2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（考点梳理）(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACR10R3Z7P10D6D4Q1HT6B10Y9B9X7S8N2ZZ4P2E5

2、Z10B8M9D42、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCS4S7T1F2C10A1C5HO10B5W4M3T2R4J3ZE8O3B7X10C1Y8E93、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH1A5M8V4L4U5S6HX9K8M1V2X3

3、R10X6ZA8S8J4V9I2L8S14、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCS2W9R10R8S7H8Z10HH1Y1Q6F8T2V8T5ZF2F8Q7C6P6R5O105、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7L1V4M2M8M5I9HT2N9H10Z4E4G5I2ZN6I4H1Q2X7Q4W76、下列各项中，应计入

4、建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ6T9G2L9B6B6F4HC9I3W4N3P1M10A6ZT10L5A8Y8W1L3D37、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8W2V9D1E9C4W2HC6U5S9L4L2D6H2ZA3T1C4T1O6S9K38、发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL1D9C8T10H8F3H1HR6Z6L4N7Q3H4X10ZV5C8R8X4A6F8I29、在

5、股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACT8L2A1V10V6L10Z3HE2J3I9M4S1D3I9ZN7P9A8L10M2X7B710、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列( )情形时，可视为公司控制权没有发生变更。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK2W6Y6J10I4V1S3HA2K7R6B10T1R5L2ZS6R9P8S2U7Z9Y511、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC

6、B2C3H6C3M1Y9T1HR10Z2Y8W1A9S7R4ZF7D5G2X3J1Z3V212、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4D4Q3A4J4Z2N8HS5W2P3Y9E8G6P7ZD8N10R6M4H4S10J513、以下关于存货监盘的说法正确的有（ ）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施

7、的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCL5Y4L6Z3S10U10X2HH8B9M8C4K9N2M2ZG3E10S4Z1E7A4W814、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6C2X5C1B10P9C1HP10K9Z1O1M4N6R3ZF4H4R1B7E1F5T115、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACN7F6U10E5A7H5J8HY2G8H4Q8D4P4N9ZO2M5M1O7Q8Z2H916、下列交易事项

8、中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.B.C.CW10N1J6B4I5D2K8HI7H3X4Q1A2L1G2ZO4Q7C8A9N2P6L817、【答案】 C18、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，存在下列（）情形的，深交所应当中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7U1J3F10I4C9C5HG8N3Q7O8N1H3F4ZZ2Q6R8H7T9Y9G319、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCW1B5R6X6L1G1N7HY10O9J7K1

9、H3R10Z8ZL8Z7M5M2X2I10P320、下列关于资产评估的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7F7L9B1U2X6Y8HU3P2W7U3C5U4X1ZT4F4C6G10U5B8J521、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCD10H6D4J5O3B10M8HR10U7I2Z9F1E3X6ZK4J4Q10Y10K3O2S1022、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD4N4K3P10M8E

10、7W5HT6U9M10M6J6Y8V4ZH10I9O1Z2J3D6P223、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCD6E4X4I8Z7A4L8HE6T9Q7B3I4E1Z8ZB1U7U9Y5T10U3F324、下列各项中，属于应计人损益的利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG1X9Y7Y8T7X8J6HD6E2Q10M7C6O6T10ZT2M9R4U2T3I3D325、下列各项中，不符合资产

11、会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCD8E8P5L2H6J2G9HR3H1L6K6M9I1O1ZM4X9L4M10A2G5S226、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCI6H4K6J9G4E2A4HB9E10W5K

12、7D3G7T3ZB8J10Q6N2U10X2Z427、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5H5M10V4C6P10S10HV9M6L10O4B2J8J4ZV9J9F9S1Q5N5O928、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【答案】 BC

13、Y3T5U8F8M8U6Y9HK6J6X2A6I4V4U9ZF6D4P2U9G4B1F529、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCG1N3O8M4F8O6W9HS1K5A7A5N10L1G8ZT3S6L5E8R10J6Q430、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5N9N8U7T8R6H8HW1M5H2O4B9N4X2ZN6N7Z2N2H9J8B331、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7G2F3H

