2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题附解析答案(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCI7F6U3T4L4O7Y7HG8C4Z5Y3F4Z2E2ZR5N9H1W1G3V9A62、关于可转换债券的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8F4I7M3U2T6R1HN10L9L1G9T3Z7W6ZF4H1U10J7Z9B3Z43、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5L4Y10T4B5J3T3HU2B10M10P

2、2O5X8C2ZA10J2D6W8P5M1K84、经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）职务。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1V1S4G2A8V10L2HW3F10Y10C7L3T5Z5ZZ3S2S6I4U4T6T25、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCP8Z5R4O10K6B1Z

3、4HV1N9P4H6E6Y6D9ZC6N3F3W2X4Z6C16、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2K4W5Q7D6J4A4HU8Y9Q4Q8Y5A9Y10ZJ8I1C9J5A9O3B97、接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（ ）。A.特定目的信托机构B.资金保管机构C.受托机构D.贷款服务机构【答案】 BCE4I9V7O10V6N6G7HG3L1X8I10L1X7T8ZE4G3M2E8R8O1U58、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直

4、接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCS10I8A1B9O4S1D3HH6Z9Q8C7J3Z7V3ZC10H4W8D10C6V6K99、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCR8I1I8W1B3R9S10HN7U3K4Z9E3F5Q6ZU10L3X7V9P5H5F1010、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股

5、价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 DCP9C7Y10R10I10Q3E5HC7U7E5W1G3D10G8ZE8H8D1W8H4R10L311、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9P4P4A8M3X7I8HQ9O8K6N2S1K8I10ZH6H9J3X8H10K5J712、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10O6P4V7S7G10V

6、1HS7R3C2B3C8Q10C1ZX6Y3X8G1N7G10J113、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ5F9I2Q9D10S10E7HA7V2N6H1R4E8Q6ZM7J2U6Z10S3S5H314、 关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（ ）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCR3C3X10K6O5S10Q10HE6Y10R10N7N

7、5Y2L5ZF1H6L8M2K6M1C515、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6L7G4K1D10X5X4HV7R5C9V1I4X7J2ZD9U1B4O5Y6H1A716、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7P4C9X5S2B6I10HT7S3K6G4C7J4P7ZO10Z9S7X3N8J3K217、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCJ8L8K6C10O1B9V9HC2M5J4X4O5W7

8、M7ZV6Q7U5C2J5T9F318、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2V7R4O2V4K6G3HQ8R10K8X8N9P3U2ZX9G4X8U9T3B7B219、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6X10X5A1O7E1H5HQ8Z5C5E2A8W6H3ZT7C4O10W6M10D10P320、甲公司系深交所主板上市公司，拟于

9、2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACU8P10I10G7Y3A1F10HV4B5N9J8S2S5L1ZV2

10、B9Z3X5L1D10V221、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACU10C4A4S4J3F2J5HH4F5Q8N8I5F6R10ZF5S9B2F5O4T10B422

11、、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY7L3I10H7B2E1C6HJ5Y3L7W4Q9E5N10ZR8L5E5M2X7D4T923、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1R9Q6U10K10U10B1HQ7K8B9O4W2W1D8ZO9T7C2S10F4F8I924、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提

12、存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY6Q8W9I6W4K9B6HU2S7T2E8K2I8P2ZI3Y1S2Z10A5G7N425、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末

13、支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3I1Z4X5M6Y5V4HP2K5S6M4M6O8N3ZU8E3K8T6C8H2K226、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9P3Q3H4P8H8X9HA7G9F3D2Z7B7E9ZE9U3T

14、10K8B10I5Q327、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】 BCY3K5P3N8O4V8S1HV7K2Z2E10U3N10F8ZG5N8N7K9U6C7X228、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY7Q5F7U6S3V2G5HT3U9X1Q1S3E6J7ZG10F8P3E2F5R5Z429、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归

