2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题a4版可打印(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACG6O4O9R7Z8K7S1HA2X7H5E9K5B2Q5ZF7N2H6I9B6M10Y72、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，

2、购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP10B7S6F1F8R4I7HL4B6C6F8L8M10I9ZK3J9U7M10U3D6Y103、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书

3、关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU8Q3L4E4Y4V6V5HE7T4J8Y5X2M9T4ZL1M2G1D3H9H7B64、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ9O9G8U5A2U3S1HE4D7P2I9C4Y10P9ZZ8V7O5C2H2I1I15、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企

4、业9月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACI9E9T6Q9J2O2K8HZ8C3W10W4O9H10X4ZV1Q7F2Y3D3R2T86、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8P6G2X1D3V2B10HV4U9F7A9S10W6T9ZW7Z5K6W1B1G10K87、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（ ）。A.34B.14C.13D.23E.12【答案

5、】 CCT1G5G2I3N8J7Y5HP9H2I6T10X1K2B1ZA10U7F6G2F3K7K58、对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.2013年1月应该披露2012年业绩快报【答案】 BCW5E4T1M4K10E10B7HQ8W9X2U10G6Y2T3ZX10S9N10M10V3X10A69、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、

6、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3W5V9Z7J4M5H3HR2U8F6C10L6N4I5ZB6R4R2G6L1I7S310、甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确

7、认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCQ4Q9N2N8X7D9P9HJ6H3O5A5X1V6H4ZG2I10H5Q1U3Q10P711、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4S3V6S8M9F3L7HZ2N5G2F6W2I5Y3ZQ4B1R10A4X2L10U512、 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE6F2V1T9K9W6J2HV6B10U4P1A9L7K9ZM4U3V2Z4S9Y8O1013

8、、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY6Q3B2F6R1W5U7HN2O9E4D5O4Y9D1ZR3W4E5A5J2H9Y814、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO1U4S3P7B8U1G9HY7R1Z7P8J8S7B8ZW9V5J2C5E5V3I315、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】 A

9、CX6V10C3B7U9S2N1HV2V8T3I3O3U3Y3ZM3V8V10G7D6A6E216、下列各项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO3L10L7Q9Z3A8X3HX7N7P7O8H8A4N10ZY6H4R7X7V10Z8Z217、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3Z6X7R7R2Z2N4HI5H5D1Y2W5S7M1ZU2Y3J2Y10R2W9K418、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日

10、乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为( )万元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（贷方）D.1000（借方）【答案】 BCO5E5D9W8I9N8H1HS5J4Y9Y6K7R7A10ZE4Y9I5T1Z6L8B419、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元

11、，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCD7C6Q3R8P2E8A3HL6G3K8R8N9L3W4ZE4T1C9E4O3P6T820、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACC6I1F2M10O10W10J3HG4N6L7X6O4L1E10ZS2A2N9P3G6Y9A821、根据

12、地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC10Q7A3V1L5H2H6HV3P2A2T9M2S5W7ZV7T9Q8J8I4T10Z622、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10%作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCV10D3P1O2J6Z7V5HS4Q9E8T9B5R6R3ZK9C2P8J9Q

13、8V9T323、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR4M6W4N3N4Z1J5HG5B6R6I6Z7V3O7ZJ7N5L10X2G9N7W924、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC2K5Q3E4Q2Q9R7HG5L8A9N8G10K4X4ZM3O9P7E2H7J7N1025、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6X1S9M4X4W10E5HR2F3U6B3P8L4K3ZC5W4P4Z9T5V10N426、以下关

14、于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP9S4V7I10V7L3N7HF3R2C2N4Y5H7I5ZO8C3T6Z9I9F2B527、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）A.B.、C.、D.、【答案】 BCO10R7Q1Y5X9X6S10HE1C7R4U7K9H5Y3ZS8M3K10V5M9E6Z828、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1Z3B3X9L1S8O2HV4B5Q3X5S3G10E10ZH9V9D7Z8B9W4M62

15、9、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCO8G4X6D10H6L10R5HX4J6F2T7G10C3W6ZT2A3Y8M3O4M10N1030、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF9E6E6A9G6E6T3HX9E9Z9Q1C2G10A8ZG8X7R3Z6H4N5B831、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6

