2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题加答案下载(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4J5B1V5X5S10W8HJ2O8E10Q5W6F1T5ZD6G1P8R9O10B6Q92、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9E1O3B2J4Y10P8HJ3O8S1L5Z6Y10D5ZL4B3L1N7M2E9M83、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说

2、法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6Z4C10X4Q2L10I4HJ4V5L6G9Z3K3V10ZS5V7B4R5E10T9W14、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCE5G10P3C4Y7N4W9HC9X1R6G4D1V5U1ZE2F3Y10M9C9U8Q75、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF6Q6R2L2S7R4X7HO6I2N10S5B7P9B8ZQ10V1F

3、8A9F1K4O46、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO5M9F9X3C6Z10V6HU4S9I1E3T4Z2R9ZV5V5R9E3R8V10J47、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU10H1Y6E4N1K6N1HT8I8R3I7N3J4R3ZM8A2M9G7E4B6Y28、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下关于战略配售说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3M6W7D2I3R6L5HB9S10U1Q7M5Z8F9ZX8T5J3R1R7V

4、8T19、甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工，领用企业生产的产品一批，实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为（）。A.163.2万元B.168万元C.244.8万元D.252万元【答案】 DCQ3Z6T8V8T9H1Z6HI1A8M10R8V1R10T4ZB2V10T6V7G

5、7X2S410、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3V8U2W1G3A3O9HS9L5A8T3I6G6O8ZN1C5B7S3Z6Y5X111、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 CCQ8P7I3N10M10M5N2HH3X4

6、I7N9O8Q2V4ZQ4U1O1N3I5J10L912、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计人2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】

7、 BCL10I9A6R5R10K5A6HG1Q3S1B4T8O7R6ZW4V3U2P9L3K7Q1013、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCF6M5G8G5G4V5Y8HA4R9V5V

8、5X6P1D3ZG2R3D6A8R4C9I514、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCS10S1A9L1N4S6Q7HC5S3T10B3D9D3S3ZK6M1R8C7V3B1V715、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资

9、产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4I1T9Q3Z10O2Q8HZ4K4B1V1T6B2R1ZW6U5S2V9W4M2L216、债务重组的方式主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ8W5O6H3X6R3K6HN5M1N9N1R5J3Z2ZQ4N9X5Z10F8T6T617、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.理事会E.监事会【答案】 ACR4S2L6R7M2

10、Z6Y8HX8W10Q4E5S7P10C2ZS9U9O2O10J1O2X818、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5J10X2D3T8C9S5HD6C6L9P5O10C8B8ZZ3Q1T5O8R7K8P819、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2T1X10V4E7V7G7HH5H4M5C1H3K2V10ZG5F2F7A4T3Z6Y720、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保

11、荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】 BCW5Y3X2E6L7R7X5HJ4J3F3T3U1H5V1ZR1K8L7L2S3Q7D421、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO7G3Z4Z7R5Q2N1HP3R6U6R3B10G3E8ZG4T4S3L8Z8Y8A322、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不

12、能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACB2C4B2W5R1F1S9HI6V2U4Q10K3I2K9ZT6R9N3C10W4G5Q823、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组。2016年3月，该上市公司公布其年度报告后15日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答

13、案】 CCY5U1E1M8A3N10O8HQ2X1A10M5F5G2N2ZS10P8Q8N2R2A5C224、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2N9B8F8E2J10E6HH3F2Y8W9M4A5P10ZG3N9T1G9T6L3K125、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ4G1X5I1O4O5P5HH1S4L3U1G2B8F10ZA4O4M3W9B3M3V326、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.

