2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题附答案(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH3U7D6A7Q3L9J9HP2A5U4C7F10R9I10ZT4L8N1W7B5H10D92、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8Q2Z2N6Q10V9Q2HW4K5H7M8T2T10U6ZC8O2S7T1H3B8T103、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请

2、挂牌公司股票挂牌的是（ ）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系E.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACD6W2E4B9D7Z2S5HW3J1Y4Q1A6D1W6ZF8P1G6G2K10E1M24、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入

3、，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCG1E2J1B10O6X4I8HB9R8M8Z7M6I6H10ZC6B7G10Z5B3F7D95、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM4F4T1K5Q2H5Q4

4、HN5S5U1F8N9E4P3ZW10Y9U1O7M5J2C46、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCB4Y9U1I2H9I4F2HF8C8D10P3I5N10H7ZK5Z3I2C1U2M2M107、甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次发行可不提供担保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C

5、.本次债券发行的最大额度为8亿元D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元【答案】 ACM9N4J5I7V3U1L1HK4M9H2D6C6I7J6ZL4A2V7N1G8M3R108、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2V1G3T4N2R1B1HE6M10G4P5L10H1U3ZF10L7V9W5M2O6G29、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2W8E6O3X6O2I5HY6A9Y6W9L7U5D6ZN9P4

6、K6B9L1I9C810、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB9C6C8J7R4G1C1HW6W5I1I9S8I10P1ZL8W4I8Y2W8I2F811、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

7、 DCT5Q6C3L10R7I6G4HQ5H10A5H7V7W3E5ZC10F9L8I9E1Z7C212、公司对转让主要财产形成股东会决议，甲股东投反对票，甲股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人股东同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销该决议【答案】 ACO6P1O9B7Q4P1X10HA1Q5E7G5I7N5I9ZW4J1V9Y7B10W10F113、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW10

8、Q2P2D3H8D2U2HC10Z2G2A2K5M8Z2ZW7V2V1K9M3D3U914、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACD10O3K10C10M3S10C10HM7S5V9T8M3R8K9ZG6T

9、1E9E2Q7Y9C1015、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8E2R6D4V6S6C3HH9L8Q4I7Z7Q6N6ZT8V4Y10Q7B4J7G516、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA3L5G2C4W2K9L1HO3H5Y2V9G6P2X5ZX6Y3J8H6L3X7L917、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3W9I1S8K9O7R4HN2A6N8I4N1

10、0G9W4ZX4W1W2P10R4D5F718、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCJ6L5V3H4G7F4O7HQ9J1C7J8E10T10S6ZP3E8Z4Y4C7C7B519、根据

11、北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4C7V6W10L9B10X4HZ2H10J6B4D9S5Q8ZZ4U3O9J1H7Z7A1020、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCJ5C10Z3V10W5L9S9HX6F8W1C5A4Z10Q5ZB6K7E8Y9H4D8S1021、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是

12、25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（ ）亿元。2015年9月真题A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCJ5F8I3I7K6D5C2HR4E9R9U2H10F6P9ZS8M2Q4E2O7H1F322、2016年1月1日，甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。合同规定：甲公司将其办公楼以3400万元的价格出售给乙公司，同时2016年1月1日至2019年12月31日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金200万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为6000万元，已计提折旧1400万元，未计提减值准备，预

13、计尚可使用年限为35年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为4600万元；市场上租用同等办公楼需每半年需支付租金200万元。不考虑税费等其他因素，甲公司上述业务对2016年利润总额的影响为（）。A.-1200万元B.-1400万元C.-1600万元D.-1300万元【答案】 CCN4Z4A5O3J8W9L9HW6P4W7N3M3Q4D6ZB6L9K8M3P4L7D523、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCJ6J4O2Z6Q1N1Y4HW5S7T2A10F9K3J5ZF4C4S8W3Y9C10W624、以下属于政府补助的有（）A.