15、属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS9K10A3C8D1L8N6HJ6D10S2Q2V10G7S2ZL4I2R10N1P2A6I730、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCM3W1D2Y7S8U4E8HX2B10H9Y6G1I8I5ZA4K1E1H1Q2N8R331、根据上市公司重大资产重组管理办法，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。A.12个月B.24个月C.3个月D.6个月【答案】 ACX9P10H8B3Y4C5V3HB9V7I9B5J7X1H8ZX

16、2I5G1Y1W7W3V832、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCX3Q8C8I7R1O9L6HV2C3N5Q8S4E8A8ZU6Y7V5S1J6Q4P133、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4B6X6M9J4F4B4HX1M10E7X5X1Z3I4ZI5V6F3W9G5F8F1034、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6N9

17、A3P4N1O8C7HH7J5Y5C6S3Y4I2ZJ6F8T3E7B3Z2J635、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（ ）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】 BCO3H1A4U9H2Z2D6HU3F9E8K8F2G1V10ZF6D4C1J4D9F4S736、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10K10V5Q1U10L8O2HR6V4Z9N9R8G4A4ZG5O1Q3P1N8D3D

18、437、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2E5X1A1S1T6H7HO2Y4K9N3L2Y3B3ZG7Z9F5Y4M7X7X538、提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS5C6H1Z2Y3P5N7HN4W2O5E8S6J3N10ZP10B7Z6A8F9U6G1039、 下列关于期权价格的表述正确的有()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9L8U5E9P7U9C3HS1T9C9A5X9K9G1ZD7U8U9Z5D6B3A940、在收购上市公司时，以下哪些属于可以

19、向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR9W2T10O10D2U4X5HK10S6J7H6X1Z7D9ZE4E10Z8Q1P6U4O841、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI9J2O6Y2W7W1G6HE9L10D7R9N7A10A1ZN2U10X6G5L1Y6P942、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1Y9A1Z4V6N1G8HQ6Y7F4I1A6F4L

20、2ZK6K8E8F4X9V9M143、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 DCP5C5V9S2D10U7N6HP5U3F1Z1Q10K7P8ZC8E4E5I1W10H2G844、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7M5U9A7G4Q7Y6HX2N4Q10Z5L10F9A4ZN5F4Z10Z4Y4N8D945、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存续期内，最近三个会计年度经审计的年均

21、可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW7N2Z4S1M1P3Z10HD7K2X9T5F1Y4A2ZQ8I2H5D6E8X9W846、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8，该项交易无须披露A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3H5Z9H2U10M3F4HF9S3S2R7Z10Q6U9ZO5H9U9N7B2E9M147、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会

22、 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5T7T2F10R7K4X3HW10Z10X7D9V7P4K3ZX1O3A9E2Q8L3J548、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCR8K9V10J6F6A6X8HU7E2R1X10Q2U3Z1ZK6N7S4E8V9O2G149、根据上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则，在上交所公开发行可交换公司债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4W2K9Z3H2F7Q6HE4O6M10B9J8X7O

23、5ZE2M9M10U3U1J1S350、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4V6H2G8C7E10B9HP3I2U6R10W5O9K8ZF2Q5E9Z2H10R4G651、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3G7Y2Y2Q5D9R2HM1O10K6O5O9B2T3ZT2K2P10T8R2R7E652、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立

24、董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCQ4B4K6C10E9D8K8HL3M10S1V4E1H7F6ZI2M2W1G5U7M7W553、某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1曰，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCK9Y4E5E7U10G

25、4I7HR6H10Y2S9T7U4R6ZU6B4G7E6K7H5D154、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7K1E5P1D6O2R4HJ6U7I10K1T8X8B4ZS4G6F5Q1D4Y9E355、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCM4K4A9N7W10I8D8HI5M1F6M10Y4Q9I1ZV3J9Y4K3Z4I4E656、甲上市公

26、司股东大会于2013年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCN7D5O10E5T4W5L1HA4Z6C3V6F8P1Y10ZL3X2N9A2T5O3S357、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的

27、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7J4I1M4H8I10S6HM6Q4H5T6G8V7G7ZP1B6W6O9K6G6P658、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底

28、稿应当至少保存十年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCR4O9D10H7T2A10Q10HM5E3A10L2M8M2X8ZF7B6D10X9F6H9H859、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案

