2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题含下载答案(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额2

2、50万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACG6J4S8S9U1X2C6HG3J2D8D8K9H3K2ZX2G7T5B10O2S1R12、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4T10B3R8G9Q8Z5HO1C7O9O9B1M3U5ZV5K7S8W1U2U2L13、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ4O7G2N6N3A6N3HL6F10J9R3Q9O8Y5ZW9H5P10J10Z5

3、Q3G24、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACO9Q9H4S2V8Q9R3HN5J10L5S7H3F8M4ZK5T10P9U3P7B6U65、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，

4、不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCG5D7H10X8S5N5G3HM4Z8K1I6Z9Z7D10ZI2S6Q10H6J2I10J46、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2O7W2D8P4R10I4HV7U6E9R3M6I8M6ZA8D2A2C7E8S9Q37、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者，需满足的基本条件有（）。机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上A.

5、、B.、C.、D.、【答案】 BCL4P2V2I4S10P3Q6HR5N1X8E4V2P9U6ZV4F2G3S5H4H6Y68、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7S3Y10V10T1W7F9HY4G3X5W8Q3Q3U9ZS5O8L2M9X8W2P39、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6C3T8L5P8V6Z10HG6F8L9A8Z4Y8F10

6、ZS9H7V6Z9O2B3S210、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACL9L4C9I6N7U6O6HN7V9P3Y8T5S9I5ZV7D2R3N4A6K6J611、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCJ2Q10T9R2X10W9J2HS7V3H5J9D8A9Z3ZB8W4N5L5N8H7C712、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。A.、B.、C.、D.、【答

7、案】 BCU4P5V3E3H9P5Q5HC3E5Y3G3W9L9U4ZY2J7G6A2J6D2A1013、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3K9I2X3A1V3G10HP5D8Y3X8J2U7F8ZS1O6D9W8N5P6I914、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院

8、判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCE5U2V2O7O2V8M2HN9N10I7T7J3K2V3ZY6M4W1M1H1X2E415、甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是 （）A.

9、2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【答案】 DCD9U8W6Y6F7Y8T5HD8E8E6E6Q10E6T2ZG9J1B6K2N7G3Q1016、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代

10、销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64万元B.300万元C.407.55万元D.411万元【答案】 CCN2W2F10A7W8B1I5HI10F8T7Y7U5C6B2ZQ5S3E4Z8L2V5Z317、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP10I10A4S4U6W7N2HC2K7K7Q6T3C9X3ZZ10S9D6Z5M5G9H718、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【

11、答案】 ACD4K8P1B6P5B4A2HZ7Y4E10O10E8Y7Z7ZO1I7S10X8O6C3K519、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销【答案】 ACK8I7A5I6L10S3E6HG8W10B5P1T3N1O10ZT1Y5S8X5C6H5N820、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9A1T6Z3F2P5A8HH5H2S7L1Q1P9N3ZY6Z6O1P2H3K4K5

12、21、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10G7R9H8B7M3W2HL7A5H10C5Y4C2X3ZU5K2R5Q5A2Y10X622、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCV5Y3M2S1U8E4Y8

13、HI1N10S8K7J1B1E3ZB8V7O4C8Z8X7Q1023、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL5V10Z6J8M3Q4E9HI4X9C6Y5P6E3E4ZN3M10J5R4R10I3E324、假设每元销售收人所需资金不变，下列关于外部融资需求的说法中，正确的有( )。A.B.,C.,D.,【答案】 ACW10T9C5E5X4C9F9HZ10C1Z6C5T2S4K3ZA8E9Z3H4B6I8X325、下列符合在其他主体中权益的披露规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE4U2

14、A5T6P10Q3M4HZ5Q5H6D1U4G6S10ZF2G1M4M6U1X3O826、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9A4Z3N4H3K1P2HC6Z8O8G5F8A10V7ZY9F3P9M7K8N5S827、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报

