10A4W6J9C1HD4S7B5K1M6M2Y8ZL3L1X8Q7T3S3V911、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN5K6H

7、3D8S10H5R8HV1H8R4Z2R2X1L2ZH9G9L3H2Q4V5K112、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCG

8、3Z7E3F7E1P3Y10HZ2P8I2P10I1B6P9ZX4X8O6I8K9O9S613、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCD9C4G2N4H5V1H9HB9M6G10X6P5Z6E9ZB3H10D5H6V10X3A214、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（ ）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加

9、保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCV10H2V4B3N10H5V7HU10O6R6O6M3E3S10ZQ7U5E9M3W8J6W415、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8E6E2E7L5Y10X8HU1R6C8S5G2A9L1ZB1N6F6B9H6J9C616、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8D7C5L9M5F3Z3HM2E9E5J5M10K8I10

10、ZN6U7W8R9B4I10D817、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有( )。 A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】 BCA4U3M1A10Q8M5U3HH5D7D1D9C8L8F2ZM9S9W7B3W9D8C1018、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确

11、认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACH1A3V5W8O10C1W8HM7A9J3G8C4P2M3ZE4A8Q6W5T5A6N1019、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答

12、案】 DCA1B1I1D7Q10I10B4HR9F2Q3S5F10V6F7ZB10N8N5S3N1M2C120、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，下列关于小微债募集资金委托贷款集中度的要求，说法正确的是（）。A.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%B.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的5%C.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%D.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的3%

13、【答案】 ACB7V2P2S5B5K3S9HW1S1J5C1H10G6P4ZO2N9I9P3W8C5O921、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCG3G5A3T10V3L3K3HS7P6I5L3Z6W7E10ZJ2R5J7J3F1Z10N922、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5N9N4C9G6L10E5HB5O7Y4L4I5F6K1ZS7C9M4B9A2Q5H923、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合

14、同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本

15、的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7A4H7A3Z5G5P7HJ6Z7F6M8J1A1U8ZB6X10B8U4N10H8T424、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCQ7L7E6B8H9B4G8HP7X2E3X3K5B8A2ZI9J6E2U10C9B9M725、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档

16、的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACC2B2U9G3J6

17、M9W2HR4L2F4L6G2A1R3ZG10D7Q3M9S5N9A326、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8X7G9I4T1U9Q3HP8T1G8F9N3M8B3ZF1W2K9C6L8K8Y1027、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至201

18、4年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACK8N2Z6F9I5H9L5HN9B5J8I8C6T1P1ZJ9F8Y9M10V7V2A1028、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8X8N1A10H4F7Q9HH5A7H8L9K4O5U7ZF1M9S1K2B3X9T829、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末

19、，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR4X3F8P10G10U4R9HK7U5I5V9S5W7L2ZN8P5W6F1M8I2Z1030、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCT6H10I7L3L9W9Y7HQ4E5I6F7F2T2N5ZF5C2R1W8P1O10N731、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ10C8L7H4V8O8E10HK5L10

20、R9J4Z10X8D3ZJ6R7E1U10D6Z4U232、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）。A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股

21、份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移D.在十个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份【答案】 BCT6B10A2F4J2B9F5HR10F4G8P7E8K6Y2ZY6L2F7O5S10D3T433、某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE5B1A1W8I3U5R7HS5C1E10Q3B1C3D7ZJ7N9F10L10I6Y7D934、以下情

22、形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2J9C5R1F6F10J5HJ2P2H1G3E9T7C3ZG9T4Z9U4I6X3D235、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3Y4C4N9B9T6N7HG6Z10W9J7X1L2W3ZS7U7E4X9D8H10T1036、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（ ）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 DCV7C3M8Q2W8O8H

23、2HD1K3C6J10U6X10X8ZI8R10C4R7E7M5O637、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万和5000万，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年存货周转次数为（）A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCG4G5X5Z3F5B7N3HP10Q6D7P2U1V1D1ZZ4S8J10V9H1F7U538、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3S1S6R5S7J6Z9HK3E4T1U6Z5I6Y6ZF3I6N7E

24、3D2S1V539、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACC6H5L7I5Z5I2N3HD2N8R3T5F4Y4T7ZP3Q10F6W3V4T10N640、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCT5V1W7U9D7O7X9HR4O5O4N10Z6Q9H10ZE2L4D4N10P2Y9D941、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经

25、审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC5B8F7E7Y6U4K4HQ5X2M3M4S6W6G5ZT3Y10K1A2Y9K5Y342、下列各项中，属于长期应付款的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM8U6E6A2V5A10W7HR10A2T7V4M10Q3J8ZD4P3Z5X3K8Q10T843、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD2K1

26、W8V5I2V2Q9HM6U1Z5Y7P1H5Y9ZS9V2B9V2Z10H6V1044、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCX3X8C7A6N7Z6L5HT2J4L7T1H5U6J2ZV10Y7M4E3F2P6R745、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长C.股本不少于3000万股D.

