2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(有答案)(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1N3C7E4Z8Q10Q4HI4R1F1V10W1A9B5ZN3R5P6F2C9D10K92、下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8H4T1Y7P9H8C1HY3C8C9H7R5Y1F9ZY9I6K1K3N6G4U93、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发

2、行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4L2N1B1Y3H6E9HC2R3D10K3T10W6D10ZF10N5L3G6W9K7M44、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCH10H5Z4Z5H10Z10R

3、2HB9W10T2O2H10U1P3ZR7W7E7Z9J3A6J95、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCP6R6A6Z9T5T2O9HQ10A2D2R9L5S4H9ZF6K7T4T3O1R8Z76、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM9Z5O8D3P8V5D6HD8A7Z2T9Y3X1P2ZD7R10X8Q10O6T5J17、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市

4、审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】 CCG1J1F8U6C1N8S1HV8I6F9

5、S5P5D7H5ZU1U7E4P9K8Y1C28、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9P2N10S5P6T7R6HT10R1I3Y3O2Y3L7ZA10B3K5H4X7V2T19、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6W1J10Y4B7M8Y2HS9H10N7M4Z5K3C8ZF6S6Q3X5Q8L1Z910、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.、B

6、.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8P6P4Z6Y1Q8C2HO6K4O1X2G6M9Q9ZZ9C2Y5K2O5Q4P411、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCG1X3F7S5G4V4V6HT4Z4D3G5P4U10B7ZZ9W5R2T8C5L8M612、下列选项中，可以提议召开董事会会议的有（ ）。2015年5月真题A.独立董事B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCV8S1B1T8Q2S4R

7、10HB5B1T4R10X10V2W2ZJ8D9U6Z6Y10N8W813、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX3S9D1V8K3K8T9HV8E4P3S4X6C10U9ZE3U7W9A2B7F5L114、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1C9L9P1Y7J7F6HC8Z6R5M1L7O5K8ZM5X1Q3F10R10

8、T4J415、 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量。预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ8Q4L8I6C9Y3G7HS5P9R7W7K8W1Q3ZD4W9I6V2V1Z2J816、甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工，领用企

9、业生产的产品一批，实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为（）。A.163.2万元B.168万元C.244.8万元D.252万元【答案】 DCZ10U5Q3O7I7G4S6HG8Q8M1E8U1S4I5ZI4T2H4T7I4I10N717、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3

10、N6Q2S5J3E2G6HU3T8S10N1T9M9X1ZA4C8D6P5H9N6U118、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC10M7M5X6O6F9E9HI3X6U3X10X8P3R4ZU8W9O1O10K2V1G819、下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ4W6P3W2R7L3Y5HY7E2P2K3E9C7O6ZB5L10D3X2I7S4X820、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的

11、有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD3Z8G4T3V6P10H8HG3H9L2D5W5S4D7ZN6U3S9W6R4Z10K1021、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCK4B4Q2B8T8H4A2HZ10Y3M6Y9X4P9C1ZC3P2O1S8F6M7M722、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择

12、权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACI4J1G7O2R8W4B6HK2K7C9V10W1Y7X4ZW3B2S3K2M2Q6W123、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的

13、主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACU6I5I10Q6A3H4N7HL6S9T10Y10N5X4Q6ZR3J1P8M5Q5E4B924、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题

14、A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM1S3B1P10V3R8B10HG10L4E6H3L1Z4K1ZP10R4F1M2Y1V1X925、在上交所科创板首次公开发行股票，下列关于网下发行比例的规定错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5B4D5K7E1G9R5HN2X8X10N1T5S9C4ZY6C9S4S9E9Y8Y926、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6Q9Y4F7F7P2W2HT8H1A4M8F1I7N6ZJ5K2K7H5O4F3S327、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（

15、）。A.IB.、C.、D.、【答案】 ACL6G4T6F5Z3I2N3HJ8A8O5N8R9G3G4ZE1D1L5J4X1U7I228、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ10K4Y7S1P5O1Q7HM6P6F1E8S10I9N5ZN5J1U4V6W3A2J729、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCP9P9M6X1X5X2M1HK9U10H2T8Z7A8F5ZM1R6W10K7E7R4I130、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润

