2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附有答案(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO2F8I4I8Y3B10J3HP2S7J10H6Z2N10R5ZE8Y2Q9Y5R3M8F22、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上

2、E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCM6B2A10U3B8T8O4HT7M9E3M4D2O7Z7ZV3A6Z7X1P6E9U23、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）A.、B.、C.D.、【答案】 CCT2L3G6H10O7X6J3HO10A9D3S10D9J1F9ZG9H10Y5E3N5W4C104、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCO8H5A

3、6A1Z6Y3W1HM1J4M1Q10P7A6Y2ZY2B1F8E2I2E1K95、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG6F10P1G2P9L10X4HI8W3J10P2D5Z10Z5ZM10I1H10T8H10M10M26、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCT9V1G6K7I6Q3A1HJ5K5F5O4E2O1E3ZU7U2Z2Y7D10B2C47、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止

4、日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACA7U1L10M4G8E8N10HF3M8V1B1E10F3B9ZD6L6V7Y4F9U10R28、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该

5、关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCZ9K9M1E5L1X7I4HG5D3C9L4M2D5J7ZZ9L9G2T9L5M8L49、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房

6、屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 ACB6N1V9X7J1G10Z10HD7Y5J3N5P6B9T1ZQ2H3F5W9U1F10Y1010、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB9Y5S2X10X8X1J9HN10J10O2B1P4J9W8ZC5Y2T4D1G10W9E411、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1K6G2I1Q10O8D4HC6I8O2X2I6D6J10ZT7B2V2B5Z9J3X312、甲公司拥有乙公司8

7、0%的有表决权股份、能够控制乙公司财务和经营决策，2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，不含增值税的销售价格为1600万元，成本为1000万元，未计提存货跌价准备，至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40%，当日剩余存货的可变现净值为700万元，甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.0B.65C.90D.360【答案】 CCK6X2V10N2F6W5W2HW2Z3L2J5K5Z2D6ZX3Q3Z

8、8Z6U2V4A213、根据深交所上市公司股东大会网络投票实施细则，上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）。A.1个交易日B.2个交易日C.3个交易日D.5个交易日【答案】 BCA2T8Y2U8T5C7H2HU7X3E6E5M4Z2S2ZB2M8R2O6Y1M7L114、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3E2O1P3A10B6N6HO2B3F3N3T5H2P4ZE3L10W2Y9Q8A8T115、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况

9、报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCN

10、8D7Z7Y10E8Z6B7HM6X9C6K1M8D1G2ZP8X8B7F3V3J9M616、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ9I9M4M5J6N3Q4HC4G8H6Y1A1A1I3ZA3L3U2K8U3J7Q317、间接法调节经营活动现金流量

11、，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCX4X2D7K1O5L7G5HA4U10R8J10Q6X2D2ZI7B3J9E1Z7P5Y718、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCC3J7J10K8N8O6A5HD1I7G10H2R1H5C10ZO9G6K7R9

12、A6M6L319、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCV3I6Y3S3E5G8P2HZ10M1G8F9D1M7I10ZF4R1N10J1L3I2V820、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1Q10V2A3N4Z5E2HY1Q7D7M9H2J10C6ZQ3V4N3C8H3P3A92

13、1、 甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元【答案】 CCX10Z10S2A2V4W3N9HW4V2C7O6X2N2R7ZJ2J6H4W10L10N8R622、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】

14、BCT7T1C4Y3Q1Z9D3HR2V10H7M8M10I2N9ZQ10Q7X10G7H8T1P423、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCR9I10M10L7A5I7J4HS9B5C8Q4X8D4M10ZW6U5F2G1F8W7Z924、根据深圳证

15、券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8X2N2V2C9S4W6HW1Y2A2N5P1P2I6ZR7O7J9L4F9I6D625、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCG8I3G6Q3I3X7S4HC7M6N8M3I9S6L7ZA1B4G7V7W8K9B326、根据证券期货投资者

