2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题精品有答案(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP6X4R4V8T7H7A2HY8G6F8E3V4Z6M8ZX5B5O2W1E7K1H62、公司暂停上市的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX2Z7U9S1B2G5X10HY2N9O9Y10C8B3H1ZN10B4U2X7K2D1B73、2012年，甲企业在筹办期间

2、发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCW3B7J1G9U8Y10S2HP7C1H7X9V7M7E4ZG10U3Y5G9X10U8K64、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT3J4T9O5W5C3N6HV9W2D5T9S2L5R4ZQ2L2F6K10Y9M7Q45、某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可

3、分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（ ）。2015年11月真题A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCD1Z3O1F1R10U7P1HM9E6C9M3I6N9P5ZW9R3Q10W1M1G5G56、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下关于上市公司提供担保说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9F10X3I7N6Z10L3HC4Q3K5A6V7L2K7ZX7P6O8B2D2Q6O27、：根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2006年

4、修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV1G2I2M1G1H6S8HZ5N6Y4R5Q3I6S4ZI3B4J3B10U4H1R28、 以下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS8P6G6U4C3P7I8HR10N1C10F4P10G8A3ZJ5O9I7Z2T4B2U99、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于不同转让方式的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4T7A4L9V9K10Q6HI4B6K1D5N2M3Y2ZO9R9Z3W3T4H1P310、上市公司重大

5、资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCH1S7T10L2X10G5A7HZ9U1B10W8T10M10L10ZF2L3U5Z1C10G9R611、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCX9C6J6L7T5J5N6HM5T3S8X10S10W10F10ZS7I3L6S10N3M9W312、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX5H2Y8N2W5C4A

6、5HO8T7F7U9H7D3U1ZW4W8Y8V8O7O10R613、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACX6N8Z7V2F4L6W8HS9J4S7H9Y4A2L1ZZ1S2G1Y3H10H1T814、 以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCA3J1K7Q10I4F7K8HE2P8W4V2T3T10S9ZD1P9G6M2L7G4C615、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB5L7K7J2H5D7W10HO6K9G9M7W3R1A2Z

7、K8D10G7O10N8I5Y616、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百

8、分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 DCR8T7M8C9W6C10E8HA5D9Q5K4S6V2M7ZW10K2F3G3Z1L4L217、以下哪些属于证监会的监管措施（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM3F9R4Z10Z6K2P1HL7K4Z1H1M8M3V5ZD8F3K6B2G2S10U618、下列报告分部的确定正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7V6N5T3Z6E10A3HR7X7G2F8I9Z5I9ZT8X3C8M7L1K4D719、下列关于市净率的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、

9、【答案】 CCL2F5U8Z9O9Q10D1HV1Y9U6U4K10U6F9ZO8W6U1Q9P3W1B220、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元，且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCP4T

10、5T7H2R10F5X9HQ7K3Y8Y3S10J10K6ZX1Q2B9P3P4Q7C821、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB8O8E6S7K8T4S2HK7D3K1F2L1P1L2ZC5N10U1T5Q8A3R422、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ9S2I8V4V4C5T4HG1Q2D5D5R1M1Y5ZH9G4B1N4U7Q10S123、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或

11、其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCU4Y5L4P1I9V1V8HH3I9B9Q2Y4W1G3ZP10U10R6R8O7Z5X1024、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日

12、，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC3W9L5C8Q6P1I10HR3J6T5J2K8E5Q4ZT2I8Y2Y3E8L6L525、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2D4B6W4G1M1W9HM2K8G2U8H7C10V10ZW8X10Z9W8O9G1C726、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务规程的说法，正确的是（）。A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不得少于20年B.保荐机构应当建立工作底稿制度，按每一保荐代表人建立

13、独立的保荐工作底稿C.保荐机构的部门负责人、内核负责人监督，执行保荐业务各项制度并承担相应的责任D.保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度E.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因【答案】 ACI5X1C2H10K1G7G2HR2I5F3T2K6Q8G1ZN1V1Y5R7I2R5H227、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）

