2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题带下载答案(山东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU7J7Q6Q3C10G6Q8HY2V5L3R10N5I6S4ZW6N10O7F2B9V3D72、甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不

2、考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（ ）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCL10Z7L9S5W5Y4R7HD7W9O8Q3R6O3E5ZN6J8Z1E10F8Y7V83、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE9W3R2N9E5Y2R5HL7X8J6I9P6Z7Q5ZT3B5G10J2D8T1Y54、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发

3、支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3V3M8H9K10H7M2HF3Y1E8J8G6I6F8ZH3U9L8Z10I9S1Y45、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM3G1U4F2F10M4X8HU10O9Y7G7U9N4G6ZZ8T6D1C10P7R

4、2A36、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的

5、影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCI2H5J6E8D8N6B8HD2Z5E1D6U7C9R1ZY7X5C1F5L2R5N27、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是( )。A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制D.参与合并的各方在合并前不受同【答案】 ACO3F7I2V5G10C3Y2HH1G1W6J3A6L10R10ZD6K1J8A4R8S7S38、某公司IPO，发行前公司

6、股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10N2K4O4R9P3U4HW5L7O2B7W6B3Y9ZJ2B7A2E8I7F3R89、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6W2D6X2R9I1G3HG6U5I9O9R8H10Y6ZD9A8X5Z6L1P4C210、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据

7、债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU4B7Z1Q5H2C7U3HW6S10F3Y7P1I10D8ZZ7Z5K6Q5Y10V9I311、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACH4S7Y8E2Z9T10R2HL4V1Z8Y6B8S1Y2ZX9K3N9O3P1P7X812、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3F2O7S4X7X3P8HO3E6S5N3L6B2J8ZP

8、5K5R7L6G3K2W513、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2V3T6T5G1P2B5HY3E1G6H6D7G5O8ZX5S1R4C8A8U8W314、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU10W8Q4U7O5W10Q5HQ8F7T5I7C5D10N7ZQ9Z7H2K7E9D2X215、下列各项中， 体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产

9、入账【答案】 DCY6H6R8K1V7L3C1HN5U1J9S8B9G3F1ZG2O4K9N4U5N6N716、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10N7P9T8M1V5Q4HQ3M6S1W3J2D1I1ZK6J5O10I9J7I9G517、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（ ）。A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项B.收购

10、人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【答案】 BCS8U9D2P2W4G5F7HI3Z9Y2F1D5I7P5ZQ5Y5L8W3H1J7H818、根据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8Z6D9M7Y6Y7G7HS2R9Z8T2N3V

11、5Q2ZU2Z6I3Z7H1J1V1019、下列关于公司债券公开发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2I4M8A8U7V1U8HY7R2C3K10P1B10C4ZS7D10T2V8N5V9Z120、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元

12、，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCT8V7G7L1T3I7I6HU2A3G1D3S6D3X3ZW4J8P2I3Y5J7G421、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCW3Y10E3U4Y8E1D9

13、HF4J9R9W5Q3E9J4ZG10G8V4H3N3F10V422、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM6S9G3A3D10L10S8HD5N3M1C3S4Y6B1ZB3G6W3A5T4H7M723、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（ ）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACF8R3U9R7U9M4K3H

14、Y2I9Z7Z8U6I8B4ZZ2I5B2W2W3B5D924、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK4U3B8T2U9B1M7HS8I3G4E6Y5L10W10ZF4I1H10L5E8F5K225、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】 CCL7T10C6C2X6N4E8HL7U10G5H4V1J6F7ZV

15、10W6S2E3C2G8S726、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCZ7R7U5O10B5T7K2HN1P6F1M7Z1B1K6ZU4R2J2T4P2Y1O627、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有

16、（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7K1J6Q5T5H7Y7HY4M8F6U2R9N1T7ZI9M9K2L6X7C10M628、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3Y10J1P10V9T10Z3HO2I1Y6J10L7W5K7ZZ6D1J7Y10U7B10Y329、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。2015年6月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE4F9N10T2K8T3I1HO5R2T3A7R5N6C8ZC9