16、适当性管理办法，下列投资者属于专业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8F8C5A4U9T4X5HF2N6R6Q5L10Z3Q10ZY1U7J5V3Y2Q2Q827、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX7R3H1M2B7N3R1HB6A7E1U10T2D5A8ZZ7P9H7U5K4T9F128、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4W7V5N1F1I1A8HK8B10G10T5M1V10T8ZE9P1W5V8N7P

17、6M329、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI9B10Y5I6P8K5L8HA5T4R1E1K4B6N5ZB10G1A7K2T10N8R130、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCG5N7J5H1H6F7T1HD6I6Z8O7T3O4C9ZG7S2M1R10J1V10V331、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACD2V10R5E3K10V4A1HH1Z1C3E4Z7U4Y4ZC1E7Y9W8H5L6

18、O132、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6D10Q5Z3C2R8K9HH8V9W3Q4C2N2S10ZM8K3U7M4N3K2T533、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者，需满足的基本条件有（）。机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8P1L7C1V7S4O1HB7M3Z2K6W3B9T7ZD10Y9J6F4H4W10U334、 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS3J1E5U10O4Q3W6HD9Q4P4

19、K1S1A7N3ZB9F1N3A8M3Z6T835、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3Z1Q10B6O8E1Y10HJ6Z1T1D4B1G7J10ZA1K8Z8G8Q10N9D1036、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCO9Z8C7E5Q3T8B7HT5M7B7O10A1H6Y10ZT1A4L6J9K8E3V637、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结

20、报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 DCV6D7O4B1B5C6R6HF9B10M2U2Y10J4G9ZF1H5R2I5L6S10Y338、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。A.甲上市公司预计2017年度净利润为100万元B.乙上市公司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元D.丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】 DCK1O10Q9R5E2

21、W4V4HG5X10M3Z4U1M5Y8ZW1D1B5E2S4Y7X1039、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCO4O2Q8G6E7R9D2HK10Z1M10J8I9F9E3ZO7R3N10R4Y8N4K940、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW2K8V6U4D6S2Z5HS6Y5N3N5Q7Z7L9ZP9Q4H7P8U5I2Y241、下列关于所得税税收优惠的说法正确

22、的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA1K7N5G3X9E9G10HJ6O9W5H8K8A5I5ZG10M8X6R3T8J6F142、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK1Q7S5R1B8F9Z9HV9J5X3I1C5J2A6ZR2U1U10O9H7L5N543、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现

23、新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】 ACY9M10H7H9J2K1D4HR4K10D8D9A1H5Q6ZS7S6F7H3N9K8Y844、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙

24、公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCX6A4R1P4L9W1N7HW6T3O5B10G1J4N5ZZ9Z9U5C8B10R9W145、201

25、6年12月31日，甲公司某在建工程项目的账面价值为2000万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入200万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为1800万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为1950万元。2016年12月31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为1850万元。甲公司于2016年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。A.50B.200C.150D.0【答案】 CCJ4B6K5I2P10W7R1HS9F10H2F8O10J3O5ZF8T

26、1T1L1Y6U2K646、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCX4R9X1K5Z9G1O9HB4E9W7T4Z6J3D8ZO6V5L9V8J3I3Y747、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCA7C2E8L3V2E5J6HX3A9P1V2G1M3I3ZS10H2O10H7C5V9L84

27、8、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM9A5A2K2M5Y2K6HL3V4H8B3V3T9Y9ZS10K6L1B1Q2I7D1049、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元

28、【答案】 DCL3Q10J2G4R9L5T5HI1L2P8M5X3D8U3ZY10Z7O6M3W1R8K350、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。发行人法定代表人A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM8L5A3L9Z3C1E8HC2I4R7A4M5A2K3ZW3L3T8Q1A2N6T351、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。A.每年部分改选董事会成员B.限制董事的任职资格C.超级多数条款D.毒丸策略【答案】 DCZ7N9N5R5I5D8N5HE1B3L6M7A4O10F8ZL5V4F2Y5I2