16、Z2S3T2F9U8L7HV10M1J3O1L4J4K10ZH1Y7I6N6E2K2P332、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCB5S1K4J10L4Z5N10HI9F2P9O1K2U4R5ZL9E1L1V7R9Q2V1033、根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1K6X2U4J10H9A8HJ4D7Z1F10W2N5C5ZP7Z8T4K3D4Q6H234、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结

17、果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元。至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元。2014年已确认收入160万元，则以下说法正确的是（）。甲公司2015年度应确认收入为380万元A.B.、C.、D.【答案】 BCG2G9N9D10G8U3A8HS2I10S3M6Z2F6F10ZZ5B7H2L1J3B4J335、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4N9I7B3B2P10N10HC6I5T3T4R6W

18、1K5ZX3B10A1C10P4B5B736、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（）年。A.6B.8C.2D.7【答案】 BCI4Z10O6Z9M2C9N1HX3P7V4W8G3H8W5ZV4I9F6V8D6K2E137、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可

19、以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCW7K7G3P9M7D6G10HQ9I3Y4S3D9B3K4ZH4P4X9N8Q8Q6K638、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCY9F4P1F8V4B3E6HR3Q7B7Z2N2S9G9ZP8R10B6

20、B4Z6T7X539、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（）发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6V3P10G7Y5P7H5HI2V10U7M2T7F1F6ZU4V6U2R1R6S2Z540、甲企业集团决定出售其专门从事酒店管理的下属子公司乙公司，酒店管理构成甲企业集团的一项主要业务。乙公司管理一个酒店集团和一个连锁健身中心。为获取最大收益，甲企业集团决定允许将酒店集团和连锁健身中心出售给不同买家，但酒店和健身中心的转让是相互关联的，即两者或者均出售，或者均不出售。甲企业集团于2017年12月6日与丙公司就转让连锁健身中心正式签订了协议

21、，假设此时连锁健身中心符合了持有待售类别的划分条件，但酒店集团尚不符合持有待售类别的划分条件。下列项目中正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCI1M9P5G9I4L5N8HR4M1L6C6F10D1R6ZO5Q2R8E1K1S10B1041、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9H5F9G8Z9B7P2HJ5R8M2N5G9D5R3ZG10L3W10P7E6W1F942、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4I7Y3P7U6P6I4HK6S8Q2H6Y2Z2X9ZN9J2G8H5Q

22、6Q1F343、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACA1O2C6Y10L9M9N10HS6W6V2E9V9A7L10ZC7Z9L2M4G7M8A844、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的1

23、00件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3J10N7F6A4N4D3HN4T3T10V9X5J6P4ZF7L4I9U10K8L2D945、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7B8O3W10H4P10R3HB4I5M1J2J1J5P10ZX4N7Y7W3L5Y7U1046

24、、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCR2H4M7W10Q1G3D2HC7G9M9V8J2A5W3ZS9C2X9V10C3Q2G847、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB7P5Q7A5D2T8W2HK1H8R2L6M9C2I4ZN10V8Z9R1Z7Q1M648、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV5X9K9L7A2N4L7HP2C8N3M

25、8I9W8J3ZE10N6E2G6F9L8G649、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ3Q4L7S7B8O2S2HT4P4E3A8P9B4S1ZO7M10E1M6D2J5C550、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7S10S8V4J6V2J2HF6V10O5M2D8G6N5ZO1M2T9W7X8B5G851、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCX3K8B4V5P2I2C4HC3O3J9C7U4Y5J2ZL10W7T2

26、K9Y4A10W1052、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（ ）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】 DCN7Q9Z9U10R6Y9X5HY3J6I7P2U9R9R8ZR1C1J8A10Q3V3S853、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCD9Q6V9H7D4B10M6HF8J3M3G7E5Y10A2ZJ10T9O7U10A4U3R354、甲公司2018年

27、经营资产销售百分比70%，经营负债销售百分比15%，营业净利率8%，假设公司2019年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现10%的销售增长目标，预计2019年股利支付率为（）。A.37.5%B.62.5%C.42.5%D.57.5%【答案】 ACJ1D8F8A10O7L8M1HF5S3W2V9Q3F2S6ZJ4D4E6G10R7J3U855、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，

28、请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCN9V4T4I7K8Q3J6HB5H6E1R10L3U3X10ZB2C7P2F8C4A7S856、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在