16、为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.B.C.D.【答案】 ACP2A8A10Q5O7B10Y8HB2L5B8N2M4E8Q2ZS8Z6G5N3U9X6N431、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY4O1S4C2S5V5G4HY1O5P8A9O5B3F10ZL7W8C7L2C1I5X132、根据上市公司收

17、购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【答案】 ACL7T5W3F4V2X6V5HL2X10N2G3Z5P1T5ZZ2K1M2P5E9J2M433、下列机构或组织中，（）对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCB10D5B5W7H7P10O5HM10P8Y8K5G4L2R9ZB3B2O7E3J2M3K734、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格

18、投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCV1P8N10J6C5B4V8HX5J9P1D2B4D2Q2ZD10B4F3U9X6N10K735、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCU1J5F4W9P6L2K2HJ5J1S1K1F3I1B10ZJ2X3K8R1I6N1D436、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出

19、现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO4C4Y9M6W1Y8W4HW9J1W7Z8Y3C10A1ZX1V10J9Z10K9A4A637、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9Z8D10H6H8M6U9HF5K1M3A9C6W10O1ZX7N3K1Y9I8Y2O938、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均

20、法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACU3Y10T8F9U4T7M5HE6R3B8F8N9J4A8ZH10D9V5Y1R4B9M739、交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于( )个月后重新提交注册文件。A.1B.3C.6D.10【答案】 CCX3K5O10D6N9X2W2HC7W8X3I6N6R5C10ZJ6D8T3E2T3J1K240、甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份、能够控制乙公司财务和经营决策，2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，不含增值税的销售价格为1600万元，成本为1000万元，未计提存货跌价准备，至2018年1

21、2月31日，乙公司已对外售出该批存货的40%，当日剩余存货的可变现净值为700万元，甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.0B.65C.90D.360【答案】 CCQ4V3F2K3N2Z7S7HJ5U6U9L4D7Y2I1ZF8F3S5E9M10Z7D1041、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面

22、、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCA3P3K7B5V5D6E7HK9R5Z7Z8N4H2H3ZY8F3F3R5M9Z1L1042、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR7H2M8D3Z4V4H8HM9F6W5W8B9C5X1ZF4D2U2Z1H6F2J1043、下列有关函证的说法中，正确的

23、是（ ）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACZ3X7J3H3J5O7G9HN1D4T10Y6K6V9Q2ZX4V3D7F3S7G4V744、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券

24、价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.600；258.61【答案】 DCY10R4B1F2X8U3Z5HY8W5P8R10X4T4N6ZY6H1E5D2E10Q10F845、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE4Y5R5Y9B4C10L4HZ3X1U8B3Y5M8X4ZM4Z1B2R9O8J1J946、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有

25、（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9Q5G10G7N10R3J3HQ9T7X1V2Z1A6Q8ZW5A4Q7G8M9V10U847、下列关于外币财务报表折算的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5E6X4G2W4F1X4HO3Q4Z1Y9N4W4Q8ZS7N6M9W2S1I9C248、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD3L3V8K2P4J4W6HU10O3N10Z5D7S7T1ZO4S1A1Q4X7Q9U449、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。

26、根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ2Q9P5H6U10J4H8HY7T10I5E10U9W6V7ZV10Q4U7U1U3Q5B550、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9P1L3F4T5S10S4HV9L1K3I3F8J1A4ZS10K7D8A1Q3U8Z1051、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2H8T10O3A2R4N10HO6R10M4C9P1E7Y

27、2ZZ1F3D4K8A3F7H652、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（ ）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCX6F6O5Y6E8Y4R6HG7J4V2P6C7Q9I6ZS4X6T7J9F7R7U153、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可

28、以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACK4K10R3O2R2T8D7HA4S8F4Z7Q9O5W2ZZ7P7J9C7C7L3P254、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP10M2B1D4B9Z1Y1HL10C6L3B9V9I2J3ZA9H7V3V5T7R9H155、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】

