2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题带答案(广东省专用)4.docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股016元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.125E.132【答案】 BCZ6H7K1J5I3W3D5HF6Z2N3V2I2E2R5

2、ZH6Y2E10K5Q5X1J22、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（ ）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额

3、【答案】 CCD10F7A2U9Z3I3D1HP5S9S8D8K4D8A4ZW3R3A10X10B2M2Q33、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCY3T5K3Y3P3A5L9HY3S9R1H5E1Z5Z10ZN3W7E10L9T5P4Y44、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4A3G6R10U5N6E5HT2Y10F5J2Q5O9P3ZA8V2Y8I9W9R5T45、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、

4、【答案】 DCI5I10D1T1F3D6P8HL1P10X6B6F4R7C10ZC9B3Q4Z5E3C2U96、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9D6W2K8Q9U9U6HK7H6S9P2T8V5A8ZU2M10W7P2B10U6Y37、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年

5、10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACQ6J7I9Q6Q10Z5K8HZ6Y10Q1K9A6W6H7ZT3B8H7X10Z7R2Z28、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号停复牌业务，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌C.上市公司筹划非

6、公开发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停牌时间不得超过10个交易日E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过5个交易日【答案】 ACR4F10Q6P4Q9H4X10HB8U9X1N1A9M9G3ZW1K5B8F3R2U3X69、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自216年1月1日至218年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收

7、入。216年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司216年应确认的租赁费用是（ ）。A.30万元B.50万元C.60万元D.80万元【答案】 BCQ2T4T9G5V9S9N4HU5K8B7M1H2T5O1ZL4L10V5B2E10X9D1010、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO10F9B7J9T10Z4R8HT7F4G9K1A5C8V6ZJ5W4K5J8L9I2O111、禁止证券公司及其从业人员从事下列（）损害客户利益的欺诈行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3O7C2Z8J2H6A1HB1L7L4X2Q

8、5E6B1ZB7U3J8T7R2A8S112、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCN10X10L9M7S2I10T8HH9X3H8D1G7D7P9ZO6U3R8C2L5N9E913、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2M3E3A8L8C9A3HJ8T5W5P7V7Q5V10ZU10O9M7E2G1N8U714、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE5E8B2W1R2H2J5HX1G

9、1X7J9Z4O2D6ZM3F4K7F6Z4R1E1015、出现下列情形的上市公司，深交所可决定暂停其股票上市的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCF3D7Y5Z3E9K1R4HN1Z7M1M3X8T3K1ZP9T4M4Y8Y10W1G316、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4J1X7D1B7M6F5HW8A1P1X5P9V8B7ZX9T2M2N4J4A5Z817、 甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1 600万元

10、工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACE2O10X6Q7X9F10F5HH8A5S7G5O7S7L2ZK6L6C2Q3B7T10P418、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上

11、限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCW1F5D9H8B3G1X7HO5O10F4H6T4O1I4ZW5M9B3L5H6D4K419、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD5U4I5G7I6E1V6HY10H7W1Z7R8K3S2ZD5B7C4T2Y9O7V820、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB6W7C9H6U1J2B4HO3A5F6J5W3X2F1ZK10E5S6

12、J6A8H3V1021、根据上市公司信息披露管理办法，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2E1H9I3Y5Z8T8HR2E9F3S8D3A9R2ZZ7T9V9G3P8F4V122、以下关于资产的分类说法正确的是（ ）A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCD5J8P1G4W5E7Z9HQ4Y9O10U8H2I1F4ZI10U9C1Q7

13、W5N10O623、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3U4P5A3T2E6U7HS4T6T4F4U8W9C2ZG2K8W3F10I7K6C1024、，关于配股，深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。、，可转债、增发均无限售期规定。 A.B.C.D.【答案】 BCW3Y3C5H5G7C10C1HP9O10S9F7U9K3Z4ZI3K7T6J1Q9B1A925、关于企业持有待售的固定资产，下列

14、说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4P10W1I2I10I3L7HS4A10M4T1I7W5U9ZO4K3E5Y9M7G8P126、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCO3S1G4N9B1I3B3HR7C3P9K7T1B2U6ZP4A2N9I10E5M5I727、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO5Y9O6D3T