14、A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 ACZ5Z9K2Q5F5B8O9HL6M8V4Y9Y3I6C6ZC7D6S2H4Y7S8O1028、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9H8M9O4E3C6G4HF8J10W9J8K3L3N6ZA3G3D6X5O5X1G329、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

15、 CCS6D7J7N5Y6N10V7HA4H10T10W4L5C6Q8ZA3W4R10H3G3T3O630、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCN8C7W10Q7R10E6G10HE4T4H6B4A2P5B3ZP8B4A1G9P2H5C1031、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA1W10O2Y10Z9Y8J9HW3I7J8N7X3E8D7ZK4X7B

16、4N8K2B9L232、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（ ）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项，情节严重的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力

17、外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCL6L8H10P3M10X9F9HT2J8L3O6K6W10M1ZG6Z10R2V9A1X6B933、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9I6P9U5U9R6B5HP4A7V10K8G6O10V4ZC9A8N7X7H9I9J834、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）

18、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8H2Z10K6Y1V1I2HT8G3G7K4B6M5N6ZV1J1L7C6Q2J7O635、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU6R5T3X4D6O9A7HN3A6T2V8D4U10G1ZJ4F10X9X6I8H9A736、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。2015年11月真题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCW2M10D4X2Y8H2L8HV9Z5M10M9B3P8Z1ZP7

19、U5G5E4L1H6D737、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS5L7M10H2Z9C1Y7HD8S7J6K1W4N7C2ZJ4E10P3G7J10U2P1038、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3R3E8X9E7B1T10HT10E5E3T9C4V6U3ZH2X4F6S7C10A1O239、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30

20、万元。则该设备计提折旧的期限为（）年。A.6B.8C.2D.7【答案】 BCG3A3F6T4S8L3D7HH1E3C2E10W3V4R8ZR8N9D4H2I8R8Z440、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2T5Y7U5B7W6N6HH4W7U3H10L6V4N5ZB7Q8E1K10Y6E5L641、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.

21、临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCL9A8G1R5C9D10P3HQ2O4K9X4D8N10H1ZZ5X7Y6X9M10V1Q742、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（ ）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近

22、1年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCM10L2B5Q5T4F7U9HU5Y7L3E8L9E7Q7ZA6E10P1T6R5I1M143、以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCJ7R9Q9K1K2Y10T1HB9X8B1U3M8T9D1ZX5O6A9U2F7H6J1044、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产

23、，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0B.5000万元C.4500万元D.500万元E.125万元【答案】 ACB8A10N1R6F9C3N7HQ8H5Z1A8F3O3B9ZF6H2Y2Q9G5B4R345、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5V3J8P2F6G4H5HY3W1T5T1R7W9G6ZK9Z4X8T4R7Q7B64

24、6、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ10Q4F2E1D10U5V7HP7B2R8D4B4Z10P4ZV2S4B2Q7J2B1M247、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCK7K6W3

25、D4E3L6Q1HI5J5G8L8K1H8M9ZE7S9K5D9A9M6G748、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3E2I1X5D7Y6V9HV10N6X9H1K2H4B3ZS7N2Y2B5N3Y2P249、在持续督导期间，发行人出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐业务资格3个月的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCY6F10B3B8G9R2L7HI4X3Z3P7S1I7L9ZB10D3T2B1U2W2U550、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个

26、月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR1I3R8T7R8C6V5HH10W5N3O9R4V4F8ZV6P3E9J5C4W7R251、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCU5U8E7B9W1X5Z2HQ5Z4U2N5O7C2Q9ZB3B6F2G4C7E2Y452、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD9B1K4N4N2P3U10HT5M8T3K6V1P8J3ZX2G1Q1Z9V2X6G1053、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正

27、确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2G5X5A9Z9J6S7HP1D3B5P1L6G6F2ZD8H4J3V8O10Y2M454、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款

28、费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCU1Y6Z6V7A5I10N5HQ3I1N1O8E10H4Y10ZY3V10O2G1Q1N1J1055、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1V1U1V10L9R2R6HQ10G5S9I9E5O6H3ZI9I8E1Z4S10Q4E956、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购

