2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有答案解析(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】 BCL5Y8K6T5D2H4Z9HJ4L4Q1U

2、4E10F5H7ZK9G4O8L2T4F7K32、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列关于招股说明书验证工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2C5T3S8G2L2F7HP9E3N7V6O8P9K5ZP3M4B1F10N8N6X73、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为( )年。A.2B.6C.7D.8【答案】 DCG2F8D5J9N9P10Q3HX8W6Q3T6S10E5H7ZM4K1C10M3Q10W

3、7J44、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3Z9U4R3G2C3N3HI7P2C2I8L5X2R3ZN1L3T4J6K4W4Q105、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACD9Y5B2M4N6G5A10HR3D6Z3E2H5M1D9ZA7O7B8S1J9N2O76

4、、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8C8P3T2U3D3N9HR1H2B7A1G9Q3W9ZD2W3V1N4G4I10M107、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号公开发行公司债券申请文件，下列人员，除主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人外，应当为债券核查意见签字的是（）。A.风控负责人B.质控负责人C.合规负责人D.其他成员E.项目协办人【答案】 DCK10G4Q4V4L3O4V8HF3Z6B6Z4J10I4Y10ZL4F3W10M8S8

5、I2I28、投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU7T3S9J2Q3H1C3HJ10W2L2P4I9N7F6ZN7J10U6Q8J9G8C19、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL2L8K6V4G2I8P3HV7R4K3Q4T5I8V8ZB9P9C4W8I5Y1V310、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与

6、甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCX7Q10U6K3H1N3E1HS8L5X8R2B5R6T6ZF1Z2R1B8K7G10K1011、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1N9B10P10X7D5M5HF10U2

7、V6A5P7S1F6ZQ6P2D10V6F5G1A812、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ9H10C1T4W7U3N9HU5A8W5B6J6P4L2ZP9A8E1S3G5P3W613、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是（）。A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议B.通过一般性审查后，再进行特别审查C.外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【答案】 ACH3Y

8、10L8W4U1G10I7HY5B1C9L10D8O6Z6ZC7G8Z2S4C5V6R314、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9U6F3D8P9E8Z7HV7R10O9Y9D1D9C6ZV10V9W7O7B2T8B715、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8D4M10U2P6C6F4HQ4S8D6K3J3W9A5ZN2Y7G10P6R1S6W416、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价

9、值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCY4Q2I9D2Q7E4E2HW1M6B2L9Q3X9S7ZV6S5N5H4R4N1G217、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元，A市场销售价格为每件0.90元，预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应提取的跌价准备为

10、（ ）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACH6R10V3P6R5M4L2HA6M10G10T6X5D2C8ZO4E7L2U9Y8D3W518、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【答案】 DCI7O3H10F3T4V8K1HD9U7U3V6L4K8B8ZL1A6R6U7Y2R2F619、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过

11、的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5B5P7I10N8Q9Z10HX2V10G2O5R5P3G9ZY7N7U3N7O10W6E320、关于记账本位币，下列说法正确的是( )。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化B.企业记账本位币一经确定，不得变更C.我国企业的记账本位币必须为人民币D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】 ACW6T3Z2W6N9J9D5HP1H4Q3M2H9J10F3ZH10R8E8F5U2X10O421、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建

12、期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCA7D3Y4H3S7P5W1HC10O8Y8W2P4M1R9ZT7K4F8A9K1P3Y522、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9W8H7J9V8T1Y8HW5I3M8P6Q8K7I2ZJ9M2F2K7U5P6F823、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5N6D5M7A3W4L8HA1X2S5D6Z10I10E2ZC10R3F1P2G9E3W224、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人在持续督导期间出现下列情形

13、的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4L7N8F1K7O7E1HK9A9V9W9I10T10N1ZH8I3I7H3Q3Q10A825、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL1C4J10X7V7K3G6HS2E8U7L1J4K3V7ZS7X8X1S7W6X9T226、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），证券评级机构开展首次

14、信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（ ）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCZ10C10W2E2A3Q4B2HN2T2F7M9C4V1D8ZP9B3J7Y1K9Q6E927、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，创业投资基金投资的企业上市后，通过交易所集中竞价交易减持时应符合的减持比例是（ ）。A.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限不满 36 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 2%；B.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 36 个月