15、4P2Z4HH10M7Z2P3D9L9T1ZW3O4O3I5A9H5F728、 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6W1A8J9E10X7T7HM6P4H10D3C7E4T10ZZ10B7A6B8E4T3K629、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答

16、案】 BCR7S1Q10C3M7X10W6HY1O1P8A10F1F8C5ZK2U1P7D4Q4W9E830、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCS8D5L4P9V1V6I2HM10B8O4J10A9I1E9ZB10O4K2R7I1B7B231、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.B

17、.C.D.【答案】 CCC10H9Y2F3P8N5E1HS10K8A3U8S8D3Z4ZC6T3K10F1J5E4K332、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCW2N1U5G10P1C3J4

18、HI2N8K8Q10J9I7G1ZI5Z8Q1G8W7M7F133、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7S8J9N5J8J1N7HK8J6T9L7R8N4B10ZV2N4S6U10P6H6P834、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9R10P9Q1H10N6F6HY8Y7W8C9P8N8L7ZW4P8J1T1X6V9G635、2018年9月20

19、日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018年12月31日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为60%，需要赔偿80万元的可能性为40%，同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）。A.84万元B.94万元C.102万元D.92万元E.100万元【答案】 CCL7G3R8X7E10J10Z9HM2F4K10H6D8G8D3ZG3N8O4L10N7J1X336、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以

20、下说法错误的是（）。A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名B.上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】 DCK8R2V5K8R1

21、A3R7HX10D1G4H5L4X3I3ZZ1K4Y6N10H6I10N737、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1G10K8Y9Y1B2Y4HE3Y2U6J2O1S1E6ZU3E3T6P1M4K8Q438、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACQ5R2A5Y8F5E10F10HB9G2U6B1U6W2L9ZB7E4E9X8U5M6S539、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或

22、者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACV10S9D4K5T8W1O7HE7H6Z4F5X1H6W2ZN9L3Y8U3E7G2O640、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E

23、.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】 CCO8O10W7B1C1W5E2HK8K1G1P9L2D4G6ZY8G10O7Q1S1N2R241、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。A.最近两年的净利润均不少于1000万元B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%D.合格投资者不少于50人【答案】 DCX3S1Z7G8E9G6B9HF9F9T1C8O10C5Q7ZA1F2N6E4Q9V6T742、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、

24、【答案】 CCM9H4O7Q3Q4R7C8HQ5E7Y6K8Q2Y3Q10ZA6C10P7G5R7Y1H843、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACE2A1G3X7F4H4E4HF10D1V9G1G6N7Q5ZV9G3H7J8A10D5D1044、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。

25、 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACB9R10D2G2U8U2Y4HA4B6B2N6E6C7A9ZP1Y1V1W2V2V7H545、关于上市公司并购重组财务顾问业务管理办法中持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH9G5F10Y5F7R6U1HX5X2W3G8H4V3B3ZA7O5D3E8F1J7G946、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）2016年5月真题A.

26、10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCY9X9O1J10O3A8Q8HJ9A6N9C6J1Q6S3ZM7X5Y6U2I6O2W747、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2U9N7C9H4X9A1HN6T3A9S7W5G3D2ZF6L3U1F5U6R3T448、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，

27、产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCP6V6U1Z1T8M6L9HS7P7A4T7P7C8Z6ZA3D10X7G3V9P5S549、保荐代表人出现下列（）情形之一且情节严重的，中国证监会可以在3个月到12个月内不受理保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6N10J9I1O10Y8E1HV2R9C5I6G10N9H6ZM9R9M10W8Q10J2D350、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10C7Y3C1D7R1F5HE2I6G1W3L6V2B9ZG3M6

28、K7K1T1Z2I751、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCC3J4C10A7T2R4J2HR8Q1N10L9I3O3U9ZZ2T4K7E7P9W9F252、证券公司申请保荐

29、机构资格，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4K7P7T2G9P4Y5HX5P1G10H2M1D5L7ZJ3L2W7H8G3H10P553、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7D5X3I9O10M3Z2HY8A1U1W3T3P8N3ZD2N9T8J5D5E6Y354、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造

