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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7H9Q5U6F9U8E3HB6M2H3D2N10O8K6ZZ6S2Q8W5B1U7Q52、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF2V4X7O9I9X4T10HN4U2M10G2S2S4X9ZG3Q4O2R2X5Q3G53、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5X2D9R7D7X

2、10S6HA6B5C4H4Y7Y4Q8ZS2M6X6D8K7Q8T104、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于项目管理和工作底稿的表述正确的是（）。A.投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于30个工作日内报送质量控制部门或团队入库B.工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事投资银行类业务全部过程中编写的、与承做项目相关的工作记录C.工作底稿应当采用纸质文档的形式D.证券公司应当为其履行过立项程序的每一个投资银行类项目建立独立的工作底稿E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在30个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 DCT8Y5R9Q5I2N9O6HE5S9R10H

3、3C10B5B8ZI8Z3H7X7W10O7F25、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACA2G10Z4C9Z8N9Z8HL7T10Z9U1L7F3F8ZD6A9V2J9Z10V9B46、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9N5I7V2I7A10B2HT3V3S1V10G8T8A2ZY8S2L3C5G10B5I37、某电信公司采用捆绑方式销售话费和手机，2016年1月20日，该电信公司收取A客户5000元，送给A客户价值2400元手机一部，并从2016年2月

4、2017年1月每月送话费300元。手机成本为1800元，300元话费的成本为180元。不考虑其他因素，上述业务影响2016年的利润总额为（）元。A.270B.1040C.770D.970【答案】 DCT8J5T9W5P6B7S6HV4U2I9J2F1F5U2ZQ9W7W9M4D2G3T38、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.B.C.D.【答案】 ACR4S4G7W7U8P9U8HH10A9K2R5R6Q8Q1ZM7M7Y1W8E8F7F19、甲公司215年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准利率+1.5，

5、前5年利率保持不变，从第6年开始，每5年重置一次，票面利率最高不超过8；（2）每年7月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.实质重于形式【答案】 DCU6X4B8M8E8Y1S9HI4Z9A5M4F6S3M1ZF3X4V7J3A3R3A310、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问

6、业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ4D4A6C7V9B5L10HM8O1E8E1H7F8K7ZR3F5T8J3H5N6O1011、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACQ5K1L7D8P7T3D9HC2U1I7U8Z5G5O7ZM3H3H7O10M5B3R212、甲公司2011年1月1日

7、按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACV6B1J8R5D5W9W5HF10X7X4D5O6B4X10ZP4P7E2L2D1X7T213、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取

8、优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCL5T8E7U6Q1B7Z3HL5M2C8O3M10D9Y4ZG6N5X7N5D5S7C814、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（）A.本次债券发

9、行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评级【答案】 CCE1K9E10R6R5G4P7HN6Y8V7F10Q4D10U8ZN8V10E9N9J7P8Y215、 甲企业计划配股，2009年2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACH9J10O9P5T10E8B8HH4M7B1A8G4R9N2ZW1G1L9Z4H2O7T1016、 中小板的上市公司

10、以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCH4P8T2O4M3R7B2HF7V7B3E10P10I3N8ZN8Z4V2U7M8O5O917、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACT4X2W6

11、C6E7W5E3HB3T8B1Q3P7A8N8ZS6C10K6G5N2T1O318、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7G9M1K8O4Z2Y10HF5Y1E3I5O7P6J9ZI10E8L4H2M5Q9N219、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX10W7I7I7X7B3F9HO3Q8N8C10L6R7R7ZY8G10M10Q5T8G4Z120、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10

12、万元以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】 DCC4B10I9W9N6E4R5HT8R2O8Q8K3T5Y6ZK10G1R7T5Y1B5K821、某上市公司正在筹划重大资产重组事项下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM8Y8C8E1H4D1G3HX3L4W5K7S

13、9R10Q10ZD2L8N3E3O9J9W422、下列属于非经常性损益的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCX9Y5K4K1V3A10D5HT10F6L10I3P1I8T3ZH7X2K3T7M8X2C623、保荐代表人出现下列（）情形之一且情节严重的，中国证监会可以在3个月到12个月内不受理保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL8T2S6C6X2Y6S5HM3K6P1Y9I2G2A2ZX4S5B6X9G5K7R824、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无