29、 CCS7Z4Y1P6A4F8R5HT4K3K1Q7F4R6I4ZW7U2F8U9I1J8M956、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2Z8R3U9I10L10B4HH3H9C8S3D10L7T10ZF2L2Y1V1T1B7O457、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC10T7M7E2Y1F2F10HX6F3O9Y7C10A4V1ZP6G9L10E6R4Y8T658、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）。A.B.C.D.【答案】 CCB5J7R

30、10G2O5R3F8HU5I1Z9W2B6W1M8ZG4Y1B9O9Z9N6T559、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9Q3X6S7F7H1C1HE1W6L6P8P5F8G3ZW4L6I10L7S7J2G660、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO8D7X7K2X6B5X

31、10HE4C1D10Z7F10R6M5ZZ7E7M3H3P3E3P461、甲公司2020年度财务报告批准报出日为2021年4月30日，该公司在2021年4月30日之前发生的下列事项，需要对2020年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1I2B5P1P2S1R2HZ10V5P1C7Z7M8X5ZM9P4G2V2B4I5A762、上市公司存在（ ），不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5L3S6H1B9U4L9HY2T5C9E8N9G8P2ZI2E8V10T1I3O3U863、发行公司债券内部增信措施有哪些?（）A

32、.B.C.D.【答案】 DCR4Q8F5Z6Y4W10Z7HS6C7P4W4I3J2J9ZL1A3D9G10R1S8D764、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU9D8N1L8W5G3U9HX5T3D2Z3W8K7H3ZY1E6G5X10B4P5F165、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D

33、.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCV1K8W10Q1M6K6U5HZ6A3K6L5L5R5U5ZK9F5Z7M2T4A10U266、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 DCU6B8S8Y8D3W8E8HA7K7U6M9W3U10G5ZF4E6Z3T2Z8T5Y767、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账

34、面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCS5Z1P8G4X9I4V9HC4C7H10C9X10H1S1ZR1Y9J9V2S3O6U368、商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW1U9K2C8O9R1P7HC1W6L5O4Y4I10O3ZN4P9C1U4G1E5F

35、269、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股【答案】 ACP7E6X6A8M10D1I2HG1A4L6O6U10C10Z5ZB4D1S5V4A2X7W1070、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2Y7T2S10X6L4N7HB6M3T5S1H4G9X4ZB1S10W7V5G5F1Y1071、根据

36、个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2G5D6G9V4I10U1HN10L4T3O6T3E4N6ZY2Q1T4C10V2S9Y972、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下关于期限说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10H1Y3G5K8B4X7HY6D6K2W7Q7V9D10ZX7L4V8Y3B10X8S173、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5X5R3K8W8N2R7HM2C1O2O7J1X10L3

37、ZI3Y1T9O5K10G7Y974、则下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM3G4R1V9Q5T6Z7HT9B8L1N8T8N7U4ZS5X7R8M7Z4B6Z875、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCB4X6G9D9P5Z9Z5HO7P4A5Z5B4Y10I9ZR5U8G8S4A1D2I676、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑

38、差额在合并财务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCT7Y3U8X4R2E4B9HR10M7P8J6F6Z5R9ZA10B2T3F3Z3L3A477、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行

39、B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCN5F6R10I9T6J7C10HW3A7A10Z10Y3M5K4ZN2R7Z2F8P2W10G278、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE7R1B7K3I10U8V9HU1F3W9H7A9B1S10ZT3W4U6T5R6G9Q379、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔

40、夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（ ）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACN8Z5A5T4U7X3A6HC4J10G7F10P8I5T1ZE1Y6W8I3B6A8U580、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCM9B1J2V3Q8R6Q9HU6H8J4M10C2K1W7ZO10F6A2R8E10D5R981、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公

41、司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCF2Z8S4B2E1F6W9HQ5Z7O5F8X5O4W3ZO5H10D9P6W4B3N582、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600

42、万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCU6E1P1J2Y8J4H6HZ10L9I7D1P7F7J7ZA4I3P2I3L7M2W483、甲为上交所上市公司，乙为深交所创业板上市公司，2017年5月，甲乙均拟公开增发股票，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK10V2S10R7H4Q3U8HQ4C10A5J9N10G6A10ZB1V8S9Q9M5D7G584、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。A.100、50、25B.100、50、1