2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品附答案(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ9C10W3B3E6H6D1HI10K4H8V1Z2L5P5ZB6Z9A3C6F6E2G32、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得

2、一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCZ2T10V10X5G1L9D4HP3F5G8Q2T7M4V6ZV9H10F6M7F10H5K13、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW10F7P3C8R3C9T1HC2Y7J8M4L9Y4J3ZR4R4K2R4H6U5

3、S14、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列不属于这个条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCJ7B4Q7B10O7Y8U6HZ9V8B7M7G10R9M9ZH5O5C5T3K4O4A35、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资40

4、00万元，则融资后的权益乘数为（ ）。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACW7Q9E2X10V1G3D8HR8L6O3O6B8M4X1ZH3N5M9S5J10M1H66、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA3V3D8P10P8I5X5HP8L4L9D2U7Y1H5ZT4C3W2B7Y7W3G47、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经

5、审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3P10J1I4S3Z2M1HX5S1G5M6V7A6S2ZO7U7E1I1K7O1G98、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN4G10A8O5W5K1U10HQ1F6B3W7C10X1G5ZY6U5M9U8H10O1F39、2016年

6、8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元，2016年12月31日资产总额为22亿元，2017年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2015、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7V5R10E3L6M6F9HG8T8Z7C10Z3L6Z8ZL1X3L7S9C8R10H710、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7M

7、2A9L1Y1N2W1HU1D5N4U7K4W7Z1ZQ1V4O4J2G10L8Y111、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCG8R5F4T7J10C1X1HL4B10G4Q6U7K2K5ZJ2I3N7M10I8A7I512、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.

8、、D.、【答案】 BCZ1R1M6M10C2N8F6HR9A8F10I8S10A3K1ZB5E2S7Z8W5P3I513、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5J5V5M10D3D1O8HW1U10D7H1I2C2Z3ZK2U5J3Y6X1G5E114、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其

9、超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】 DCU2Z1C6F4G3A4X7HU3S6K2V5C7O10Y9ZG8A3T1Z3K4X4G715、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元

10、，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCC7O3S3A8F2R9T10HQ9D1N2A10J5F5X7ZC8G9Q4W9L4P2G716、220年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债

11、务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（）。A.500万元和500万元B.400万元和500万元C.500万元和400万元D.900万元和0【答案】 BCO10H1R4Y8M10O6P7HX10J1Z7N4G5B5K9ZN8S6L1P8P2N8T417、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCD6I2N9W9F10A3J3HF7R8N4D10P1U6Z9

12、ZI4N5F4B4F6P5T818、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6P6G9X3M9P5B5HD5F9B4S6F6S3L5ZQ6R5Z2C8X7P3W1019、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4F6Y8Z6W8P3O6HH10A2I4F3F9R3I7ZS6L10G6S4W2D3D720、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.

13、、C.、D.、【答案】 CCW8Y7R8T1Z5C9O3HV7G9S2Q3X9G9I1ZA1Y3Z2C1G7Z2S721、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参

14、与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCB2R3C10L8B8M5V4HD1K9J8E5N9U5K2ZS1N7Y1M2A10V1A422、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300

15、万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACT7X6S8Y3T8I7N2HS7P7Q9L9G4V5J6ZA6R9V8N3J9X4B923、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8G6G4E9M1T6H9HX1K8T6M9R10G4V3ZF9A1U2N7U5U5Q324、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6B5J9B4Z5R10L5HU6K7

16、T2E5E5D7B3ZM3Z7P2M7M6O8X125、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC10L4D8C10F9U8R6HC1W9O9D4D3M5W9ZL5Q2F4K6N10E1B226、2013年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCM3Q8S9Y10U7V10P8HI9G4I8K2G1G6X3

17、ZN8Z10R3K5M6A3W127、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7K7T3Q1H7P8L2HG7C7F8P6O9F2Z8ZD6Y5H6R3H3L4A1028、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCA5Y6A10Z3U2E4C7HT3Q1B7D5F4B3C10ZS5Q10M5D7R6C1Z629、甲公司2015年度财

