2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题（夺冠系列）(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ8H3M2K8V4L6P2HJ4A10H5S1F10K7K4ZL2Y6K5O4H4X1D42、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9A5C8Z7U6N10S8HF10M2X6F4K6P5W8ZW10Q3X10M6H7T1H93、根据深圳证券交易所关于开展

2、绿色公司债券业务试点的通知，发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。A.绿色公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项目类别、项目认定依据或标准B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函D.绿色公司债券募集说明书应包括环境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容【答案】 BCR10G6W4Z5J5N8Y6HS8O10L4C1U6L6J1ZV7S8T2S10Q5S7I34、可转换公司债券，面值为100元

3、，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3Z1J3O3M4P9J7HW1W6N3P9Y10Q1O8ZX6L6O5T6Z5Z8V85、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在

4、其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCS5C4R10Z5A5N5H10HE5T8X4B10E1X5G9ZI3Y8C10X3M3U2E76、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX10L1Z10R4G3L5A7HW6H1N2N8H7O7O9ZA8M7V7J5G2T2V17、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV10J8F5A9J9M

5、1D3HN3S7C2Q3H6O6E5ZN2G8I7I10P7M6F68、下列非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8O2T10X2P8W1U6HK3D3R1E9C8K6U3ZT4C7C5A9R6O9T79、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL8B4E7H7H10H5R5HL7G6W5K9H7Z2Z4ZY5C8Y10U2Q8H3L310、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCC8M9G6C2V1O6Y4HA8K4Q5S3S9Z7

6、R5ZY3G4V9G6H9G8K711、2012年3月1日，甲公司为购建厂房而借入专门借款3000万元，借款期限2年，年利率6。2012年4月1日，甲公司开始购建活动并向施工方支付了第一笔款项2000万元。在施工过程中，甲公司与施工方发生了质量纠纷，施工活动从2012年7月1日起中断。A.24万元B.44万元C.55万元D.99万元【答案】 BCD1N8V6U7L2H7F7HK3R1B2T6R8T7Q1ZU4I1X3J2N7A3F512、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。2016年5月真题A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】

7、 BCO2K5V2Q7V7R2M3HB4J3U8U9J5B3B7ZL2R8D2C6X6G8T313、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU3L2U6Z6Q2H3S6HL1Z10Q5Y4J4I2R6ZL4I5Z10B1N9E8B314、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日【答案】 ACG6H6N5T10N1J4M2HA9V7K3X2E10W9G5ZN

8、1A2D8L7T5R6L315、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1Z9Y10O9G2L10I4HF8P2B6N8X1Y2L1ZD1H7H1B6U2O6J916、下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACW8Z4S8K10G3E2M6HW7L5P7H6H5A9S5ZR7U5K1J4Y10N4L117、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP8E5K3C5B3I6U3HT7N3M5U8S2S8J5ZR10K1U2E6M5O

9、1J518、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（ ）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCV3R1U9X5O7G4J8HF3L4M4N9H6F1W9ZO6C1Y4H3P3H6I319、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL2A4L9C2M8J9T7HW1Q4X6T7A7K4Y7ZM1Y9M2

10、W5Q5X3M120、以下属于政府补助的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACE10K1E5B4T4K8M7HR7Q2Z10Q3F6A3U2ZJ5C1Q8W1X3X6W321、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（ ）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项，情节严重的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、

11、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCV2O7M1C2W3P4A7HJ5U5W8P9L4D5G4ZU10K3D1M8S9V4I1022、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.