30、服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACA4B3E5Q4J4P1G3HB3D1F9Z8O1Q4G8ZY10U5I10A4N7S5A855、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4Q4F6I6I10C2Z10HQ4G6C10L6O10A2X2ZY3H6A8E7Z3O8B756、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、

31、【答案】 BCI10T1C1G1I1Y4V7HW3A7W10M4B10C10J1ZO4P9B1R3J5I6P657、下列有关对控制环境进行风险评估的表述中，正确的是（）。A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 DCY6J9C7V7P10C1B1HR3Z4G5A8I5P5S7ZQ7V7S4C7Q

32、4T10B758、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】 CCF4V6H9Y9E1M4R7HD1Y1J7T6

33、K2F6D1ZF6X10I8U8X5Q5O459、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACX4T10T5T7K5F5R10HM7R4I5R1T4M8N4ZO8B1A10E6A8Z4M1060、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB6B9W2D5L5Y8F3HU9S9I4T10M10J4F3ZM9O6Y6H3C1I7N161、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

34、答案】 ACJ5K6G1S1S3W2N10HJ7Y2Y3J3S3K3G9ZF6W7R2L3E9K1Z762、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCN2C10Z6G3H9M7H10HQ3I6I6Q1S10X5O3ZE1T10C10M1R2Z4H463、上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的

35、情形不包括（）。A.主要银行账号被冻结B.董事会会议无法正常召开并形成决议C.公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程序对外提供担保，情形严重的D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在2个月内不能恢复正常【答案】 DCX2J7Q2M7T5H8B8HJ7A7B6E10A10H2H5ZG8N7D9U10T4A2W764、甲公司2015年末“预计负债产品质量保证”科目余额为12万元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2年内如出现非人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费

36、负责保修，根据经验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实际发生的维修费分别为2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他因素，以下说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8X2X3F1A6F10O5HF1B2V3J8B7F9T6ZS7U7M5A8I10H4W1065、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP6L4G4E9X2Y8S4HS2F10P4Y7D8B7Y9ZB4D2X8D5Y7R7N366、甲公司2020年

37、10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股016元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.125E.132【答案】 BCA8U4H7I1S9V1M6HK9S2K6Z10G8W5T4ZU5F8Y8D10B9K5S567、以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案

38、】 DCS8T4I3U9P1Q9G9HW5F5N4Y4J1U1U1ZS10Z5T8R5N7G1L468、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI1N6T2C8L2R9J8HL5F9X2W7N7A1O7ZC6W3M2Y1N9V7U969、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北

39、冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACF2P8X10F1K5K10K8HN9T8Q1D4I3Z3Z7ZK9E4Y1X8U6Q7W170、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6J1D1E8V8J9T4HV4Y4M6M7W7S9C4ZX4S4L6A8B8N4V271、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2I4X9V10O1J5L1HG8E1N6N10C9M9I10ZA5D

40、4B3R8T4P9P972、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ2G10H9X2F1U6I10HF1D3U9Q10I2Y3N2ZI2L6N9D1P7A7L773、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY10G9F5K2L8H9Q4HP8B7C9P9K8V8H9ZC4K5J5V4R3Z6F674、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCV6G3P10N1V2F9Z9HG3V6A9D2L8U3T1ZK5A10X10J6L5G9

41、X675、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7O8S8K2P8S10W3HN10Z5N5D10N3A9V5ZT8O2S7I3E4Z2D576、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2Q8G10T9Q3P7Q7HF4T4X4E1Y10F6N5ZS3Z6O3C1S10Y3U977、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9V8L10S10Z4J8G8HW10S6T4Z8

42、X10X1S9ZY2E7O5B1U9C10S378、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCG6J2U6D9H7R1O4HM1O6M2R2K10J10L3ZV1W4D10M10Y7L6N979、下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8W8O5L9A4L10R5HC10Y6Q7N10R4F6B8ZN4L10E9S4M1Z6Z380、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】 ACK1W2M7M5S9X1H7HV3