29、】 ACR3K7N1K9M3W9J5HF9C9O9H5T7M5M2ZQ9I9E1C5C8M4H360、下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的是（）。A.网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元（含）以上B.网下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户，上海、深圳证券交易所各注册一个C.网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年（含）以上D.经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上【答案】 BCA3L4X4R4T6Y9C5HR9J3S3K4V5A3J8ZH3H8T1E7J7A8C161、甲企业为增值税一般纳税人，201

30、6年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCQ1J2C10R4J10X4T4HH1N2I10F7U2K8N9ZM1M10B6S10I10N7H162、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY9T10C7I3

31、N8R7U5HL6V10X2Q2S6P7O3ZI2F9M1H4D4D10Y863、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM5G6N6M7X4P1E5HW8H1W2X1H10X1Q9ZW3Q10X6V3R8B6O1064、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】 ACC3Q4X5W4Z5I9I9HA1W9O1P2N7D

32、7F3ZO10C7X7O1C8S4D865、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCK4W2A8P7S5F10I10HZ6J4C6L3P5P1Y2ZF6G4G2C1J5B6A466、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有( )。 A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】 BCO2Z5M6A9K1W5R9HM5Q9P2Z7K8W8K10ZL9I7K4R8I7C2M867、外商投资股份有限公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地、外国股

33、东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCY8O4X5I10T7X5Q3HN2E7W2I4H9G1X5ZN10D10R10Q8Q10K9A268、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政

34、府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACN7J5C8H6G5R6X9HK5H2I2M10L9P3Y6ZU9I8J7B3V4F8L1069、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCK3Q5V10K7B8O8V1HR10A6P2V1X4F9Y4ZH2H4R6D7M9W2S170、

35、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7H1G10D3M3Y5B1HO6F6X10R8X8Z8V5ZO3F9E3L6S9A10L271、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR1M8I8D8I1F1A1HQ6M3F5U4V9A5O1ZF5N1A8G5U6I8F372、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCF10V2U2E1P8X6O7HS3H2J7F6H2A1T5ZE7A9N2M1E7N4U173、根据深圳证

36、券交易所创业板上市公司规范运作指引，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1Q10H7L8L10E6V6HB7I7H8D9W9Y3D4ZJ7O4I1U9L7G8Y174、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO2O3J9N1U3Q2Y1HM3X8U5B5B7W9T9ZE2O7R7N9V6Q3B475

37、、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10P8I1L6G8Q4B7HT2Z5L2Y7L5A5P9ZT3W9Q4Q2F4Q4S276、下列关于收入的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCW8V10T3O3I2K10X9HD6I5R6V10V5J5K7ZZ6B3E9V6Y3U1I177、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3X3H3F8C7S3W6HP1C9Q4F1S7N9S

38、6ZE10S8P6K9S10Z4S778、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCV3H5B8T1Q5N2F6HV1V3C2B3W9O5J4ZT9Y1K10B9N5H9F879、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，错误的是（）。A.丙外国投资者并购境内企业，涉及安全审查的，由其向我国相关行业协会提出申请B.丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产

39、品企业，如果并购完成后，丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权，需要提出安全审查C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报【答案】 ACA6R6C7A2Y2N3J4HL7B1J3G7T3A3C6ZC7X2O7A8Z2P7P280、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公

40、司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCK9U8X5B1S9J7S8HL2N4Q2S10Y4Q5M8ZC8R9C2N9N6D10M581、上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由( )以上独立董事同意后，方可提交董事会讨论。A.1/3B.1/2C.55%D.60%【答案】 BCC9B9I7A2F8K2L6HU6S6U6P9F5A2J6ZG8Q3I9I5W7B9W682、A上市公司于200

41、7年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（ ）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCA4E3J5L5O5J3A3HO7D4Y8K9M3M2M7ZA4D6J2D5L4N8P583、下列有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7Z3D6U9T1X5C7HO3M3V5G9U9B3U6ZD8F2K9G10R2U7V184、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3L2F3N2Y10H4G7HO4M2H9G2Q3D8F3ZF10U9U4L7S2O2S485、某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超