15、送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACL8V3S3B9G10O1D9HV9F10L3F2N1A9J8ZM4J3T2T1V6W3O128、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7Z6X4C3A3Z9J10HI4B4N8C4B9C9K6ZN2F1R7K9Q1L7E529、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票

16、价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6A2S6D2B9T4Y3HK5Q10L7X3B2K10O5ZM4Y5E7W1O2Q1H1030、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2Y5R4W5R2E1Q9HX2C8B2K10X4P4Y5ZL10F7C1L7M10L7K331、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.D

17、.、【答案】 ACE8C4T4E4J5O1L5HU7H7H2O2N2W8L4ZU4C1V9T3M9T2Y632、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL1T9R4D8Z7L8K9HK7H7W9H8F5W9P2ZO2O7S1T6P8Q5R333、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8K8B7T8R9W2P5HF5M6Z7M9R5B9E7ZB9B1N5T3V8I4L834、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比

18、例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN3V3U6A3I8R9X4HO8Z3Y7M7P7G1H6ZW6S5F7D6Z4D10M535、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC4Q9Z2S6W2W7G1HI7L4H8R10E1E7E4ZF3Z8B5A4K3G1U936、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到

19、12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM4C4E4Q2X6P5Q6HS1F5T3L2D2D3A4ZD10B8A6J7U6M10Y1037、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。A.适用简易程序且采取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见C.关于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明D.发行人部分董事的公开声明E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露关于本次发行定价过程

20、合规性的说明【答案】 BCO8E3T3R5P1U8H7HZ7R1D10S2J9J2H9ZA1U6E4B8I5G4A1038、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCH2Z8J5E10H2F3U10HK2M8F4U4Z6J4C1ZW10T5A2H2U1U7R939、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8U2H5N1B5P3W6HO3O9O10M2I4L1S4ZG7J5C2Y8D5P4P840、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（ ）。

21、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5E5M7Z9P9S4C8HW1K7U5R5W5P9V10ZC3Q2R9C5U5I8I341、某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60、10、30的股权，其中丙公司的股权系2018年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（ ）。A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.本次募

22、集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金，但可以补充标的公司的流动资金C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元E.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为10亿元【答案】 CCQ7F1W6O9I9S9R6HQ1Y9R10T4Q3R3O3ZR4V8W4N3U7B8K1042、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9Q8F10U10E9J2H2HI6F2R9Z1F6Y8V2ZA5O4A2S1P3A1X843、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（ ）。

23、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2G6I9Y3U10D4B1HV3S3O4F6F6Q3X9ZO9A2X8Y2M6M6I944、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCN3D6Y7O5I9W9N4HH1F7O1J2W4M2Y4ZX5O1K8U7Z3Y10U545、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCC9R5K3E2G10F5L6HG9O7H4N2C4Q5L10

24、ZP3V7K2N8M10S5U746、2019年1月1日甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得时增值税专用发票上注册设备款50万元，增值税进项税额为8万元。安装时领用本公司原材料2万元，购进该原材料时支付的进项税额为0.32万元，支付安装工人工资9万元。2019年1月30日达到可使用状态。该机器设备预计可使用年限为5年，残值为1万元，不考虑其他因素，下列说法中正确的有（）。（计算结果保留2位小数）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1H8Q8R1Q10A10X2HR4Q2O2C10P4N1P1ZV6W6H7V3A2B2W147、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙

25、公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCJ8I10O7L1M9L1G8HE8U1Z9D10H3D9R4ZE10H6O6Z7Z7L1W748、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元

26、。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCQ3G9M5U1D9N7V1HC6Y2W10V9H6O3E10ZI6Y3Y8O6H1O8H149、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答

27、案】 CCB5S4M8Q3D9R1T6HC3B3E6X8Q8L10M8ZF5X4K10X8M5F4V350、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCA1J8C7T2N9A6E7HK3Q5K3I5G10M5J5ZW8P5J2U7U7R4X251、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】 DCW