14、形资产减值准备【答案】 BCW6G7P9R6H6H2C5HZ8W2M1O7R2B2B5ZE4W10V5G2K4Y9D325、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1F3U9W6A5K4C10HC2V6O6V1W9U2D6ZD4V3V10N9T3X2Z526、甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、

15、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【答案】 CCC6T3L9L5K4L1H10HM7A2L10O2C4B4G6ZG2U9Z5T2C5B2X127、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股

16、权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.募集配套资金规模可以为9亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.募集配套资金规模可以为8亿元，用于投入标的资产在建项目建设C.募集配套资金规模可以为7亿元，用于补充标的公司的流动资金D.募集配套资金规模可以为10亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金【答案】 BCO1G10N5J5U7F4Y7HU2D1R1J9O9A10V10ZX3B4

17、N6U6M3A7G128、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程8序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5W3Q2G10M9P5S2HS7W10Z3G5V5N4P3ZJ3D5U7G4L7L8J1029、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检

18、查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 DCK1U2L1O1N3A8J5HU3G6E7B3N5P9O8ZB7K4X3W4B4

19、S7K630、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（ ）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满【答案】 BCJ3O6V7F4L8Q2O8HD5H7R6U7C7Z4P8ZM4H10Y7W6T1P6Q731、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8S1O

20、4T6I9V5H7HW1V2M2C5R1J1P1ZK8W7H6D7O4A10E432、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8R7Q1S3P2P4J2HY2K5T4F2Z3E9G8ZE5E1J2S6G8T4P833、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACB7Z7F

21、5F4P8W8V3HS4Z9W1G4X9C6H7ZM1F3Y4X4G8F2B234、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8O2S1D7E9S10J5HJ8M8X10R3K6G8G6ZU5K4L10K8Q6S8M935、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3R7K7E4E8T10X1HA10U10V7U1E6N10W4ZU10E4O5Q5D2Y9V736、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3G2X5N7O2O4U

22、7HI8B10Y2M10T2L6O8ZX6X5W10Z9N1B3C437、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5T2B7J7A8Q2R5HD3C9R5I10W8W10A1ZW5P5G7S2P7M5X338、根据公司法的规定以下说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCB8A2T4C3I3G5N10HD3H9K3F

23、2L9H10N7ZW1P9O6W3I8J4D1039、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE4D1F6I4A4M4R8HE6F8P6Y6C5D6O1ZY9W4P9F4J5M9E240、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCW2V3M1Y5P3I5T6HS8Z7K6M6H7N7L6ZU7D5G8T2B6M3D941、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCB4I1T8Q5M3W7

24、Q8HE8L3T8A3Y3H8Q4ZV9R4W8V3A7B9M642、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5Q7B3M3H4O3X6HD3T4Y7K10V9M3G2ZX10Y8U5A5N7W8E943、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH9U10M7E8S7L1P9HH9M2R3E2Q2A6A4ZQ7V1X8M10R6Z2F844、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B

25、.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9Z10H5E1G1Y8R3HR7A4M1E2M10C6K4ZM7F2S2O4N6K8U945、下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4D8C4Z10Q9K4B3HX1R2H5P4Z2W7K1ZK6A8P3M2Q4Z1N446、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCI9L2X10C6D3L10B7HY5L1A8D4J1E3Q6ZO10M1Z1V9G6A6S247、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请

26、文件当日，应当在其网站预先披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4R9C6B7K5S2U9HO9N7N8A7J4I4Y4ZE7R8P1O4U6S9M348、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM10Q7A1T2A9D5A1HD7Y5O8J6I1F5X8ZC7A3A5X4S7L2S149、下列关于发行人聘任保荐机构和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10S5S10B1G4C2O3HF8Q2R8T3P2Q5Q4ZN2B6V1M9W1Z6Z1050、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正

27、确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCY1Q8A6K8B5F8O4HA4D2A4X5E1N10O2ZG2M2Q5S6J1M3U351、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7L2V6X3H6E5F9HW1Y9T2M4A9D3D1ZJ1H5H8W10O3Q2Y452、某被评估生产线设计生产能力为年产2

28、5000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。（结果保留两位小数）A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACJ4I10F10M5F4F8C7HE9Y5H6L2L4Z6V4ZD5H3P6R9M1N9D853、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发

