2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题带答案解析(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR6R6Y2Y3A1Z10D6HK9U3S10Y10D9D2W7ZA10A7R6W7M10T7J62、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA9G4L3G10X2R1Z3HQ10P10V7E9W10Z9G4ZL8Z9D7M7C3P2B83、下列各项中，属于将某经营分部

2、纳入分部报表编制范围的条件有( )。 A.,B.II,C.,D.,【答案】 ACE5Y6W6V6V5J5N9HJ10F3R4N6E6S4M6ZV4W5F1F3S8M5R94、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCJ2Z9L6S5M5R9J5HX3Q4Y3M8K1U9M1ZY4N5D4I6H6H2Q35、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD8Z4F1L8X6P10

3、V2HL1X8N3M5P3W5J6ZC9T1D10I3G3L9C56、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP3I5G8N6I5H1A1HH2Q6Y7S10K3F9V9ZS9A9Y2N7T8K1G17、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACT8F9F4X10K5H2K9HY4K9Y9O7P3E9X3ZS6O6V7G9D8Y6G68、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C

4、.、D.、E.、【答案】 CCC2K7N4C5R9I9A2HE8H4C9Z7I2M1S1ZK3Z10R1Y7V8D10J59、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD9V7K5G5V5X9V1HL8P5K4H7O3B10C4ZQ2Q6I6K10F7N3J310、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCL1B3C9W6I9O10Y3HI9J2T10X6N5Q2H3ZA10P4S4I10L5O6Q311、下列项目中，经批准

5、可减征个人所得税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4F9Y1W10E3K5P4HT4L8F5Z3Q7U9X1ZJ7S8E8J7J6J10I712、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACX9R5Z7C6U10X1O6HA10O2U3S9X2Y9O3ZL10I10L2N4O4I6I713、下列关于北交所上市公司发行证券，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6L2O7Y7A9O3

6、B8HN9Y2H7M1V4Q2Q5ZN1Q9D1X2N2U2H314、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4R2B5F8K6O5H2HT5Q1Q4U1V5T7Z8ZD4D2O10W6D9W2Q715、某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD1R2E1N4V10Q9U3HM4D10B5O2E9T1Q9ZG8O1P2D7L1H2B316、下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（ ）。A.拟配售股份

7、数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】 ACM7O4W1O5J1Z9Q5HV2I10Q1A8P5Z1B1ZZ5K3X8X1F7A6D517、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCT6Z2G3Y9S9A1X9HN2D8E2M2Q5I1E3ZM1N8Q10F8A1Z10X

8、118、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6P4J4I1C7I3Q8HF2V2W2K9D5H3L2ZU7J9X4O8E3J1Y119、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCM10X8N4T6P9G5E8HI5J5N4V1G10O9M6ZU1H9C10W10Q7E3M1020、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C

9、.、D.、E.、【答案】 DCN4X5Q5Z2Y4P5U8HE4V8L10E4O6C10X5ZI9D7E6E8O10Z10R621、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACE4K10Z9X5W8N6Q4HA10G6Q9Q5W1W3I3ZR8Y5T7O2P3S4O422、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。2016年5月真题A.、

10、B.、C.、D.、【答案】 DCG3C4U9E6H10H5F10HI2V9R6F5P3Q3F2ZR6K1A4N10O9K4G223、以下可以作为股权激励激励对象的有（）A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员【答案】 DCB9Q1Z4H8M4S7L3HS10B7Z1D7C6N9W5ZA1E6E7L4S3L8Q224、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期

11、后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACY3G9U5V5C7A9J10HM5P4U5D7H4V9B8ZP10I6R8Z9D4M9R325、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG7L5Z4E2S2D9X10HQ4M4C3I9Z8U3G4ZW5M4Z5A2O1S9E426、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交

12、易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCU10M3V10U6M10V8S7HA9P3H10S10Q9P7O3ZX7A7J3N3U4V6P727、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCY5L2M7G4K2T4Z1HZ

13、10O2C1V5K2J9S10ZW8I2A3M9C4B8O128、以下属于筹资活动现金流量的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA1Q3A3J1U8W8O5HK4Y8E6P8O3X3A1ZR1U9U7I3D4A3R529、下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（ ）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，净利润以

14、扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】 ACU10B3E8G6K8A4S1HD7E6V10E5O3M1B5ZJ6K1T2K4F3V7W830、2019年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2019年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCM1S6G6H3