14、、【答案】 BCF2B5Q6O9O3J7Y6HM5R1P10Q1O1F7O3ZL1X2G10G3A10S5N727、投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 DCM8B5I3S2Z10Q1T3HX6F3Z9N5N1A6T3ZI3N4X2M5R4G7K528、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D

15、.4E.6【答案】 CCO5D3W7S1K6B6V10HT6S5F4X5X6D2G5ZZ2C10C2B2H1D9L729、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCZ4Y10I3J6N10Z6M7HT9J3K5Z4F4B5A3ZC9S8I10H7F3F7M630、根据上市公司重大

16、资产重组管理办法，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。A.12个月B.24个月C.3个月D.6个月【答案】 ACY4L10Z7A6H1P9Y1HV9Z9S1C1Z9O10H5ZN3L7M8H8C8B9E1031、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR4T10C8S1E8R4N5HK9O1G7C2J5R2G1ZG10F3H9P10I5X8V532、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO5H7O9J5U1S1Q1HK3Y

17、2E2J2I4T1T3ZI1F4S9B2D10X4A633、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7N7V1D8J5H7G4HE9R5Y3U2B6T10P10ZJ10E3J1S7M2O6A434、 关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ2W6P8H10S3H6N9HX2T7M5R6Q6U1E8ZN5H10U3K4N6J10G735、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7T4F7J4T8O8O6HI4Z10E2D

18、4P3Q1B6ZL7Q3O10X1M1I5E136、下列属于深圳证券交易所公司债券暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6O6R9R5L8J9P7HZ3S9Q6B9M2R9V5ZH1D6F9A10J7K8T437、保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后_个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向_报告。( )A.3；中国证监会B.5；中国证监会C.3；上海证券交易所D.5；上海证券交易所【答案】 DCY4C2I5P3G4R7G5HD3V7U8M2L3T10L5ZR4P3E7F1A

19、5H1U638、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3J10V2B8L3O7D5HG6P5O6Z9I1E7K3ZF3P2P6V4L8X10H1039、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015年9月真题A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACD4I6A9W4V9D1M10HK10F10O10X9O7F9M10ZR6E10Q3M2V8Q6F940、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查

20、工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1K9L1S5G6O1P5HL7U9Z8U5I5W4C3ZI6H9R5U10S1D9X941、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCF10B5D7C1S9U3A1HI3I7B10I7B10Y1P1ZX1B7D8A9Q1A3J242、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答

21、案】 ACM6H9D1A5I7D2J6HD5W3N10P1Z9I1R8ZI8I10B2J10U5P7F443、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6A2W7A5N6K2P8HM1S6Z5P2G1Z9G2ZJ2D4E6V4C8L7K544、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ7G4V4Q5P2W2W8HJ5L6K6Z2Z10C3T9ZL3N1K3R5Z10M7P845、下列

22、说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACY4C5P3H9L10C1S5HF1B4Q2I9G4X6O7ZL9H5D2M7F8K1Z1046、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4L7P8E2Q9P7Y2HR1Q6I8C2C8D6T8ZP9Q6R8D5V3A2

23、E847、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有( )。 A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5N1T7A2W2A8I3HG4W10B4Q2V9I9T10ZV3J2I4G6K4G6X948、首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCU9S2W10J8C2O4Y3HZ5A1J6M10K9Y3D1ZT1L7W8Q1K3X10L849、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序

24、，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6Y1G2W5G8L5Y5HW3E2C1O7B10Z7S4ZC10M8B1A1Z10K7Q650、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCK10G10R2A4C

25、2D3F2HJ5F7R9M6E7P4C3ZH9J2X7R8X8B4Z751、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9G8N4T2A7T1I4HU2P7W6N2J3Q4I1ZJ9H9D9F2S8P7R852、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（ ）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建

26、立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCB8S2L6V3U5G7W5HX9F10Z5W9R1U3T8ZD3C10W7S10G6M3T653、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承

27、担相应法律责任C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】 DCN10J8F2B9K5I7O10HX8L7T10V7Y2D7Q3ZR3O4C6D7P9M8M454、根据全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务

28、规定，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9U6A6O10U1K3P3HP4T10W2V6X7U8N10ZE4X8H6R9E4I5I355、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS10M9U1Q3V9I3X6HE4V10B4G7I4W4L5ZG3M6K6A4Z2R6U356、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCU2L4Y2V10Y7X8D9HV5N