18、务报告批准报出日为2016年3月30日，实际对外公布日期为2016年4月3日。该公司2016年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10I4D1N3G6D2W2HX10Q2W10M5K10U8W4ZQ9F4X3E4T6T3E130、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7N8C5I3C3W4V7HO10S1Q1P1X5I1M8ZN7W8L6F8W5O2S531、A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公司

19、以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3T5Y3H2Q4U7X9HJ9W3S3A2V2D10N5ZQ9V9I3Y6A1D5I632、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5T8V9T1R6A4V9HK3M6R8D9B1R5M8ZD7O5Q8P6K4A4M233、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4Y5O7I8T9X6Y8HK9I2O5E5D4L3P6Z

20、T5A5Y9M2X2C2I634、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1K4L5K10S9C5S4HM7L4K9G5D7M8K5ZK1T3T7K3G6H1Q935、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM2A8Y5Z2Z2J1U8HO3E1R1K5G9D7G2ZT8X6D10H7W2I1L336、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS9D2C9W1I5Y5G1

21、HJ10Z6G5L7X9U4E4ZW5V2K3N5D2Q9M737、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCP9F8H2N4B5N4A9HY2F3I7Y1O3I3Y3ZC3W2L9R7J10W5W138、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10T1Y6G4D3N2E3HZ2K2X6G5Z7A9L2ZK9Y2V5B5U4C3D739、根据上市公司股东大会规则

22、和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2S7Z7D9V7M2M2HP6G1Q9J2L6W4L9ZK4U6W7W7M1C4Z340、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ4T9I5B2M9J6M2HL5X8M7O3I10O7F4ZO4B6L6Z7K2B1W641、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年

23、营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCW5K8N3G4I10W1M7HL6B9T1F7F8Z6U6ZH1M2Q6R10G2Z9D342、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1P6V7H1X1U10Y9HD2E9H3W3B7E3R5ZB5J3Y7T9O9W8M1043、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（ ）。201

24、5年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCZ4E3N1A4D8P8S5HS2X3U10M4Y7J8I5ZS6J10O5C8Y6S3A644、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10M9F2H1L5A4F7HY10C3X1P7N7C1C1ZN7R2Z8R1T10K5U145、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU1X7X5V8O9L7I7HL9G2T1R2Y10R10H3ZU4N7L10B2Q6B8Z846、甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份、能够控制乙公司财务和经营决策，

25、2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，不含增值税的销售价格为1600万元，成本为1000万元，未计提存货跌价准备，至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40%，当日剩余存货的可变现净值为700万元，甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.0B.65C.90D.360【答案】 CCT6L3E7K2U1M8P2HU4J8D5O10E2T4F1ZM2L6N6L8F3W7A647、以协议方式进行上市公司收购

26、，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9A5B8L3W3A8K2HM10J1R9P1H6J6S10ZD6N5U3H8J5Z2N848、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人存在下列（）情形的，中国证监会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、六个月至一年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL8H3I4Y2K7B10C4HE2M8F9I9S5M9M3ZA6K7U4T10U8I7A849、下列关于企业会计准则第7号非货币性资产交换中规范的非货币性资产交换的相关会计处理的说法，正

27、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9X1G5L6E9Y3W1HY1W4I9C6Y4H10M4ZR3B3D10I2B3C8Z150、2012年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予2万份股票期权，这些人员从被授予股票期权之日起连续服务满2年，即可按每股6元的价格购买甲公司2万股普通股股票(每股面值1元)。该期权在授予日的公允价值为每股12元。2013年10月20日，甲公司从二级市场以每股15元的价格回购本公司普通股股票100万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，甲公司没有高管人员离职。2013年12月31日，高管人员全部行权，当日甲公司普通股市场价格为每股16元。2

28、013年12月31日，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为（）万元。A.200B.300C.500D.1700【答案】 BCC7C5F8J3P10F3K2HX6S7E4Q2N1X9W2ZE4X7V5V4M4H9S451、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7B5K7K1A10U4S6HZ9G1G9J4S6V1J1ZP9D4D2U5J10G10X852、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8J3N8P5A3R6Y7HD5G2S4B4J6M5D6ZN5R10

29、Q10D6H2G9K353、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120

30、万元【答案】 ACL3Z9T5Y1G4E2H10HN7A6Q7J7O1J7S5ZJ1G6H5B3Y8Y5E1054、如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3L1G7G10A1O6C3HP8O8D1I9Y3C6N10ZK1W1W6T1I3X3M455、( )是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】 DCX9W6E5I10F5B1B4HI6E7E5N7V2F5

31、S9ZX4A9O7Y9C8Y6V256、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1O8N10B7T6N10B8HM1K6Q4Z8S8F7R8ZQ9W8N7B9J4Z2W457、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH8P4S8F9G5R7C2HO5F3Y2N2P9S5W9ZE8Z2C1W1B2I9M658、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.