29、该公司拥有的权益D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位【答案】 BCG1N4X4M6N4Q10B5HQ9W7J1Z1L1G9I8ZY2I7H3R1T9X5O557、可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3X1T8L8K7E5L5HX3D9N6D3P3J8E2ZT9T1H4O8S3U9Y358、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的

30、是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1U7E1A1Z7L1I3HZ2R5N3V3O7O9M8ZS2X10V3Z2A2I3Y159、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙

31、公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DCN10M3G7V3X8W6C8HJ9J10F4L2S10B7I9ZD4T1Q3Y1B2V8A860、有限责任公司首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACW1X6D7O5S6O7B2HH7U4D

32、5M9R7H8R3ZC10J4A6B2J6W3A461、A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30股权，对B公司有重大影响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCW7A9P4P4M8P5I2HC1W6L8F7D9D2D3ZW9O8M4W1E10I7P762、下列关于

33、债务重组方式属于组合方式的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG8G2M9H8X1O9B8HX10M8M8P1M8C9P1ZO2S6R2Q10H2U10M663、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万

34、元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACN2T2K7X2R3E4K5HF4X1K3Q3I5E4P3ZI10A8A1A1A5H5O364、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ7D5H9V5M8T1V5HJ5M1K10J8N2D8X7ZM8T3M5Y2O1H7N365、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCD9E1W1Y1R1H5B9HO5V5K1B4N8S4U8ZG6C7S8Y5E6E7F266、下列关于附等待期的股份支付会

35、计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5U9T9B9D7E2L8HT1E1K1W2B3D8W5ZH10I9C4X10G8P3H267、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4D10S6H9B6V3B7HJ6C3W4N5Q3B4Y6ZS2E4J5I2B2L9Q168、下列项目中，属于在某一时点确认收入的是（）。A.酒店管理服务B.为客户建造办公大楼C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企

36、业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项D.为客户定制的具有可替代用途的产品【答案】 DCG5W10K6P4J2U6J2HC5N7W6H9Q1S9H10ZA9K10A10O3G2V1G169、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCC1Q4H8X8R8Q5U9HX1C8N3U1F4O2Y4ZO1P9P4G2R10T6N470、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY3Z8A5G2R8V8U3

37、HW2D1Z1A3J3A10Q10ZW5W4T6E7S8S6F671、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1Y3J9A9B8X9M8HW5Z9X10Q6X9E6O5ZP2I9L5B4A3K9V572、证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值( )万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。A.50B.40C.20D.10【答案】 ACY7F3U1O7U8I3B5HR3N2Q7U10B9X5A2ZF8W10E7O10Y10W9V473、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表

38、中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.【答案】 CCP5E7A7D3K9S7O8HR4V2I8D2X8F7E8ZA10P8C1R8U9U9Y174、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5X2L6K3K6D9R3HW3C3E3Q1X3Y2U5ZN9W9Z2K1V5Z3E175、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7S6F1N9R7I1U3HD2S3F2U10Z10K3F2ZJ4N7Y1P2M3M5B776、根据

39、全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答一关于挂牌条件适用若干问题的解答（一），申请挂牌公司存在以下情形之一的，应被认定其不具有持续经营能力的是（）。A.执行期期初净资产额为零B.能在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录C.报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制D.报告期期末净资产额为零【答案】 CCF9Y3S3Y2V9E4E10HW10W1G1I6I1Q7O10ZO2O7V3R8G7P3S577、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI10Q10V6O2U3Y2C7HB6P1L9B5R8U8J5ZE6I1N

40、7D4C8P10L878、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCV9T6G10M2R3N1P10HI8B5W5H9X3B6J4ZX8K6Y4H8H2U9D379、以下属于主板上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4C3L2A6M10P7N7HS9T9

41、X9J6A1W4F7ZC3T5Q2U9S6E9Q980、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收

42、到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ7U6W4V7M4S9P9HE10O9H10R2O2W3Q5ZB2V4C5B2R2Q8P1081、某股份有限公司于2012年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2013年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACT1Q3H8Z4U9Q5N1HS5W7U9X7U3D5I6ZI9Z9M7F5D2X2Z982、A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8X6C2L10Z7A4O7HN3C8N10U8X1