29、买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购人后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCT10H2Z1A1N4J5S3HS3L9M10L10B8W9X7ZM10G7A2O9M4D9A157、下列

30、事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法B.监事会的工作报告C.公司年度预算方案、决算方案D.公司章程的修改【答案】 DCO9S8Z7H2Z8V8G5HO5A7A1P1C1R5E4ZL9Y3I3A10T5Y10D758、有关持有待售的固定资产说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9D9P8O10L10L10H1HT10Z4B3U10K9V3Q10ZG4Y1G6P10Z7U6X159、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。2015年11月真题A.1200

31、万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACG3K6F10A8G7N2X7HA5I6Z6X5I2P3H6ZQ5X5M5T4L7O6I460、 以下关于证券发行承销的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCR5W10U10J1X8Z6E7HH1Q4W8V4S3I3G3ZH7D8M10E10Z8I7E461、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ1R2Y2B3T10U2S5HM8U5G1K6M8X2Z3ZH8H3W10G2K3Y3K162、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有

32、评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACJ8G3B2L4F1T2V7HY9Y2T10V1U1B5G6ZF7J7F3Y8O4H4I763、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（ ）方式确定发行价格和发行对象。A.定价B.询价C.竞价D.定价或竞价E.询价或定价【答案】 CCB6O6J5Q9L4C6H10HV5Q4G3S

33、9H10P4G4ZA6N9R1B9N2L3E464、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号申报与审核，以下说法错误的是（ ）。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北京证券交易所规定的其他方式，提交相关内幕信息知情人报备文件C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披

34、露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】 ACI7U5V6Y10Y5G2F5HB6G6D8P5X2V3G5ZX9I6K4S9C1A6K1065、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7W4I1V9S4M10F7HR8M7O2G4O6Y6H9ZV1L8N7A6Z9O2I966、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未

35、达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACQ3U10F9W5S1B9D6HT8T4F4G1B6T9T8ZN6U2O5Q2B5C3U967、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.120万元B.260万元C.128万元D.263.33万元【答

36、案】 CCX3R10U3X7V2J6X9HF5B7P9H9U1Z7V3ZG9G8V5L7H8A4D168、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCC10L3O2L6K3X1Y3HR1I10B3N2H9H7Q2ZW8G1L7B3A10S9Y1069、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS3Y5Y9Y10U10N10P8HC7B1Z1R6H8W9I2ZB5Q2M1A9X4Q3C670、首次公开发行股

37、票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACY6T4X6B3N10Y6C1HK4Y2S6W9Y4L5M1ZW10J8I1U2H3D8E871、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2S10K2H6B9Q4V6HB5E2F1C8Z4L10I7ZI2D2Z2P10C7L

38、4W772、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7N3N1U5W10V6L6HJ6H4I2A7K10Q5U9ZO9V1J2N4L2R6K673、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8M6T3V9K4I3Y7HY7S7P8J8G5S9F9ZI6Q8D3M2E2O9Y1074、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1K2W4N6J1I10J6HC10Q5T4R8M2C5W10ZG8I5K3I

39、9B7C9Q375、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD5I2J1T6J5X6L6HR8Z8T4Z3D3M9L8ZL1G1G4P3J1L6U776、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（ ）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACD1B5L7I6E7I6J7HM6I3Y9L3E2S4R2ZB10O3K6B4J1H8S1077、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时

40、高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（ ）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCX6X9E3W7Q5E6F6HT1U2P6H3S2O5W2ZR8V7N10E5G7Y9I178、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。2015年11

41、月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCE9Y1G4Y7I4V1R6HK9A9X7H1B6W9H5ZP9D1G4D9I10E5Q879、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5P8B10S6E8Q10D9HX3T2T1F2T6E6Q2ZU1L6Y8E9Z8J2N1080、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元

42、(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCK6V10Q2S4U3F9I4HQ9V3W2R3U8J9M4ZL5W7O5J9B1G8B1081、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACT1F5R2W6K8N9C5HD1B6N10R9S9Q3G3ZF1L1F2N7Y1Z10A782、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且