2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（精品）(吉林省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（精品）(吉林省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（精品）(吉林省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下关于赎回权说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10O2X1G10V8A10D4HA3T10B1A7Y6F7V10ZI8W7G9V4B8N4Y52、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日，应当在其网站预先披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9Y5N2U3T5K2P2HO4B1E10G8Q4V3A10ZH7M1L8R2J8J8R23、某上市公司2017年

2、2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF4Y3W10K4O7B7B3HO2R5G9Y3U1P2G7ZT6H7K4E7W9E10E54、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCQ5X3S2L7Z5Z3K5HK2Q3I6C4J10D3G1ZJ1M7K1A3D5F10B75、根

3、据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1U3K4V6Y9I2J2HI4K5P10Z7H2X10C3ZR8N5U3C2H7U5P16、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万

4、元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCO5V2P4I5C3M7T6HO3F2B10D3E7Y7N4ZL1Z7T3I8T2I7T27、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD2N9C1U9Z8G9J4HB5S2Y3M2K6Y4U2ZT2Y5U9O3D7X1N68、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3N2F1P5S3H4M7HN5B10C5T5Y5Q4F4ZV10V9P5X7N5O3N39、上市公司的下列事

5、项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH4P10J2U5T4Z3O5HY7D4D1L3J1V6M10ZZ1Y1H6V7E1P3K510、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（ ）个有成交的交易日的平均收盘价。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCE8Z7M5D2Z7X7L2HI2C2E6D10H5M7W1ZO7C6K2F6E1Q2L111、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCG2A6S4D4X9M1B9HC8Y7D8V8N7Z2X6ZC2D5

6、F3T6V6H8N212、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACA6A6P4S4A7F7F1HQ2D6O7N1E1B9L9ZF2D4Z9E9I9P6Q313、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20%的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年

7、11月将其持有的丁公司的5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACK5N8W4M6N6J2E1HW6K1C4O8C7Q2W3ZG8K5G10L6K9H9E

8、1014、2016年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN2Q9J4Y8P4I6N1HJ3C9N7W9M6I10Z4ZQ4D6J1F4N8V10R1015、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7T5C9K4Q6K8J9HF10F3Y4S4I6C1V4ZB4U4P9S3L1V6V316、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总

9、额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5G6Z7H1X6K6X8HC8E8O7E5O3T1G4ZR6N2C1W4U2K4Q717、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4Y4L8I8C3L1T7HZ4Z1R4O3V10P8M2ZC2Z2M5D1Z10M9Z918、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

10、E.、【答案】 DCZ2Z6X6E7O5X2H4HX6B4A8S4T7P6W9ZZ8R7M8W1U8I1T719、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2Z5V7M8E3Y10J6HS8T4K6Q6N9I4K2ZW2T4N1K5I3W9R320、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板上市公司并购重组及再融资监管机制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1

11、N7Y7J6B2V2W5HD5G6B7C6D7Q10G7ZT7O3X5W3C5C10R721、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8C1P10O1G10S2L1HF4V6J5Z2U2K9S3ZI6Q4E8B2C4C8F222、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C23、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCP3G7F1M2L3F2P7HH

12、9Y3U8P4I3T5E6ZY9W1L10F10H5X4Q524、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCD6C8U7D1P8F10K3HF6A6T1X4V6K3G5ZK1I2B10S6X4F4F825、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW8I4H10P10Q7D2Q4HH4G4H7A6J6O6P2ZD10B8J7B4Q4J10S326、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列

13、可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCK1U9H9F5S5J5J8HG5C2O9N6Q5P8Q3ZE5H6N7J2B7W2J427、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8Y9N3C4F8F4S6HD7T3V9M5E7B3X7ZN10R7V7A2E1H10H628、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（

14、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7J1Q9H7Z4D3E9HD5R10Q3U5P2S10G5ZC5V5R8D10V9J5C129、A公司是深圳证券交易所创业板的上市公司，根据规定，A公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起( )个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。A.3B.4C.5D.6【答案】 DCE4O6R6B6W8E5O8HX8Z6W4I2M8E3H1ZK10D6T3C4Y1K6V630、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC3X3U6J6E4Y5K10HG10Q8D4Y5