29、W5G852、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9U9F6A7P3K5B7HZ4S9V7K5X10W5F7ZO9L6Z2B7W9U8V353、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ3G2U9L7O4G1G7HL5Y9E4R2S5R10W1ZB8N9M2Q2J2O6I154、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核

30、对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】 BCH3G7O10G6K3U10R4HX10B2K8N10Q2H8V3ZG8Y1D7C8H4H6R955、关于上市公司股票的核

31、准发行，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH4Y1O10Q10X9N4J7HO2Z5R2P7C2M3Z5ZF7X4C5M6F9W3V1056、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2U5S9L5K4R10J3HY9N2R4A7V4Z5N4ZN1Y6Y1P5C6Z5H257、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。

32、A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCR5U8F5X7A1B7X8HQ1Z6Z1J3M2O5L9ZN2F10S5I5S1U4I958、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4A10F10Z3U5R8

33、Q10HF3A8S6R5W5R6R6ZJ7X10O2A2B1Y5V1059、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC2I6T7R8P5O3Z7HA9W9K2D7B9N7H7ZK9L8S7G5V6K3Q560、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCY4J5N2H7Q3B1D10HP

34、7Q4Q1E2W8M1L3ZR6C9F2W9Z5K10R861、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCS6Q4Y10P6K9Q9L1HF1J4W1X1W8A3M7ZZ8U9C5N5Y5M9D262、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5%，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACD5B1C9D2S4I2Q

35、5HT9G4Q10G3T6Y1S8ZY9E1Z8B4K2N10W663、根据上海证券交易所股票上市规则，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10的D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5的【答案】 BCK8K9D5S5W1L7F7HI7J10T6I6D9B4T8ZA8M8L5H3G3D7X1064、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的

36、意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCB5K4E4F9N7S5Y7HD4D1K1K9S1R5G2ZO4B5X9Q4F3Y8S465、 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT7Y8V3I5X

37、6J6R8HE6S4E9M6V1I4L2ZG9O8E2G3O7N1H166、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD3H1L4G7N9V3E6HI9G9Y2P3N7K9R10ZX6H1M5H5T5R7L967、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8H9Z6F2H6A1S8HO9G5G5X1S6H10W2ZG6H2W3W7W6W9J568、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCV2U

38、3G7Q5D8Q5B10HI9V9S8A3B1K8B9ZI9S5P4L2J10W6K869、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，以下说法正确的是（）。A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券

39、公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金【答案】 CCD4O1U10T3N4I7P5HR3M4E7K2C4W8U9ZO2F5K5V2J1Z3Z470、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5P1J1E5K9B10G6HM10M2C5U2R6A4O9ZR7A10Z2H8Z7I1J1071、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCM6X7X6R10N7O8X9HV7L10J9V4E6O4V

40、4ZZ3G9N2U1N5T10Y872、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS1P2R8H3J7S3V3HZ10D9A8M8M4L9K9ZP6T3J1D3O5H4X173、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2Q9J5Q10F4A3N7HS5V3M8R1D6I4

41、X6ZV8M6G7V6R5M7K474、上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV5C2L9L8R9J7U9HE9I8E8B6L2K1K8ZC4T8N3M7O4O10K675、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4R3Q3I7Q10E5V7HC6Y8P2R5G6V4I5ZN6I6H5B9Z8O8Q376、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6X2W7Z3N2O3H5HR2Z7H10M6B1Z2S7ZF1V3G1C8U8X6T1077、以下说法正确的是（）。A.董事会专

42、门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCD4D9G4K2H8U9R4HY9I6Y2C6K9H6X7ZD3R2C9B2H4U3U278、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCN7Y10I2Y1I9R4Z2HF7F6W3J1E3G9I4ZQ6C6H9M10E4Y6F379、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK7D8G3Y2F8A7Z6HB5G3Y2O4P2M7Z8ZG9C10C8G10V1S10P880、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。A.