14、直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCE8R4B1G9M3D5B9HF8E6H6M9S2F4R2ZB6R8W9O1J10L6R125、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT10M10W1T4U2D2P6HS9F2F10G9B5U8U6ZN2Y8E6B2D2Z9Y626、下列关于不得收购上市公司的情形，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT4I7O2H8Q8V3O10HR1G3G8M3P2Y5I7ZV7H4D4X4W5V8J627、 关于

15、政府补助的计量，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8W3W2O10F10W7S2HX7N8G6C7J3Q2H7ZG3X7G10V8C6F1T728、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 DCN1N4V2K7D6Z2N8HA5G1C6G4P10Y8D8ZC5W7A8Y1Q2M8Y329、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7E

16、2W5H10L4Y7W10HU8P2C2O8L8I8D3ZO3U1F6B6S7Y10H1030、下列关于商业银行次级债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3I2W4P1R6Z5A1HX9P10A6Y3S7N7P10ZI2G2K7I6J5J7M431、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还

17、将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5N6F1Q2J1S9Q3HB3D7N6R5G6Q2C3ZB6

18、G3K1T1M2F6H432、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACG2Y3A9J2E4Z7I6HD2J2C3J10S2W2C5ZS1L1W4I1P10R9Y633、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 BCY5V3R6O9M1Q4C4HE8Q7E6V10H3U4I2ZZ4W5O8P1N1Z2M1034、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出

19、法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCZ1A8T3H6H10G4I5HI8T9B5B4V4U4O9ZL9D2U2O8N10R6I1035、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6K3N5S5H4A3N10HM3H4G8K5R5H2T6ZN7G9Z9F8A5A8U936、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前

20、提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCT8S10P4T1R10X1Q1HN3D6V9M8R8W9U7ZY9I5Z10A2Y6G5N837、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（

21、）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCG8D10L10O5H8Q2I9HU2T2O4V5K10H10I10ZC5E10A4L2B10M3G138、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事

22、的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCQ4Z5H7P4C4F8V7HZ7J10M4R10N9R9F1ZW1S1V2T10R9Y3K839、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCS9D3W8D10T9D10Z10HF7R9

23、A9D9X1G4N6ZH4V7T7U7R8P10R940、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCA1W1M8C9W3A3N9HS9W8F7S10X1T2Y8ZU7J9K4M4O3J7T341、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（ ）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCH7P10Y5L10A8F3P9HV2J9H7D1H8K5P8ZO2K4Q9C6A1V1H242、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，

24、下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCS4N3N10E9P9F3S9HG10Y6S7U6T7O7T5ZN10V10L4W10X7W3L843、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5V3V5R1Y3T2W1HI1A10V8N6M10N5Q1ZI5Z2W8V3P5C7A1044、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCO6E6A9D4J7O7L8HG3C2I1G4H3E2H7ZK8T10Z4V4X3X8Q445、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表

25、决( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACG1N3A3R2D6B6C6HE1M9K5N7W1R6U1ZV1N6S7U6L10C3I346、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCJ5K7R10E4B4U10M3HC2R1N5G2I6E9A8ZP4M5X6I1R2T8K747、下列报告分部的确定正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9F2D5J1W3B8F1HJ5H6V10F7Y8K4R2ZX7A3N7L6G8M8

26、B1048、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5M6S1O10M3X4Q1HU10W3V10O9X10S7V5ZL2X10X5Y4T4A1E649、甲为上交所上市公司，乙为深交所创业板上市公司，2017年5月，甲乙均拟公开增发股票，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9C8I7S10M6J10I10HT1G1K8Z8V1J9V6ZJ2M10J5J5J6M7Y950、股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度

27、D.制定公司的具体规章【答案】 BCI5Y6P8R10N4N3O6HK3Q1C6N7Z7B4V5ZZ9M4X9R2N9P3B551、下列指标的计算中，与项目事先给定的折现率无关的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY3V4F8V8R7Y4X8HR9Z3G7U1J3P9N7ZF1B3D9T5U3Y5F252、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（ ）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项，情节严重的，证监会可以采取3个月到1年内不接受

28、相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCA1W9M3F9T5H1H9HF4

29、T6U3M5U6K5G4ZX9Y10V8P2O3F7M353、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7E3O8Q4U4Q1I8HJ5M5S8D3T5N6E4ZG5G6D3E7N7U5K854、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7F7Y6Z9H7M10S5

