2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题a4版打印(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3B6X4M6Y2C6P6HK2T10D5N10Y10U9E7ZG4U8O1G4O3D2X52、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9Z2P7F8X9E2A8HY7I1Y6V2R10S1P4ZB7V10K9U8M4

2、J5D103、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU5C5V4O6L1V4P3HU5O8A10K6D1X5K5ZH5F10P4E10N9M8C94、下列各项属于公司关联交易的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF5J6U7N5A2W5C9HG4I4B4Y9L2T9G1ZI1Y2P10R8K3V1G25、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67

3、D.30【答案】 ACR8F6Q1F9F5T4G6HZ2F3G5K10F3H10L8ZS4A6C8L2H2A8Y26、以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCI10G1V2M2X5B9P4HG8R6N2I1Z1A3B3ZB8S6N5G8S3Z5U87、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投

4、资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACZ6U4M4J6N2C8Y7HO1M3I8V10L4H3N3ZN8Y9V10P6Y10Y6F38、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW6S10V6C7V8H8G10HC9O7R7O3D4I9X9ZZ10U5I6Z3M6U

5、1I59、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCM6T3Q9T7L5V6L1HM4M4S9R1B10O6Z9ZM2X10C7T10X10L6U210、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10X4R9Y6P6M6R6HZ6M2D3T3O7P3T9ZC1

6、X9K7X5C8D1H111、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板公司首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7M1L9J9J4D9W2HL3N5H3T1U4G2C9ZL1G6D9Y5C8W5N512、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公

7、司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCH2Q4Z9J5F5P10M9HB9I2I3Q8P10C4F2ZD4L9W8N8G1Z1V213、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1D3T10R8J5L9J1HT7I7N2Q10D7A

8、6N1ZL9E5W4S1L6E8O1014、下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ5E5P1W9B2C8Z7HT5F5A7I3O8Q6H6ZK4E10Z10I10A2G7Z1015、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日

9、的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7K4V8F10O5G3A6HL1Y4O4E10J7R8K10ZA10M3H3Q5F9G8W316、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得

10、税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCJ10G8B9P8I6L2Y9HK1V7E7X8N8T10L10ZO1L7O9I3Q2I2F517、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2

11、亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2021年实际盈利为800万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCD10H1H6X10O10N7O6HD9R6F10M6Z6U3O1ZB7G3E7V5A9T1U118、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。20

12、20年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.40C.200D.100【答案】 ACG4Q6F8E4L8E10Z7HQ7L7N1K5K9C3R9ZE2C3D9N2I4T8F419、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB7T9R4G7V5X7R3HS6

13、F10G6R3N5K8T8ZW3Y8P8K5V7V10O320、以下财产可以用来出资的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ2X6X5Z5R9N8Y6HK7Y1U3G10Y7C4T7ZJ8Q6I2S9K8Q7Q1021、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该

14、项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX3V8K5I7N5B8F6HD5Y2D6Z3M4J1A9ZR9Q4O8L8L10I9N922、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1Y4E10T3K6T1E7HG1S6S4V4C10O1J6ZS10S10P6X9P5A7X1023、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生

15、的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCF3D1F4E10B2I7Y3HY2O5I7N5M10L10C3ZG5V3S3M1Y2T4L324、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6Y5Q5L2K8S3V10HM4P6L4A10P9R6A9ZD6U4V10F9X3W3E325、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过10

16、0万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACE7U9Z7F5C2F7I4HG8U8D3N1T2W6R9ZU8N2O3K3Y5B10U1026、深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU2Q2Z1Q8C4L1Z9HX6T1W3P3Y5F9L5ZN7W3P2Y1U7D8C127、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利

17、润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCV1C5Z4H8Y4C10M3HO10A10R4Y2P2O6T9ZH4M3F2O1B3Q8N1028、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2H3S10V2H9G5P9HO2X2H9V4H8I2I3ZO4F5D10V10F3Q6A329、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一

18、次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACU2U5T7Z2X5G3Q1HW7D9F5Y8K1L2J8ZE4U7N3R10M8H6O830、股份公司股东可以查阅的是（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.会计账薄【答案】 ACO7O9X3C4L2M3I9HQ5F9H6Y4R9J4M7ZQ5M7C2X2T1R3Z331、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10

19、月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACZ8U7G4N10D7N8A9HC4N1E2U4C10B10D1ZB3C2O9O6L4L8Z132、 2008年3月1日，机构投资者甲从二级

20、市场购人乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCH6I2E2E4P8U5A8HM4J6Z9O9O4T5F7ZI3I1I6P3C4V1P633、2016年12月1日，A公司与B公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金。合同规定：B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日

21、收到B公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定：A公司于2017年9月30日按每箱26万元的价格购回全部甲种药品。A公司2016年应确认的财务费用为（）万元。A.60B.100C.160D.260【答案】 ACH1D9N6C9I5H1L4HW7D1H1M8N2G9H10ZA9L4J6P8W10C2Y134、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收

22、购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCX1U6Z7K6I8H9K8HM6C4S5T10M4Q1X3ZG6J5X8Q4M9Z1B935、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ1D4D9V8O9M3M2HR9K10I1C2I9T3C1ZG7S8T3N1C6M10C936、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.