15、U6T2Y2ZD1Y8D9E1N9P7X431、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI10J9E3X4T6S5M2HT7U4W4I1Z5V9O3ZX2K10W2L9Q1G2M132、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP3B2X1T3P1T5V9HL2O9J9Z1T2B9L7ZK9Q5H8B1D1I7P233、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工

16、作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACZ1K8V8Y2V8S9E9HN1U9C3S3Q2C6H10ZK2S8P10J7X2U2P334、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX9Y7K7Z6Y7F5V5HU3N1T5L2J1S10O5ZT7N3

17、S2R8O9Z3X835、2016年1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权，能对其施加重大影响，2018年1月2日，A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的

18、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7D9D9F9K7L7G7HR6U5H4D1K10J10V5ZY5B9P7M6S6D2W936、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】 DCK3F3Y9B4Y8D1O6HL2E1L7O2G5U8U10ZX10T8M4P

19、9X4C9K737、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】 ACF2Z7Y10H4E4M7U5HT10T3X3G2S2A8S5ZB5Q8K2V7D5Q6X938、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越

20、大【答案】 CCQ3P8X4E4U5I10F8HO4U7C1C4F7A10H7ZU1H3I9J5P1G4N739、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCY2Q9O10K6P9D3A5HS2N2T9X

21、1K5A10S9ZX3C3H5K9Q7L10X540、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下说法正确的是（）。A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券【答案】 BCR10I3E6Y8L4O5R8HX3E8S8F4B6V10F3ZO4J3T1C10P7Q

22、3X741、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH7C5U10K7Z5I7K3HY2S4G3J7E6O5N9ZH6M4X1F2H9N7C242、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】 CCU9D5T4C5R3A3I7HL1F9N9I2Z9H4Y1ZV5W6V7N2B5V6E743、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1W6K1M8F6X

23、2B8HX6R2D2O2M5H10I3ZI6V6J3A9B5L8K1044、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8A7O7C2K4C7P8HI4U1K5G7W3V3X3ZQ4K4J10I10W8S10V745、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT10Y7W2U6X9V7L1HC5M4N10N2R3T1T1ZW8Z2X9Q7O2V5S346、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ9A4A9

24、N5H10N9D9HB2E2A4P3M10N4Z1ZL7U2L5W2C10H3L647、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T1日）日终为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCJ1O3W9K2M2S3Z7HS4Q9M2J4I10M4P3ZF9I9U10P5U1T7M1048、发行人出现的下列

25、情况中，中国证监会可自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8A6U6P9G2B5G1HG1N4L8P7A1O7V1ZF7J7F9E1M3M9H549、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCZ3A3L4J3U1K9R9HI2M5S8F1R8B3L1ZX5O1A10I2C2Z10N150、某上市公司2013年12月31日一项固定资产账面价值为100万元，截至2013年12月31日已使用两年，2013年12月因出现减值迹象，对该设备进行减值测试，预计该固定资产的公允价值为70万元

26、，处置费用为20万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为42万元，假定设备计提减值准备后原预计使用寿命、预计净残值不变(该固定资产的预计净残值为10万元，预计使用寿命为10年)。则该固定资产2014年应计提的折旧为（）万元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】 ACC8V1J6N7F1V5G2HQ4O1W1W6C10L8M10ZX4O2S2D10O5Y8H1051、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其保荐业务资格。A.国家市场监督管理总局B.国务院C.中国证监会D.中国证券业协会【答案】 CCV9C7E2Y2K2I1J1HM3I5T7J8A8H8Y1

27、ZP1E4X6T10T9V2R952、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3L7Y6U9L2I8Z1HK1D10N10A1X7V1P3ZT7Z1O3H6G1H7E253、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E

28、.、【答案】 BCH1H7B1A9Y5S6D9HJ10C7G9A3S9J7T9ZH6S6U8D7X4Q6L854、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCL2K9F5L8A8A6B10HF9D7M7O3B9O8N10ZU4Y10O9X2Q6E7O1055、甲公司2015年自财政部门取得以下款项：（1）2月20日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元；（2）6月20日，取得国家对公司进行技改项目的支持资金3000万元，用于购置固定资产，相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态，预计使用20年，采用年限平均法计提折旧；（3）12月30日