15、S9I5G6HD5L2I7E7N5H5Q4ZJ2D6Y10R8S1J6N431、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10R4C2M8E6T9E3HB7S5K10A8C7W10F4ZQ5S6V2W9O5B10Z132、 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX3A5U5O5C5B3S9HR1J8N9O8E3C8T2ZO10J9T4O8I8U10L533、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合

16、并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCK4K2J1Y2W1T2R5HD5L2O8A10F4J8D7ZA1R6F8R2A9Y3B534、某公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6J7B4W10U1Z10C5HJ7Z9J2S4S2L4E2ZB8Z3L2D5E2E

17、5K135、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【

18、答案】 CCZ3P1K3O2Z5S3Q8HH4I7E6U3V7T4H3ZT3F1Y9Y5H3T2I336、某建筑公司承建A工程，工期两年，工程开工时预计A工程的总成本为980万元，第一年年末A工程的预计总成本为1000万元。第一年年末，该建筑公司的“工程施工一一A工程”账户的实际发生额为680万元。其中：人工费150万元，材料费380万元，机械使用费100万元，其他直接费和工程间接费50万元。经查明，A工程领用的材料中有一批虽己运到施工现场但尚未使用，尚未使用的材料成本为80万元。第一年的完工进度为（）。A.61.22B.68C.60D.69.39【答案】 CCE4P7Y1S5P7K1S3HR

19、5A2J5Y8C9L7K3ZE9S8P10Y1F8W8J237、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACX10L10J10G10M3Q5Q10HJ2E1C4X6V1O10O3ZW4A6Z2B5W1C10Y238、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3D1F8B9L4Y4N2HY10L10P6J9D2E4C2ZH7D10S7J9O5X9D839、担保余值，就承租人而言，是指（）。A.由

20、承租人或与其有关的第三方担保的资产余值B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值D.承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值【答案】 ACC3Y8X1P1M3U9R4HB2H1B3R10A10V2Z5ZZ3R4S6Z8B6T10D240、上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】 ACA4M7V8P9N4K8T4HB5E6X3J6E5Z2E2ZJ8B

21、3L10Q1F7V7O1041、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4D10E5X10P1X5R9HG2L9J1L1I6R3K8ZH1W10M1D8D10X9C742、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCH5

22、M1K7Z3C2P4Q5HL2Q4P7W2G5M8A6ZD10W6F6Y1X9M3P243、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6T9N8N1U5D8W1HR9G2L8E10B2T7T4ZM4K6Q6C3H5N8L144、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3E2W9S4R1V5R2HK9T8D6L8L3M1O10ZI9L10X4A8Y4E4H145、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的

23、有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10X1G10W10M4H3K10HF5N8O7Q2M1U10G2ZN5L8O1Z6S1I8P646、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCY7P4H6X9C2E8U4HY8A6Z1V3D10Z7Q6ZI10W3S7A9T4F7K847、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，某个人投资者为合格投资者，则其可以参与认购及交易的上交所上市债券品种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4R4S7V4A5P7Z5HD5K3E5W8H1C6A5ZZ7K3J5Q6E7Y1

24、V548、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACW5P2T8G4D1F7L10HI10P1M8S10G3L5M1ZW3R3K7R3X1X1U449、H上市公司采取询价增发、比例配售方式发行股票，具体安排为：4月3日开始增发股票，同时进行原股东配售缴款工作。下列日程表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW6O6B9F4S6J4F4HD8U9I6P3N10Q5J3ZD5C7C3V6A7X9A550、A公

25、司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCM3S10N2Z4G4K6L6HE2D4D9K4L5G7M4ZB10S5C4K5M10F1P251、2019年1月1日甲公司购入乙公司同日发行的3年期公司债券，支付价款1020万元，另支付交易费用8.24万元，甲公司将该公司债券划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该公司债券面值总额1000万元，票面年利率4%，实际年利率为3%，每年12月31日支付本年利息，到期支付本金，2019年12月31日，甲公司收到债券利息40万元，该债券的公允价值为90

26、0万元，因债务人发生重大财务困难，该金融资产已发生信用减值，甲公司由此确认预期信用损失准备100万元。甲公司下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6A5J5E4N8H2U5HI8T5E9R1U7R10C5ZN10B7P2N8Q4O6S252、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的

27、所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCJ8Z6J4H8T1Q5Q1HL5Q10Q9J3M1W7I9ZC2J9Y8O7T3K10M953、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9M10A2O6N10A3L5HB6T2R3N10T6J8R3ZC7G7Q5S7Y8P1E154、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映

28、债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 ACT3J4X1C1S6X4B6HB8P1U10O10N9V9Q10ZE5P5L2C10P2P10S355、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCT6Z3J10J1V6X2Z9HI5X10U1R1Y8X7A4ZE5H7C1Y9G4Z6Z456、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（ ）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.