12、、D.、E.、【答案】 ACG2I9K8F10V10N3O6HU9E5Y6Q9Q3I7D3ZV1W4G6X8X3P2R1023、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7U7O5O4S7R1U10HZ5C1O3Q8O6J5A5ZX9G10D2K6R1M2O1024、以下关于租赁的说法正确的有（）A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。B.租赁开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认；出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。C.就

13、一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的D.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值一定是不同的E.就一项资产的租赁来说，最低租赁收款额与最低租赁付款额一定是不等的【答案】 CCH5Q10Z10A9J2C9F1HD9Q4S10T5T9W6M3ZJ3L4M4V2C2F1X325、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCN9X6U4R3I9I7U5HS3C7F7D7A6I10Y8ZI4W2J10F1O9E9G726、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）

14、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU5Q9H3B8X1T4Y2HY10M3Q1B1V9L1A7ZP9E2L9T4U7O6Y627、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略

15、投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】 CCX6D6G4D7J2B4Q9HI4T1K4A3G5A4K5ZO6V5D10G5T7J2W428、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ7V1B10Z9R1M2I4HS5O6S7T9X9Z4L6ZN8Y6N4T1N3M1A529、下列要约收购的方式正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCT8F7D7N1Q9M3Q4HC9E8I10S10G10Q4J10ZO4G1T4Z7

16、Z2G4R130、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCT7L1A3D5I9F1X8HS8A10K5Y9J1C5J9ZQ1C1K10M4P8W1D1031、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于20

17、14年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACL6S9Z7V3O7U2K1HT5N4K6I3S10H1P7ZU3G8D7Q7Q8P1I732、税收管理体制的核心内容是（）A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的划分【答案】 ACS7X5Y4A1L10G5S5HL2T1Y1M6U9C8H6ZM4E8S6T8E10N9

18、C833、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2Z1R2L10Z9W5G5HO6C5Q4N6I1G7S3ZB6K8F5Z2I8X3U934、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。A.4B.5C.6D.10【答案】 BCO3O3L2E6B1F7M4HZ8C6Q9Z8G3F10S9ZM3N10N8P10W7Y1Q235、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个

19、会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6V2U9H5N5C6A2HM10N8C4Q7R4K10L7ZF1Y9G4W4R4E10H336、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3C2B2C4I4M7W9HR8Z8C1Y4S3T3Z10ZR6R9O1F8H1X5R1037、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于债券发行人可采取的内外部增信机制、偿债保障措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10S3Q5G9I5B4P3HL5M3I2A4P1O8L2ZR2C4I4D3F2O9A338、关

20、于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ5H7U3C2Q6X9O5HG1P9Q1X10M3V4V4ZX4Z10K4P8A6E7S839、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】 DCX4P9U8Q2V1S9N1HP7I10B2B5H10M8S10ZC3I9H5T7N6S4A640、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D

21、.、【答案】 ACL9C9C3F7M1U8I3HE3R7Q4O9L8B8X8ZB8H1L4A2R6V7O341、2018年2月5日，甲公司以7元股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为交易性金融资产。2018年12月31日，乙公司股票价格为9元股。2019年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2019年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCP2L4U7H1H9D3V10

22、HX10Z8H9N10M5J5Y7ZW6Q4J1Y8H4X8X242、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCK2C8N8W4N8Z10C5HI6C4H10G2H4D5K3ZU10V1N3Y5P6F9H443、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE8P1I4Q9Z10P10A3HB8Q6U7V4K5D10N9ZD9M10T1W4A3F5T1044、创业板上市公司预计全年度、

23、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCI5U1D10D2N7X6C9HL8A6E2F2J5V7R9ZU6J4M2K3K10B8K745、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACZ8D1J10P8S1H2R7HC8P1P8Z4D3Q9I9ZA1G10I1I7S5E10R746、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCT2W6

24、U2R9P4V1H8HR7K5J3E10D3U6K4ZU9I4V3N7M6F7G447、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG8J9T10K6W2X4Y7HL9W1Y9O5S2P6Z5ZM10M4Z8S2V9F7J948、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCF9R4N9F1H9W4D5HV5M1N

25、10G4Y3R7A7ZV7Q9S10Y5S5B4K849、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2L3V1O2T6L10R3HE1G7C8B6B7X3N3ZH8U2R10I1M2M7X250、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，深交所创业板上市公司的下列情形中，应当提交上市保荐书的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCT5H7E5X10X3W8Q6HK7X5T2L10O10L4C4ZH5S10S10G5S1C9U251、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以

26、下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9C9I6R3V4K2G1HF6R9A9Z5S9P4O10ZG10T1D1J4A4W10R452、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCU4H10E2Y10M2A5P5HB10D7B1Q6X1V5H3ZG5P9