29、，收到战略性新兴产业研究补贴4000万元，该项目至取得补贴款时已发生研究支出1600万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400万元。假定上述政府补助在2015年以前均未予确认，不考虑其他因素，下列关于甲公司2015年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG8J5Y7N10T6Z6Q2HT6G5W6I7U9T3U2ZK2U6M4M6G1J9V1056、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI6M3U2H1E5H4K4HN2W5F10Q5C5N8L7ZE10E1G10V7Q6K7S1057、某发行人2016年年初发行公司债券，发

30、行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACQ5C1M9C4R10E1I6HI3L2G2S5W5W2E7ZF3R7C1A3K8U8K458、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACT2J2C4K7L10H3L3HB8T7L6F2T3R8K7ZF2F3E1V6P6Q2B659、下列各项中，属于会计估计变更

31、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM3J9O6I10E10A6I3HV2L5F7T1K9X6K2ZB5F5J3G6V5G6T960、甲公司2016年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 CCV7B3N8G3W10U10D9HI2I1I6B1M2T8U9ZI6G5J1E10J4Z3V861、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配

32、利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（?）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACP8V4B4A9Y9O3U10HD4B1Y7O7N8F7M8ZP10K3B10E2Z4Y8U262、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序的工

33、时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】 ACU4W10D3K8V3U1Y10HY2Y1B9H8P3R10N7ZS4H9V6Z10D3K7J663、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD6Y8Y4F8G1O6M7HC3I2O5P8F5U9R5ZK8C9J7U9G9F2C764、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3G6G

34、2X7W4L10M7HP9C10D3K9J2U4A2ZP5E1A4B7B6O3P265、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCZ1J9W4A8E10I1U2HF3L10S7L5E2I8Q9ZV3F6D3Q4N5P3F566、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8R1U2X1C9H1L2HE10F2Z5R6J1E

35、5T4ZM5G4M8N8R10L3E767、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相

36、关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCI6Z9P3U2U4H4F2HP7W2S8T8A6Y6N10ZE9M5T6L8P7F6Y768、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司以竞价方式向特定对象发行股票的，上市公司及承销商可以向符合条件的

37、特定对象提供认购邀请书，认购邀请书发送对象至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9R4O3M5S3S10P6HH4J7N10H6J1M9O9ZM8F2R4O10P5C2M769、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR1O6Z6U10V4I6Y10HL4L9R8D7V4A4G4ZE2H7Q7L10P5M8F570、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6E1Y6Q9E9O9I8H

38、V7G3O9C2R4F10S2ZG4H1C2E10I2Y4B671、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCV6I7F10L1O5M7Y8HT8T3S8V2X1I8K1ZW4D4K7L3B7R10N572、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润200

39、0万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV1Q10P5J8T7V8X9HB1L2T8S10O1R3J4ZT1P2U5Q9K2D4A873、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC9B9L4F4T5I3J3HG10W9X3U8H10X10F4ZZ4X2F4U8J7Y3Z474、根据上市公司收购管理办法，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1Q5W6Z1H4Q7Z5HE6O4G7K3C7

40、L9Y5ZR7R2L6M10D7B3R375、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1E7G7Z1E2S7G3HM10W2I10P1J10R4D10ZY2T8N4D10Q2X10O576、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】 DCB1H8W9N10X6X5E1HA8V1Z7G2R10G2Q9ZO1E3

41、P2D4D4R10V777、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1A5H4R9G3N4S3HZ7D1P3A1H5O6S6ZU6S1B9D8X3I2W178、 以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8V6D9G9I3X9L7HM8Y7D3D2M4Z7T6ZY2P10A6Z5T3Q5N879、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行12亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本06亿，甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.0B.2C.

42、5D.6【答案】 BCI8M5P1S6T8J10D5HN4R6E1N9C7U9A4ZF3S6B9C2S6L10O480、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD7P2I3X5E3K8J3HW6M9G1K1I8O4M5ZO7T3R6F2V6L7K881、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO10A3N10N3M8J6I7HG5F1K1R9E10G1S6ZL2R6A5T7U5R3O182、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以