29、该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCN1K7I5X6R2P9Z5HD10H2R4G3A4Q9V9ZB6G2V6W5H3D10Q157、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.9

30、80万元D.1980万元【答案】 ACP2H4N8D9Y4I9P4HI3A9W2H3H9L7Z4ZU3Q1E2L6P7H2N458、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACJ7Q10O8M9F1N9Y1HA9G9W10A3I1O6G10ZT5D7Y10F1U3J3P259、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得

31、积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACK8R1G6W4C9S2F9HH10K3P3S6E1S4A8ZO5E6A5D6T9P3Y860、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.

32、、【答案】 CCB8V1E4D2J8B5E5HR7M1E6X4L10H6O10ZB5P8N6Q1G5H10M661、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5E3G1L3Q4V2N1HD3S9D7U1L8V1Q4ZI5C2Y8B2T1D7X562、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9O8J7R8D1X3X5HD4H5O3M3E2J10E2ZN3B4U1Y9B8R1I363、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACK2E7P8M1D5H3

33、V5HE9L1Z2T1U9V5O3ZZ7V1X6P5S6D2L564、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCU9U2H4Y4X1T1N9HX4J3T8D2S8Y10D1ZJ5C10J6A6D10X5V365、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2K9S5N2V10E4N1HR4C6E7H4T8V9A1ZX2F5Y10T6X4M5G466、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前

34、，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACP10X5P5S4V8X8O10HK1U6Y10M5W1O9M3ZE9D5O7V5D6B10O467、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9Z4F8Y6R4F1F2HO1P1C10J8J2Y10M5ZY8B6J5V2J5B9C468、以下关于发行公司债券的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D

35、.、【答案】 DCC10W5B2Q6A7W3G9HB2Q9Q6W5O7O7Y3ZW1U2O6O2W4D4B969、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1P4Y2M1B5S9F8HS2L2Q10P6G4G2A10ZH1U3U6R2K7K5P1070、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（ ）。A.不少于5家保险机构投资者B.不少于20家证券公司C.公司前20名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】 BCR3F1F9C7N5W7J2HG3V7V1D9T7G10G5

36、ZA8N7J4N3E3P3N371、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10W1M3R4F3N4C4HE5L9T3Q2X10U10L1ZP8C3S1W1C2S6B872、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1T3Z6A8A7D10X9HP1G2E7Z7C3V9M3ZO9H6L2J2C7Z4Z773、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，

37、为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCU8I3Y5L9C3H9L1HQ7J3R7A2L8U10B10ZC2I8N7G4G8A7J274、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4O2X6K10L6Z2G1HO4Q1V3G6D5N5Y5ZL6T3Z2I4L1F2G975、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（ ）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重

38、于形式【答案】 DCG9P1F2C5Z5O6E6HA6Q9D2R6E5H2T4ZJ2T1R9O2K7M3K376、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10M5U5G5L7R4M8HK3W7L4V4L8X4W6ZD7S6M4Z6D8M4Y277、根据上市公司信息披露管理办法，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9S3L8H3C6U1J6HU5K5U1K4P8R2O8ZN8D5A1G4A3C3Z778、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ4R1J9E4

39、O3J9H7HR3V1T9U7F4F6J5ZZ10K10N8A8D7U9D879、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACH2I3Q7U9G8T4Q2HQ1N5X5B8M2K1S8ZX2L8D1S1B8B3J880、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万

40、元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL5N4D2P5H2G2R4HI8V1B4I9A8F7F4ZI10V4N10I5O1P2T781、发审委委员有下列（ ）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4M6D6Y4P8V2N4HI5Y3N3Z4K7G9J5ZW7T9Y3W8S10P8N382、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已

41、发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCV10N4M5H6M3G6R5HX10C3T5Y10K2O1X10ZO9U7Q3V8W10G9K783、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项

42、的是( )。A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】 BCO3C7U8I5A7U9J5HX4D9Q1A4E10K8G10ZD1I7K5K6G6J5W1084、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D