15、以上但不满 48 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%C.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 48 个月以上但不满 60 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%D.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 60 个月以上但不满 72 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%E.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 72 个月以上的，减持股份总数不再受比例限制【答案】 CCL3P10X1J5J8O10F6HY7A4F7F6E2N5U4ZY8W5L1D4T1V5M228、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）

16、。A.、B.C.、D.、【答案】 BCH3X2P2N10A8U7H2HF10D3C9K3W4P4T4ZR3V1O1H2G6Q9O329、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP5O1U9J2Z4P2H1HK8K10J2U5E8P5V1ZT7A2J6Z3J4T10G430、 下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（ ）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的B.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的C.发行人

17、的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】 BCI4Z2Q9P6Q6X2R1HS9M2O8O7C4D6O8ZE4A9Q1Y8S5I8F1031、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）A.退税40万元B.

18、交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCY3M5H7T3Y5T8N6HA9O2B4M4M8M10T4ZO7E6A7E4Z10U10U932、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV2A5I2A10V10J9T3HS4R8K4Y2G9S4F10ZW2A5D9R6W10E7D833、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC2O2C10B8P1J8Z6HH7Y6S3Z4F10Z8D

19、10ZB4O8T10K9L4G9M734、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度E.全国股份转让系统的登记结算业务由股转公司下属的登记结算公司负责【答案】 BCY5Y2W3M8V8Y10G3HA9Y1D7E6X2I8D3ZK3M4H2K7O1P3T1035、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的

20、发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7R6E9T1U5J8L9HE2D4L6R7I7J6W9ZA9U10W2V1Y3M10V436、以下关于要约收购的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCM2G1U5U10M6D8I6HD3

21、N1Z6Z5H9R9B2ZF9K6V1E4G3P7Y137、信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系统B.已按照规定披露公司年度报告C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制D.最近3年内没有重大违法、违规行为【答案】 ACN1C6A2N4C7Q4I3HB5Q3O2W6G5N3B5ZN3O6Y6I1G5S3I438、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4M10X4V5X10Z5X1HV5H10D10G3F1D7D3ZM2T5E2N4D3D2

22、H439、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU5J5H4Q4T5O8Y5HD2H10V2X10Y7M9V3ZZ5V8R7P8D4K4J440、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9U4A4H4L1G5M4HD4K6E8C4Q7Y9F10ZK7U3G1O3V9Q9B841、甲上市公司所属企业乙公司拟于2016年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCP1V7B3S10W4X10R6HI5N3H6E8N3U4O9ZG2E8W7R3M6

23、P9Q642、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（ ）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCT2Z7G5J10N10A9J4HC9R6Y10N1G10O4D7ZA5F8O2K4O1N7M343、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.

24、、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF8I4E1O3J8F4L1HW7Y8J6Q1I8O3E9ZF9E8U2W3F2R2J844、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7S8J5W4X10Y7F4HW2L10P2Q3P5J5Q6ZH6H3J4R7F6V4O645、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10Q10L1W2E4B7E8HJ8F9C10B9Z9W1X2ZZ3F2U2I5B6U2H646、深交所中小板IP

25、O上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD10C1L6B4V8Y7B8HJ10V3K7D8J10X9S10ZO1Q7P4C6K8F5F447、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCN1B2Q9O5C6T3U9HB4P7Z4C7J10M3Y5ZR10F8C1S8B6G6H448、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可

26、抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC5V2H1I6J9W10S7HW5V8G3J8R2T10K3ZP7D10M2Z4M2U2Q849、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE7N6S2F8D5K9W4HB6V1D1W3X5N5I5ZD9G9Y4R4T4T3F750、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下

27、说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCJ4J2G2N1W5L10S6HZ5B5Z5I2C10Z10N7ZN8E10D2X1Q6L6C651、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH9S10R10I8J2M8Q4HV2D1R2K3V2B1T4ZJ8D1F7L