17、N6Z4G5Q4U5A230、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCI5K5R4I2R10P3E8HE4Y5A10Z4V4Y4C4ZX4U8W8M9I8N7U831、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.III,B.,C.,D.,【答案】 CCV10H3W6V1F5K7I9HW8

18、S5P6H5K1J8E2ZN9L9Y4M7Y6V9O332、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年

19、度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCI4N2X8H2N10C7Z5HE1K9A1F6M2W2R9ZC3L8R7U4B5Y3R433、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCI8M2V10O1M6F2P2HF2F7K6B9L10O5K

20、2ZW7Y2A8C2O5M10Q434、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACE5O10L6T8Y6M2A5HC10V1Q10N1G2G6R10ZG9L8W1G6H7M3D235、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3G7F3W4O7Z4U10HI2I7V6I4L9O4J4ZP4C6D3G2F9I8D536、关于公司分红，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3J2A10P7Y1O5X6HI2F9Q8I

21、10W8Y2S5ZI9X7Z8U5I10H4S837、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10I8X10Y4K9I6P9HW7M6O10E5B8Y8W7ZG10R8D4Y8K4Q5W938、以下关于投资价值研究报告的说法正确的是（）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCT6U3A8B2E9M6Y7HG7O2W5X3M10T8P5ZL3Z8R9K7N2N1S1039、保荐机构

22、应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ9N6K2M9X9C2L10HA10R10G2Q7X6W1B5ZH10K4T2C4Z6Z1A240、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7J3A7C3X6D8T6HH9R4Z6K7O10X9A9ZF2Y6O10T1B4R8G441、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG8A1M4L5R2U6S4HH5U6Y3T

23、5Q2Y1Q7ZJ7E4N5K1T6S10D242、根据公司债券发行与交易管理办法，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7J6F3Y7T1T10D10HE7K9I4J1T5Z10Q1ZW7G4D4U7E10L9M743、下列关于政府补助处理的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3R6J2C7E5W9V4HO5A9F8X2V8C10T9ZH6S10X4B4U4Q2I1044、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ8H9S

24、4Z8S5L7A6HS4B6W3R7I2Y3I7ZQ3C2X6I4Z4Z8G645、某公司2019年初对外发行200万份认股权证，行权价格35元，2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2019年稀释的每股收益为（ ）元/股。A.0.38B.0.40C.0.62D.0.50【答案】 BCP5U9D4P4W9B9U7HN4A10R1X7F10P7B2ZZ5I9N1X2G1J2V346、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI

25、3K2E7M2D1J9X10HW8J1Y9W10Q1K3W3ZW10I9A10Q7B2X5C547、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCG1J8U10N3K5Z10B3HI6O6Q2E4P10X4A10ZO4W4D1N9G9X5B748、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCI5R1D2H2

26、P8X4I4HR5R1M6C7H3X6H6ZN1D8O3A7D6O5P949、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX1T6M6F2B3Q10Y5HS10M6E10I7O2A1Z3ZL10D8Z4D2C8K5X150、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】 ACP1A8C7P4J9R9I9HT6W3R4O6R4E5Q5ZX8R8E5Y8K10C9M651、根据优先股试点管理办法，下列关于优

27、先股股东权利的说法，正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT4I3B4K2L3K8E7HB9Q9O6C9A5F6X10ZE4A7D1S5D6X3G952、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCD5Y9I1D2J10P5S1HU5R9P8C6P3H4V2ZG2L4Q4Q4F10Z1V253、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年

28、底净资产30亿元，中期票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（ ）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCB6C9O4D4I2W10N3HZ3D5Z9K7F7K8Y10ZO8G4C10C6I9M7F754、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2017年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A

29、CF3B6Q1S9U1J9V9HK8G10Z6Q5X6K4I10ZR6M4Y10N9O1T5Q355、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6K10T5N1C7V8O4HX6A9I7O5T2G3R10ZH9M8B8L4R7Y2X256、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4X3V10E3V3G2A5HP10R10Q5U4O10Q4K9ZB3I8F3D9O4P6J457、某上