14、8I9H6K9HS8J6A8M1L4E6M10ZO4L9Y5V5M5N5C332、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销【答案】 ACV10F10K7N6M9J1L8HL8J10D1V10N8O4T5ZO8O7D5M1X7M9H1033、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5Z5J10I5S6H3U6HS4O10C10Y9X10Z10Z7ZK6C8M1F8N8T1N

15、634、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCE8K5E2F6I1A3F2HZ4C3N3W6J9T2G10ZP10W2Y9E6Y1N5D535、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCQ1U4E6N9W4I2M5HL10I7G2X5E10Y9K7ZQ4F4H9E4V3P9M936、首次公开发行

16、股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE6C5V6H6V4L8B10HH6I3I10J8F1N1Z3ZG9B9D5D5O3S3G1037、某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是（）。A.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年19月，业绩预计是2015年度B.会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C.会计数据、财务指标披

17、露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度D.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年，业绩预计是2015年度【答案】 BCC2M8Z8Z2T6X9H1HF10P10S4U4E2P6W3ZT3D8G7R7P8A1L338、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得

18、时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL4S1V5V7S4I7A7HM2O8M7P8O4X9T10ZL10X1W2P4W4Z6N839、根据全国中小企业股份转让系统可转换公司债券定向发行与转让业务细则，申请挂牌公司定向发行可转债，A.仅现金B.仅非现金资产C.现金或非现金资产D.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的35%E.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的80%【答案】 ACO2X7N2F3K4F10P6HN10G4O6Z1S4R5K7ZR2B8U7L4G3J1D440、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则

19、（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7F8V7U8U1O2G3HT5E7T1Z10K2U2A9ZC7J3Z2Y6H8F6A341、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4V7D1G6U8U10N4HF4Z7S10P8Y5L10H4ZB8E8J2L9Z10D10T742、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB6G7G2B9Y4I6W8HT7L3A10B8R8W5Z6ZG1T9O3U1L2K9R543、以下所述事项中属于会计政策变更的

20、有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA8E4B9M1C6I2D2HO10Q6B5V3Q7S6R7ZF6X5X10T6I5O1T744、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8Q9H10T7O9Y9N2HX1D3X9W9A1M2Y4ZS3R4E9N10K1R6P1045、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（ ）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元

21、D.10送5派2元【答案】 BCR4H3E1F5U7D5U3HB7Z8W4E7M8I10K4ZU9K7F1L9A4B10V546、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6D1H8E4N6T6C3HW4N7N9O7I7U1D1ZT8N5O8V3Q8L8N447、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4W4W9A7T9A8Z6HR1I7U9Y10K1S6T6ZM4I9U3N6V6M5W448、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20

22、112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCX5W1G10Z7X6V7W9HQ10C10Y6A8N1V5Q2ZL10K6B6N3A9P7S649、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ7M4L2Y2W7A10J2HG5C4R6T2C4P9V3ZW7S1M1J5I4E9E650、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4P7F3N8J7K10N4HY2H9E8I2

23、T1I2Z10ZV10T8O3V10K2C6Q551、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4D2O8M6L10V10Z9HW6S10E9K4Z5W5T8ZP7Y9X8E4G8Z8M852、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C

24、CV6C9X1T4N3K1P10HN2K8K4U2A8Z3T6ZG2D1E2Q3K3B8U453、2018年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2K6W4H3Y10X8P6HJ9O8T3P7C5A9C8ZF6M1I1H1Q10J4M854、某公司2017年的营业净利率较2016年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2016年相同，则该公司2017年权益净利率较2016年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】 DCM9S3V5W8H8O3H4HS8D5P4P6P8

25、W1A5ZX1V8J1S2Q2X10J1055、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5F5Z9L6T6I4C1HY5M7F10A5V2G8C10ZI2E8V2Z3H8V8K556、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6T4X5R4L9T1H2HZ8F7H6E2F9E6F10ZW10Y9X8X1W7H1W257、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC

26、C9I5R8B3R7U5R7HG2O9Y7E7W8Z8Z7ZH8H6L1J7C1C9B158、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10L3P7D8C2N9M5HX1W3R3U3T9M9L10ZB2S1F8W10X9V8W1059、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的