27、截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCC5T10K8R10Z4U1X2HC6T2M10Q1F10N3B1ZB9B8W1T7L8Q7F246、下列各项关于稀释性每股收益的表述，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的稀释每股收益时，其分子应包括少数股东损益B.亏损企业签订的回购价格高于当期普通股平均市场价格的股份回购合同具有反稀释性C.盈利企业发行的可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀释性D.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性【答案】 BCS4G3O8A2Q10C3O6HS2E9X5U6R3T8U2ZF10J2F3Y6M8

28、B10L847、根据资产评估准则评估报告（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH2E2U1M6C1Z5H2HH4Q2A4A4L7O9Q8ZU4A10V6E7N8B8J648、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现

29、金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCQ10X1S6G5E5I8O3HD8S6W10V5B1K1I1ZG3Z4W5P2M3Z8V749、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7K3H7Y8Y5P10P4HJ4T7E1H6V2H10R8ZZ5Y10I8V5F2Y1D850、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案

30、】 DCH1Q10T4J6T5W8N7HM1H4C5Z7Y5L5I7ZA4V1Z2Z6T2J8X651、 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。 A.B.C.D.【答案】 CCQ9K7X6E9G8X4M7HW2H8S10V5N1F1Q7ZF3C3U9J10K6W3Q152、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处

31、理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB3P2G9W4E8E3T6HX7K2C3D7X2A7O8ZS10Q5I10F10K9G6C253、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5W8K4M7A2L7Y1HE7L5F7W5J7I3Y1ZQ8W2T2S4O3L7Z654、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.

32、、E.、【答案】 ACT5C10N3T3O7R1M8HX9S4Q4K5I4O5Y2ZH5Y7V4I8J3A7S555、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7X3N8B10E9T9O10HX10L2K1G1O1E6V7ZZ5X1C9M9P7O8Y856、下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP7T8Q1Q2E10X6M8HK8S3Y1U3F10X2F8ZL1I8T6R9D10U6C857、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具

33、有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC5Q5I7E7O1T6K6HJ3T8S10Q5O6Q4C10ZH10P4V1I1R6M6K758、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACT9Q5V10Q10N9E8G5HH3R4U2G4Y2K10H9ZD2P5D2Y6U4X6X659、根据深圳证券交易所非公开发

34、行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（ ）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30【答案】 DCG9S6Z3T8S8J9L1HD1Y9S9G9S6M2E3ZF1C3V3A8V10B6B160、2012年8月1日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2012年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70，

35、需要赔偿100万元的可能性为30。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元。2012年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）万元。A.120B.150C.170D.200【答案】 DCX10G4K9X7R5J6W7HT6O1R8K7Y9X6I7ZM10H4X10L10N6T6C561、个人申请保荐代表人资格，应最近3年担任过境内证券发行项目的协办人。根据证券发行上市保荐业务管理办法，以下不属于上述境内证券发行项目范畴的是（）。A.中小板上市公司控股股东发行可交换公司债券B.创业板上市公司发行配股C.主板上市公司定向增发股份D.首次公开发行股票并在科创板上市项目【答案】 A

36、CM1Q5M10G10C9D3G1HB8K6F1H1H8Z1X9ZI6F3U1U10S5U8U562、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为（ ）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCH6E6H10B6N5Z7M9HY3F8O10S9D1D1P7ZN8O5J7A8T3A1B263、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。

37、A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCR2P8U10J4U1X3M6HT2E4M2N6O2B6B5ZI4X2X4M9S2E4E364、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于100

38、0万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACS2R10F5I9Q8M1W9HS3J5K2Q3D10J4X1ZC5Z6H3S3Y10J9W165、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ10Z7H1H9B4S8V3HX2O9J3W4U3E9D1ZN7X3G8B7P2T9I966、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4R7S4Y

39、7K4Y2W7HI4Y7G1G1Y4D10W9ZM6H6T3X9L10X7B667、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ6X3L3O6C2Q3O1HQ4M2X8Q7X2A5N8ZZ8J4N1B7W2S8N168、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3N5R6X9M9C1S1HE9J5M2N2O8L9U9ZA4U6J8C4O8R7F469、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC

40、7C5O10G4G4D7I5HY10Z5L3B1A4O6X6ZM7V2U1T1G5S3P870、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所

41、得税资产【答案】 DCH10B1S9X1N9M3O3HX10Z1K4H8U2Q10S4ZZ3W5K5J8E8K1T671、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCR8U7P9I9X4

42、I4X1HE6N3D8I5Z10X10N9ZD1T9B1A2M7B5J1072、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 ACQ8S9R6O1Q1Z10X8HJ6M3N2O10Q2V8B1ZT1F9U1U9J5X2K973、 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、

43、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8X6Q2U6R3I9E3HS9M6D3L1E5M1G7ZK6T1U9L6X6A9U874、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应当由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACX4J5K9R3T6P10T10HL2G10P3H7X5I1K2ZO9O6M1P10P7B7I575、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS2R4F5T7M6K10R7HN1V3E1L2L8N10T6ZQ9M2Y9E