29、4A2M2V5J2T3ZN10O5S4N7Q8D8H457、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACM5W9G2W8M10L5V10HX2F8U7W7Y7Z3G8ZN

30、2F1R7D3H10Q4V158、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCR3Q2X8T4Q7M7H8HC9R6M3N8V8L5P10ZO1L7R3Y3B5P8U959、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间

31、固定资产的日常维修费【答案】 CCI8W3K8I5P2T2D6HC3C8F4R1Q4J8R10ZV4Q2U4J3X1O10B760、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACD2C4X5P6Q6J6W1HS4I2T7U9Y8H1M6ZF4E4Q10P2Z1J10V261、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来

32、源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCJ6X1V1I4B3C5V10HG1P7W4X1K1W7Q10ZP10I3Y2A9N2H6X262、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15

33、日起至2020年6月15日止【答案】 CCG4W5K3O5O6F7Q1HT4V2R1F6Z9Z9N8ZS9A6Q9M2Z2P5E1063、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6Y7R3E4V3I1F5HE9R8H1Q3H4H7R3ZC7Y10X5T9O7E4S164、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1Y9O4G2Z2I6M3HK4V1Z10U3R2A10U8ZU7C5J2A9V2D10U365、根据上海证券交易所科创板股

34、票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3R9J5S4Z5H4S2HZ8H9W10J1T8J2X7ZV5H2X10H9X4K1H266、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO5J4K8F10J6Q1B5HV7G2Y10W6V2D1G10ZC3X8S1V6M5Z8A1067、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线

35、法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828万元B.894.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】 DCV2U2Y2D3Y1D3R9

36、HB9U8P7P10W8S9M4ZP9Z4O7B6H7N10X568、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4B4R8J2H10T4T8HN7O7I5B7W4S5C10ZA7L3J9K10M5W4F769、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款为：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元。（2）租赁期开始日为2018年1月1日。（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元。（4）该生产线为全新设备，预计使用期限为5年。（5）2019年甲公司按生

37、产线生产产品的销售额的1向A公司支付分享收入，预计金额为50万元。（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资金的余值为30万元。另外甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司投保5万元，不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（ ）万元。A.450B.400C.430D.455E.480【答案】 CCT8H9C3L5S3F2S4HQ7D9W5J1U9W1L8ZY9S8F2J5B5N1E470、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ10L8C4M6M6U1O10HZ4O8O9G3J3X8T10ZK8V5B2M5E7X2J1071、下列关

38、于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10%作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCH8B7L4M7M3I6O7HJ3Z5C9A5C2H7O6ZM6Y9D1S3L1Q10N672、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不

39、属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP9G5I10F9R1E4N8HH4L1Z10R1Q8E4D5ZV3W2Z2A3F6J8F1073、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC9N6U3W5O8C3Q2HL10K10Z2B7W8L4A4ZZ1M7I10K7N10S4O674、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海

40、分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCM6A7M5S9Q2S7U4HW10G5M10L10K2X7Y6ZJ7Y8L5M7J7T6V175、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW2O8X6Z8M1A1D9HI1O8Z4D2I2D5H6

41、ZX9A4C3P6F5K4N676、甲公司为深交所主板上市公司，其发行股份购买资产构成重大资产重组，下列关于本次重组中资产评估相关事宜的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9A4V5I5J5T9O8HM3H4Y9U7J6K9K9ZJ3F2B3B4D1L8M577、股份公司股东可以查阅（）。A.B.C.D.【答案】 DCV1L10Q6B2A4J9R6HT5R2O1T3A8H5O2ZS5L7G7T8O1R2K778、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CC

42、C7V8T4B7Q9I1G4HL10C2K7H6I9F6S1ZV4G8A7L7J6Z7B979、根据公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5G5B8O8R5S6S5HM6V1P9H10U3H7N6ZJ7F10J1K9Q4K2H580、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5X5U5F3G5H8L6HH4M3S7X8I5E3H1ZW10M10Q3T1P10D1Y481、( )是假定没有内部控制