27、Q8A2V9C2J953、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由_签名，并由_加盖公章。（ ）A.发行人全体董事、监事、高级管理人员；发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人；控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人；保荐人（主承销商）D.经办律师及所在律师事务所负责人；律师事务E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人；会计师事务所【答案】 CCN2Q9Q8E8W9H5H4HX6J1G

28、10R2J1Z1Z7ZH5Z7O2L7S10M6N154、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCA10N6F2H8H1X3I8HZ7H9L7J6S3H6J5ZY7L3L7F4U3U2G1055、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC

29、Y4O4H6Q10O1R8Z6HZ6G7M5W6C7H10C1ZO7Q3R2N4O9K10L856、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4N5O4J10E10R9

30、F6HG2W4L10J3L3I3G5ZL5Y1F1D2R3O7Q157、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCJ7U4P9N2M4V10E1HV4Z3A10T2U5U5P10ZS

31、6C7A5F3J3M4C958、关于地方政府债券，以下说法不正确的是（）。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCY1V4S2X10F9A2T4HA9Q5J9Z8H10C2O7ZR5E10P6N1W5D7M359、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效执行符

32、合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断

33、和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】 CCW4B3S2Y6U3F7X1HZ6S3V5X1K1B8G10ZI7H3S8J7T4B6Q560、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV3F2I8V6R9G9G7HB10L10D8U6S9P9W6ZR7X3N6H5L8O5B461、对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事

34、长需道歉D.2013年1月应该披露2012年业绩快报【答案】 BCU6C8S7R4V7D10Z6HS4Q2M4I6V8U5Q2ZQ8C4K10J7I9F9P1062、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10H5L5E9J9Y10O5HC4S8M1M7H5N1Z8ZI2W1O6H4K2L8Y163、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1J3L8I8G6R5X3HZ6S3E3W10D7E7B1ZU6Q8B

35、6Z7I4M2V564、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2X4M7I8N2W7W8HY6S1D9Q6T3B5S5ZW4H10L1Q1C10V10G1065、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCD2Q8P7G5O10J7T4HG5P6Q3S4V9U9S5ZW10Z2L10E9D5A2Y466、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的

36、种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCD9E8F8O6O1J9Y4HP5Z10P9F8S4P2H3ZA8N5Z5M9T9J2M167、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面

37、临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW1U5A4J9K3K2F8HH10G9O4S3N4D9A7ZK10K2U8F5I5Z1E468、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2011年8月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCL7L2N5J7B7C1K10HI6C5N10T3M5E4C2ZA10F2R1W2T4N5J569、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.

38、连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCV6C7W7L10O7U9G9HS9A7U9E10D7M8G8ZX8R8B7Y8K4B9M670、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW10B1A7Q8I5J9U6HY6A3W5V3N5E10H6ZY

39、3F10J8I8W10M5G671、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCQ4R8U3Q2K7B6K1HW9B9F8P4T2P4E10ZP8I10D9C2V4D10D172、某上市公司股东大会于2015年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的

40、时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCV1E8H5B2P7F5E3HB10B8M7E8I10S10P4ZL2V4U5P7H7I2Z373、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5J5S6C1V8F5Z10HL4Z4C6S6X10G4I9ZD4O5K2U8Z7P7J274、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6I3D5Z4O2I1Z7HK3K8X5X3X4Q6L6ZN5V2L7P4C6J4C875、根据地方政府一般债券发行管理暂行办

41、法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCM3Q3B2Y9M9Q1N9HH10Z6O2G4M3N1O4ZB3F4B1C9G8M7U676、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18

42、5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCB4N3D1V4H7R8T3HP1J6V6J3D6U7O10ZM10D3G4S4W9U1W477、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCY5F10T3A1N7M1P9HW2U2E9I6C4C7J5ZG4W8L9J1L3E6R878、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCT9W3M2K4K5D9S9HB5L7K3M4Z7H7Q9ZA4Y6Q7E2O5W6P979、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。A.、B.、