29、债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10U5V5Z10H4S6V10HL6C1H10B8L7O5F5ZK1I7Y5Q2W6X10Z354、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8H10D7Z3D6Z1N7HQ5W10N10O5R8C3W7ZF1K6I7W5Q5Z6R555、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7H9O10G9V8A7O10HX8W10F8E4A3R8R2ZP8X10K5X9D4E8G756、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正

30、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4F4R9P8L2G7C5HS5T10C4U8P6L1H9ZK8F5B9Y1L6A9E657、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCT8Q3N7Z2D3I5S1HT2E2N4X2B2K1F10ZP3G1V8X10Z3D10V858、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCF3Y7L1Y3R6T

31、4H2HU3S2E9S9U9M7D5ZS4Q8R8C4D1S7M859、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1E9Y8M10Z7M3P3HK8I9S4T10T10R2J3ZO9S2X5X5I5D10Y260、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4A2M8G5V1J6N10HQ2J1R1W2H2J8S2ZK8V7Q9Y9B7C5S561、根据上市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D

32、.、E.、【答案】 ACV10O5C10M6D1X8L6HF3T8T10D5O2D1O9ZA7L9M10X4A3Z3C662、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（ ）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCQ1O9W5Z5C5M2X2HT4U10Q5T8T10X3K9ZX3G4B10G1A3K7N663、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为1

33、00倍，则回拨后网下发行量为（ ）。2015年11月真题A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACU4W2A6A5O2E1G9HY4C8T10J2O4D5L3ZK3C2C8V3T6T7K1064、要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS4H6N6Y7X10B5U6HR10G1A4N4M10G8G8ZC7P1F10E1J4N7Y265、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.

34、0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACY3J10V5N10L1O9N1HY2E7R5F2S6D3N4ZW2L7L2N2Y5G3Q966、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800

35、万股【答案】 BCF4A5T3T8U2I10I9HI4N1W8A8O8T1P5ZR2W2T3M4B8R9U867、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2S2T3X9S10G4A1HS8C3L2F8C3D6L3ZP1J7I6Y1I2M4Y868、216年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】

36、 DCR10F8V9W4C7J2B9HN7B9O9Y7A2X4E3ZT5P1N4T8X3P9A469、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACJ2H2K10E3W2I4H3HO8D1J9H6R8X3C10ZA6T3A1P5I9V8H670、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.

37、、D.、【答案】 BCZ3V2V5Q8Y6Z7Q3HS10C6W1O7R6Z6L9ZY5G5W2D6G2P4S171、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN6N9H9C2S1P9Q7HA4N2F7J4F7W6H4ZO4A4H6S6K6V8C172、下列各项中，不考虑其他因素，影响当期营业利润的是（）A.收到联营企业发放现金股利B.突发地震灾害导致工程停工4个月，该项目专项借款发生的利息费用C.收到小股东的捐赠D.购置固定资产【答案】 BCS8U6I2Q2Y8B3C3HB9P1P10O1R1H5O3ZJ4M4C2T3R

38、5L9M273、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCB1R3J4

39、E4U5W5O9HH7X2E2W6S7K6M9ZK10D6W10X8S8F8G574、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3A2Z4T1L1I9B7HX4V9H1S4W8Q2U7ZK4K1J10W2Q9V9S575、外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列( )情形外，投资者不得进行证券买卖（股除外）。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK6D6I10B1H5M2B8HV3F2T6Q6W1U2U1ZA4V9R9H10S8D6Q376、A公司用一栋厂房换入B

40、公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCQ5H2K7K4G2J9O5HQ6S3N3Y6H2B9S2ZO6T6R4C7W5C6D677、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACT7X6S4A10M9Z2R9HW3D3Q2J6M4D4B4ZL2Z8U10B4O3W7A1078、关于影响股票投资价值的因素，下列说

41、法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCF8T10Q4Z4A2S6W3HW6E3B5X2J5D10R1ZL9H8V1Y3D10O7P679、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6Y4R2T5L4R1V6HR5H1F8A4M10E3E5ZH5Y2D6X3Z3I3H880、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2O3V1U5E1N8Q1HP3P7M1Q6S10M8Y2ZU8V10K7T6F1M4C1081、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9H4J10Q8F4D7C1HI8I5Q6O9X3I1H7ZC2K5G9U8A2B1E782、以下关于审计证据的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX8J5F4C5I8O10X4HI9G7T1Z4O