28、4N3Q6L8B7Z7S3HB4D9E1Z8S7N5S9ZQ6L8C8C10P4C3J552、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）。A.B.C.D.【答案】 CCR8I5D2W5H1U1J7HU6I7S1Z1R4Z6B8ZM8G9M5U7Q10K7S453、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD7U10P4E6T1P10L5HT1N1U2M5N6U6G5ZD10U1N3F5M9R5G154、需调整期初未分配利润的事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6D7G2W3U5Q10E1HY1J5U6U9J7

29、D2J3ZJ10G4S3T5G6B10Q155、2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为( )万元。A.180B.185C.200D.215【答案】 BCN5J6F2P2Q9I2H8HO8G1U1I7S1N8I1ZM2V5E3Q6C2I10S956、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购

30、入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCO8T5Q8S8V7Z8S3HH10A1Y8B3Q9K3R7ZV3W4G4O7V7D6R857、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司h公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一

31、股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会谴处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACJ6A9B2M6I2Z5E10HJ2J5E5C4G2I1Y8ZF5V2F2U10V8N7O758、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 BCL4Q8R9N5B10W10E6

32、HK5P7Y7Q4D3O7P9ZO10Q10V5V10H9N4O859、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6B4P4A8J10N6U10HE3E8V2R7S4I9Z4ZJ5B10C8M3W4P4P1060、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCD1D2M8N8T3T6A7

33、HD8K10M8I7D4S6N2ZC1Q10B10W2B10W5J261、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCU8W8Y9T2V10R7Q8HM3A6P8L8X9X2S2ZX3C7J10U3O7C6Q762、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（ ）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续2年盈利B.最近1期末资产负债率低于45C.最近2年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACY1G6B9I2N

34、7N4P1HP5P1S3Z6U6P9X1ZL3P3O8D7D6J2K363、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 D

35、CS3C1Y3G5A3Z1T5HZ2R2S8A4E8T3H8ZR7F4A1Y10E1R1C364、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCN6I5T2T2K6R7A4

36、HQ10U5S6B8G7J10X2ZK3C9T2P5A4I9W465、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10L1V3H4A2E8N5HW3R2I1B1I4F4C4ZR1H9O6O9C6E6R666、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCS8J10M5H1R10C8T4HM4Y6I5W1O7A10O4ZL7P5A6F8W2J10H667、下列公司拟于2014

37、年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司201 1年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200

38、万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACB10Q3C6L5R9W3Y3HD10X1V10H10D5M6J6ZO10I6U3C3P8Z9Q568、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ7Q7N6N10F1Z10J2HK3M8W6X5W2B8G4ZP5G5O4P6R8Q8D469、根据证券公司投资银行类业务内部控制

39、指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10S7K2O8Y6W5R8HO6A4S8X2P4S2V5ZM10J4P7H9S9J9G170、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6B4W5C10K9R3V2HB10K10B4V9D2C2A6ZF9Z10L5L4E4G1S171、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3X1E10Z1P8F1J1HO4W5I7B4U2P3W3ZE1R7H9Z7E10C2K872、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息

40、，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营也执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 ACZ4A7R2H10T8D8C1HD3K9I4O2E1U7U4ZK9N5G7X6H4V5L473、某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存

41、收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6E4R3C5K3X8N8HM7E4P10O8O10H6W1ZT6V6V5Q2L7O2U1074、某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK9D3Z8L2K9Y9Q10HN6F5Z7K1K4

42、P1W7ZG5Y9V10O1O1X6V775、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS7S2J6I7N2M10K3HH2R8U7T6D6Z1L2ZH1L6D6P7B1G9H776、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC10P5V9L1Z8R6C4HA9W1D1S8F8L5L1ZM10X3H4Q9L3U3T777、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1Z5X1O8E9A6R6HC2L5S8B9S1O7T10ZG8L9D2U2Z2H3W1078、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得