28、6P6K2G1052、出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM9T9T4B3K5R8Q5HN4C7T4T1A9M3X6ZW5L7Q8F6W1D6O853、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10【答案】 DCH6

29、H2V3B9B4J6C7HM5L4P5M9I8I5K4ZN5Z3S8E3V6M4H154、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本为200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立

30、第三方，乙公司2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACU9K2L9M9O6R5G1HR4Y4K10D8T9W4Y3ZQ7T6F10U2Q2H10V955、根据上市公司收购管理办法的规定，如无相反证据，下列选项各不相关，属于一致行动人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7C1S10U6P10M2B4HD8R6I3K10X3R7Z7ZW2V7D8N3Q7P10Z156、某创业板上市公司股本总额为1亿股，拟于2019年7月推出限制性

31、股票股权激励计划，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4T7C7K5G2S10H4HH7C8J5Y6S5R10V5ZI1O8Z10S10Z7G6Q857、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年

32、度【答案】 DCM2N3J1P2A1E5D4HR8Q4G6F10O3C4K4ZS2Q8Y3J4Y1X1J858、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9K4F9V4M1E1O10HU5P8G3B10O5V6U7ZZ5Q7I5W1G3A2E459、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCC3F4C5O2Y2J1K2HR8S1F10T9A5F10V5ZF2R5V8K7U8S7R760、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A

33、.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存十年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCM8Z3R8L5K1U2W7HR7V3U3H7A8K3Z8ZM6B10P5T4S6I10W761、甲公司2008年1月1日取得20

34、00万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）A.108.33万元B.65万元C.80D.133.33【答案】 BCD8Z7W3Q7W7O6R9HC7Z10D3H4A1X4A9ZV7R10C1L8D1T4W662、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负

35、债表日后调整事项的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元。D.2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 CCM3J10A2B7Q5B8L7HR3S5R7V1L3U9Q9ZI9W10Z10S3I4S4M1063、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

36、 BCP3A6W9B5P1Z1U5HU8A7M7E3R6A4A6ZC2E5A1S8I8Z10K464、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCJ7O4A2S3P8Z4X10HY7T1V1E6P1R10Z1ZP3L6M9H1E4B2B165、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门

37、、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCP3G6A4Q3N1N4N5HX9Q10V7G5H10F10V9ZJ1X1L3D2I4G2X1066、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCT4R9S8I8D8V10T9HZ10G6U6G9U7I10E6ZV3R8G1H8W3D9R367、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者

38、管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCH10F2B3R7T3B4M10HB10D2O3I2L9Q6A9ZU8F6I4O7O2Y10G668、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.A【答案】 CCU10F4H7R10S8S6W6HW6L9W5N6M8U6J6ZB8J6A5V10D9K10J769、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6

39、M8S3P2C8F5N6HN5Z9P9A3A9S10J1ZR10F2A3N3S6P5D670、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS5F9N3M10C5X3Q2HJ1H9F10Z1T10Y5J9ZM9D7E6A3B2D2S971、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG1R6T5R8D10U5W5HP3Z1B10H10Y3K2Y7ZI5K10X8E5F6P3F872、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO1E5Q3C5A5

40、S4E3HC10V4F1K8H10T1D2ZN3O4W9H6E7M10X873、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACA5M2F9R1Z2G1T7HW7V7K9S4Y6Z9R1ZB3F2Y8Y8L10V7B274、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.

41、、【答案】 CCY9A8K4Z7Z7D7P9HQ8R3W3S5D2Y1T3ZX6H6A9I7H9X1S275、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8U3G2F2S4W6P3HZ4B3Y7U3A2W6B4ZV1C8N2C1L7G8N976、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCG1L7Z4U3X7I7F8HL9R6P8O3T8B9I2ZU5Z7Z6A10F8X8B4

42、77、 外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF6Q4X3I2X8M6P4HV10L7R6F1J9B2Y8ZJ8N10D3K8Q7W1G478、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX4D2Q6W3B10K7H5HF4U9I9Z1H5R2E9ZW6J6Q5P1I4V6N279、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2D8B2C10M3T5B5HA3G5S9Q4S3P7J5ZK2S6K6Z4O1R4S280、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.