30、市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB1I7U6U3Z2H9E8HS5Q5Q10C1C2E10D3ZA1W4X6F8Q8D10D658、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7X9Y9C4G5T8M8HH4P1Y9R9X3X10H9ZB6W8O5B9V1A7I159、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人

31、投资者E.7家信托公司【答案】 CCH10L3A5V5M8J2K4HN10U6F9K7Z10T8P2ZV6M10P5B4M9F1R860、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT1W3X6I10L9G1X5HA7B10P6U8X2H8M3ZD7D8Y6I4W6C7D161、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6Y7E2D4H5P4H2HN6H2O10Q8G9I2Q2ZP1V6X5A7J2L10M862、 上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）

32、事项作出决议。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2H3H4F5Y8V3U3HI4R6E3C9G8F3U6ZJ7O3V10X8F9C2S1063、2016年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元，2016年12月31日资产总额为22亿元，2017年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2015、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5G3Q3O8V3J1H9HC2S1R6L6V4R9V8ZC7F

33、9N4E8A9N3Q364、上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY2C7O10B5N2C5U4HB10G7K6X6B6G4I3ZC7K2S8B1T9Q4U1065、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2U2W3Q7G3N4Z4HH6H2E3R10O4G8U5ZC4S5L9H9L7V7S266、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。 A.

34、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9L6E6C9F4K3P4HJ4I2T9Z5A2C8U6ZE6D6Q5X2O1P4C967、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排

35、查【答案】 DCW9Q2Q4U9O1T9E10HN3P6D1S7Y1M3K6ZQ10U10P3K3F1B8B268、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2F10U7I9A4O4V4HT4Q4N1G2P3P5H5ZE1A6F2Q8N8N1N669、下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACE7M10W3U4B3O2C3HR2S7H2S5U1P7K3ZH10Q3Q6O7H2S4V870、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支

36、付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCJ6K8Z2C4R4I3O5HH9W10U9E1W4G5O3ZG10V3D3B1N7C8K471、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，计算应计提

37、存货跌价准备为（）万元。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCK7D8V5I1I8V4K8HM1C1R10N8Y10C6U5ZU2M3C1N5J7H3I572、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCU9B9N1A6E5I7L3HX8V3K10

38、J5S4J2D2ZP1H10R10H8M10G1P673、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）。A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACN8R5B6Q4J6D3H6HA2J8T3G2P7E3Q2ZT4I6I10S4O7P2Z674、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有( )。 A.,IVB.,C.,D.,V【答案】 BCY2Q3O10Y7J6Q5G5HI10I4T1H1V4I10E10ZF5N

39、1Y9R8J7G6Y175、发行人出现的下列情况中，中国证监会可自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6H9S3I7H10L1G5HI7V4I6F4P3X5Y4ZX7J1F9J8J10W6V376、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCA1J9M1V7A7Q9I2HN6E5D10H5Y5A4B5ZG5W1C1I6S3B9S1

40、077、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCA5B10F4J7D10R5R7HJ7Q5O3W6Y10C7M9ZQ6B6M10G6N5Z5T878、下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。2015年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ8O2Z4D7E4C5B8HW4Y10A6T9I6U3E4ZK9R1J8G7D7V1K679、在某商铺的租赁安排中，出租人219年12月20日与承租人签订协议，出租人于220年1月1日将房屋钥匙交付承租人，承租人

41、在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有3个月的免租期，起租日为220年4月1日，承租人220年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219年12月20日B.220年1月1日C.220年4月1日D.220年4月2日【答案】 BCY4I8G7G5B3N3H3HM2Q4H2V9K10C8C4ZT10L10L10N6P4J9D180、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4C3R2B5J3V10C6HD3J6J8S7N2A7Q9ZC6B5Q10R3V4G2B981、根据上市公司治理准则的规定，上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9X10J2D10A9A5U7HD2C5I9K3M10Q2A1ZN7Z9S4T7U1Q2H1082、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4K10W4T9S7F10W10HX8L4W8C5I9S3A5ZT6U4R1S9X5E9S1083、证券公司有下列（）行为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、