30、HX1I6A7S5F9Z6E7ZB2N1O4F9Z5B2T355、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（ ）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCQ6D10H10H6M7F5J1HB8J8N3E8H3H1Z4ZP2J6D10F3E8C4O856、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A

31、.B.C.CM1V3P1U1I1C8V1HT7V4F9T7W6I9G1ZZ9N6L6U1W7L1U757、【答案】 C58、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。 A.B.,VC.,D.,【答案】 ACH4J10J6N3A3V5M2HE2Y8O2Y4G4K3Q10ZV8M6K5I1W8U4C359、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5Z8P9D2P1J4A4HT1M8G8I

32、9M1Y1B2ZP5T2F6Z9P4Q6C260、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB7V6I7M1D10F6E9HB7F2I7D9C8R10P4ZP10S9O10E5F3G10Z761、下列各项中，在相关资产处置时不应转入当期损益的是（）A.可供出售金融资产因公允价值变动计入其他综合收益的部分B.权益法核算的股权投资因享有联营企业其他综合收益计入其他综合收益的部分C.同一控制下企业合并中股权投资入账价值与支付对价差额计入资本公积的部分D.自用房地产转为以公允价值计量的投资性房地产在转换日计入其他综合收益的部分【答案】 CCP1T3R2V6M8F10

33、K3HL3U8L1W10G6J8Z3ZX6H1Y1S4J6A4F362、根据公司债券发行与交易管理办法，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10O9P8H7B5J3T2HT2J1N9U4Y4A5G3ZI7T9F10T1O7D2B863、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70%的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日，A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30%的股权，该日B公司可辨认净资

34、产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元。则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCN1D1G8J2V3W3S7HE8C8T6M7I8P8S3ZM9U7N4Y6G9X2H564、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCH4M6C6O9P3R1V9HJ8R8N7J8V4U10H6ZP2K10M10M9O8R6Z565

35、、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4U4D8L9F4G5T10HS2B8O6W4V8K1H2ZC7O6V7S9O10D2G366、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACA10J8O9V9G9H7T8HS6E1B7C3Y2U10Q9ZR5V9P4P4D10E8B267、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值

36、2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACW6M9V7E6E1J9U3HF6A4Q10P10R1M6C2ZM10L2V6K6F1M7W368、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为

37、800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10H10P3J8P1G9J5HP8M1N1E8C4J2P1ZQ6H7C9B4T9Y6W1069、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务

38、报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCF7C8V2K9P2V2Q1HJ6S10B3E2Q9V1Y3ZO3O7S5X1O1U8R470、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流

39、量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4U1Z4G1A9A10H9HY10Q5B8F8S3U10J1ZK5X1A9P7R4G2F1071、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5A3D1N5J6A10J7HM5H4V10J1B10G4E3ZO6J3C7Y3B8T6A672、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2O1E9N1U4K9B4HE6O4X4I10M1S10W6ZS3E8D6S8D8V9T673、根据上市公司股权激励管

40、理办法，上市公司具有下列（）情形的，不得实行股权激励。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1I8X1Y3U3T2C9HP7Y9M6A1J9B9G2ZQ1Q10I2A10R6G1N274、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5U10N10V2K7G4K6HD5B9R2R5S9D2Y8ZM1C8Q8D3P2V5G1075、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACH1C4G8T8O6F5R10HG

41、9E5N8B3V9Y9V2ZE1G10W4W6L8I4H476、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ10R8W9I5U7J1H10HF3Q5C2L5A7M9K4ZW9G5Z10E3S3L1Z577、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI5E9T2V6E6Y6O4HY8E4N10R7I9R4E5ZB7Q6Z7U10T7N10U978、根据证券发行上

42、市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6X1I1F7J3X1O3HY3F9B6L7P5N5T9ZJ3W3G10H4P8N4S679、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6V5B5Q4F5H6C4HD10C5Q1Y7S5G2M6ZV10H6K9H1F8D9E780、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF6U7U4Y2G10S4F10HL5N8F2W8F10B3M9ZW9P5Z10G10K10Q1Q381、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。201