23、、D.、E.、【答案】 BCQ9R1I4A1T6B8E7HP9U8D2I3N6Y7O1ZS8R7E10D7K8D1G537、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3D10M1R7W9A5T9HA9O4L6T9L6T8E2ZQ2B4F6X4C2X1T838、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB7Z7B5G5K3C8Q8HQ3Q4N6F5H10T6N2ZY8P5P4Y9K4J7J539、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为4

24、5万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.600E.500【答案】 BCH2A10S4X7J6J3W3HK1K10I10F1J4V4H6ZS7Y5O4E10Z10E3T340、根据关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA3P4F9E3X5Y9Y6HS5G10U5U3O1N5H8ZG9N8M1K1O8N7N541、关于印发中小企业划

25、型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。A.B.C.D.【答案】 BCL1M5M10W7F2Q10F8HV2C2O2M2T2S6F4ZU9W6H3I2H9L4F642、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9R8V2M2I3M1B1HO1R5I6G4M6V6W8ZU2X5L7O1S1G1B443、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCF6D1Z7A4J3U2B1HJ3U6G5D9E8E2J3ZO7Z2K3G1U1O2S644、下列项目中，属于职工薪酬的有

26、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8Y5D6X1T2O9R2HS7Z4B2F8L5X1I1ZK4Z7H8B10Z1F7K1045、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5P8X2P5O3X3P5HP8N9D6Y4X1P8T3ZX6T1D8Y9A1V10G846、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期

27、之日或本息全部清偿后10年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 DCC8N1N2W7G3E5Y8HE9Z5R10B7N9P8C7ZO1P6O8S9T8T7Q347、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8

28、100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（A.B.、C.、D.、【答案】 CCD4N1L2N1B10T8Q9HU10K7I7D9B1P1B3ZD6F2K10G4I3R6V548、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8W7S6R2Q8T9R5HH4K8R1B5G5K2F3ZE9Y7L1O8N7U9C349、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9

29、亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCV10G5W2B3C5B10Z10HS2C6G5G7E6R4Q9ZU4V3G1X8O7D9K950、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。

30、甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCZ8C3Q7K9P3A1F6HJ8U3I4H1A4B8F8ZE9X6T10M4X2N1X151、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D

31、.2100【答案】 CCW9R7B7X7V4R9Y8HV8Q9Z10P9U2W2W5ZK8U5V3B3Y9B10J552、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（）。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACQ9D3C5U4L5Y9S5HG5X5M3X7D1A9

32、X4ZC2L4X7H1T2Z10Q353、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACO6D2L2O3C6X9J3HY10N1Z3S5W10P4Q1ZC1L8Y2V1A2T7N954、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1C1M10I1D8J1Y7HZ3V8G6F7I7P5Z3ZR5V9M3W8Q8X8P1055、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2015年完成重大资产重组，所购买标的公司

33、2015年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2015年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2015年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCT10L1X7Z1T2K10J3HQ7T6T3E8G1K1R10ZN10F8K8W1Z5J2B956、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10

34、万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元E.20万元【答案】 DCF4Z2X3V1U5G4N3HI5C1P8U1X5J4E3ZM8A4J8J3L9U3P657、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（ ）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C

35、.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACY4J3B6G1C2U6Z5HK8Q7L10Z4Y6A6G4ZV8S7J9B1N5I9D558、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM6P10V9V5D9V6B7HJ3F4D3P1V10V4J5ZN7Y6G10Z3O3G9D359、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划

36、可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACF2G6Z6A10Q4D4O2HO6K9Z9M2D5I4K4ZV2F6N7H5Z4U6O260、IP0老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为 （）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACH7A8H4A10B2F10E1HC2C3S3I6H2D4Z6ZU7S1Q9S2L3H3C1061、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的

37、权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2X7N10Y6M4T3J4HD6R8J10Z10N9F1G4ZO9W4G6G6P9T10F462、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG1E8B3Y2S3P8Y7HN9S3E10N7N4V7W4ZD3L4V2P10P4Y9W863、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对

38、上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCN7J5T4E1L1G8Z5HZ5H6L1D10E4K1Y4ZN8F1L2S7A8W1H664、根据发行监管问答关于可转债发行承销相关问题的问答，下列关于网下投资者参与可转债承购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2F9V2K10W1C9T5HB3M4W7L7R4Z7E7ZO8

39、Y4Q9N8C10N6Q565、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCL8H6L6I8F7W7Z2

40、HS9E2G3F7D1F10E1ZT3L7N10J10V7L6Q1066、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCW5K6I9D10A5F2T7HQ6G7V8D5M4B7P6ZR8D8N7R5M6F9I767、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCX9S5L5H4L1R3A7

41、HR10I8Z2R8S10Z2I9ZO2B3V8J1Y9V5T568、下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG5V8E4X2P8L3B9HI3X1T10Y4T10G1N8ZL7W2U3O2V5Z3X669、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO2G8M2F9T8B6E2HW1K2M9U5O4D7U10ZH7O9T7H2Q6M1G170、保荐机构应在发行保荐书中对下列（）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3

42、F3O2I10V1V5G9HH5Q8F3U6I10F5Z5ZY5Q9H10A5X1H6V1071、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP5V9Y6A3P2G10Y10HM4R9N3Z2A5I8G10ZD3F6H9E2G6U7H772、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCL3P7X3E9P5F8X9HG5M8L6F5W7W7O6ZB2P9W3Z1Z7P1

43、Q973、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCT4U1B6G9B1W6Q10HZ9S7A8H8X9N2C3ZR2O8N7F5M6O2J674、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认