27、说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立

28、判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCI9F4X1A9R3X9D1HY3R3X7K6E9E8Z10ZD6A8W3C2U9C6U660、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A

29、CR10Y1H6Q4Z8W7X2HQ9A6A10M3K9R1M8ZQ9Z9A2O8I9E6D1061、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1G6L3F9Z7T10A8HO5K4J6J6U4X4H9ZM1B5I6Y6E1E10W862、甲公司2016年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 CCX

30、9D2K8X8X5W6D8HW3A9Y8W5T3B6R2ZU10N5H3X8T7J1J863、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8L9A10M8K6F9C4HQ3Q2U6A8I7O6E2ZV5N8F9S1I8L3Y964、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN5T4J2W9E10I6X5HM6C3R3O2W2G5H9ZS1T9J1E1W5R8N765、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C

31、.、D.、【答案】 DCE10O5A9B1R8F7M9HX10L3R9J4X8R7U9ZT10E1V5W4J9N8J766、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY3C10B6L7Y2W5O7HB2P5A8O7E9Z7O4ZY4E6D2I10S8Q5H967、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如

32、有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCP7O10F7O7L4O9H10HV3M4H4S2J4B7B9ZO6X6V7R6A5M3E668、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV5J7S4W1U10K3U8HE1A8H7X8C9F7V3ZA3U5Y5V2D1E8P769、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3L4N9I8B10V6T5HH2N8Z10F6L10G3G6ZW9O7E8H6X6F2K670、以下属于免予

33、提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司己发行股份的比例超过30【答案】 BCO1L4L6O8X2C5U4HR6D3U1Q1S6N7M1ZP7C10Y3O3E5Q9S671、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6P4Z10V2I1J9J8HJ7O10H10I4C4G2U8

34、ZJ6I5U5Y4Y1Q6D172、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCA10O2N4Y2V8Q2J5HN4I1W10O6L2D9T3ZC3R2M10C5X7S1O773、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5L8Q2I7X3K10K4HN6P7C8

35、A6R8N1M6ZU10R4W4D1I1S4F574、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9K1Y1X2P6T2W3HZ5Z2A7K10C1F7T7ZT5E10F1T3X7F5B775、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCV7Q7J9D10N6X4E10HC9P8P8U5N9U7C2ZK4V1P7A7R8Z10M576、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF4W3J6R8T4M6D1

36、HB4P7M8S2B8J1P9ZZ9R2K10V6Q1Z5H277、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CC

37、N7E10V10K10T6L6L8HS5F9C10E7K3E5B6ZO4X7E7P2P10W4N378、下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5U2Y10H3E1U9I5HS5Q7C3F3H4P9D6ZO6K2M9S8Y4Y6C379、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCU1N4Z3W1W5R1G10HN3U9L8N8H3Y7C8ZP7P4N7J1C1U5V980、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正

38、确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACD7C2J5M8H10R10F3HX7G4P2M10B5Y4E5ZA3J8L1B1M10N4J781、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A

39、.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCA10O7P1O10X2H6S7HU2H9C10V5F9K8B10ZL6I4U10W1Z9W7H282、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包

40、括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY2V2S7C2R3X8C3HS3E10Y8V9E4Y9S7ZP9F5H5X8L7Z8D783、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10T6O6G2C7H1O3HD3H7L1U3B4E1H7ZO6D1B5B1R4V6R684、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3K1Y3Z8A1L8V9HK3H7F8N9K10F3U7ZG2O1Y10Z9Q10O6V285、甲公司在2017年3月发现，2016年度公司漏记一

41、项固定资产折旧费用（应计入管理费用）100万元，所得税申报表中也未扣除。甲公司适用所得税率为25%，无纳税调整事项，按净利润的15%提取盈余公积。假定该事项对于甲公司属于重要事项，且税法允许调整应交所得税，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACK9A8H9R4W9U3R10HE8G3I5Y4Q6U2B9ZE3R2C4Z10G4J9W886、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6O2S1F2O2O4M1HZ5D4U7Q8A5Y5O4ZB9Z7N3Q8P7V9J1087、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8T8K7B4Y10M3M9HM2D1M9R10R6Y5G3ZC4G4K8G8G5R6W388、根据全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），