32、全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCK2M6I1T6A7T8L6HF5H10X5J4Z1A7C5ZZ9R5Y1Q10Z7B2H659、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的( )。A.5%B.10%C.20%D.25%【答案】 BCN8P9D2H3A10N7T10HH9O5K2V10W5U1N1ZG6C8X3A5V5N6U460、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4J7O9F8X7H4I6HV

33、5V10Y7E4N9G7A10ZK8V4A3A3R3Z4B861、 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1 100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK7S6V3N4V7K7J5HK6A6Q8F7R4I2S6ZY8L8Y4V7Z9H3L462、保荐机构应在发行保荐书中对下列（ ）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3P2J3C3O4E3T5HW10X6F7O1R7A4N10ZS5E7D6U8S4Y7N363、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

34、】 BCX1L6P9Y7A3F2G9HS1D9D7K2P6B6I1ZT5J5Z5Y9G8T1Q264、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5O1R4O5L1V4P4HN9V3D9Y9Z7Z4K3ZZ8N3E1J10G10D7W965、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCY4Z5M2S5J8O2J2HA3X6P9Y5M2B6R3ZC8N5Q10A10L10O4O466、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW1J10E3F6T9W6G6HJ8S6C5

35、G9U8F8M1ZE9W7Q2U3B4C1J767、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该

36、上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCX1L5I6J1H2W7R8HJ8Q3M6J6G3T7V8ZN8E10L2T4I1B9J368、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3G10O3O6J6Q5J7HY6J2U3F8Y8M6Y7ZI8Q2A4R10D3L1H169、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW7A1T10U7L5M7B6HZ1O9N9J6E7P6D6ZG9E4V4

37、V8I6H6T770、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，上市公司向特定对象发行优先股，可以申请一次注册，分次发行，自中国证监会同意注册之日起，公司应当在_个月内实施首次发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。（ ）A.3；6B.3；12C.6；12D.6；24E.12；24【答案】 DCC1Y4A10K1D6L7R7HF5M2X9V10Z7E2P3ZN5N4B2Y8A9K7F971、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，发行人尚未盈利的，首次公开发行证券采用询价方式的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的（）。A.65%B.60%C.70%D.80%【答案】

38、 DCF7P9L1H6C7O10Y9HL10V6O1H7P6L7C10ZL5U6N5A9U4V9U472、甲公司2016年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2017年4月5日，实际报出日为4月7日。2017年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1K6U6Q2V1M10D6HO10H4Z9Q6L2U2U7ZS2H8P7W1Y6Q10A773、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM8P1A6S5Q2A5W3HN9Z6C8N6U3B3X10ZD8U6S9F1D6I10W1074、

39、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ1S7Q3Q10Y10Q5I9HO5U8X5O3G2S1Z3ZG4H1M5D4A7G6J975、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7F7B6F2Y8B10O10HY7R1Y7P1H4Y10K7ZV1U4X7L8S9X3K776、 股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACL1K4I6F4K3A7Q8HG9M4R2U3R7B8L3ZN3D5E8J9

40、H1O2X577、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1K8Q3G6K5K4J10HY4X4B2Y5T7O5G5ZC1Z5Z9E3V2T7W878、证券公司有下列（）行为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1U10Z5F6G6Z6G6HR6Z7Y9R9K7H9H9ZZ3T3B2O9B10L9P679、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持

41、有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCG2M5I1Z5S7M9K4HM10I9F2N8W1L1T6ZK10W9F1J6Y5V9G780、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2N8V2G10C4V6U9HL7U2W3W6N10L8D2ZZ6S10U3X8Q10C9Y881、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8M1P9D7G3X6J4HT9W7G4T2K3B3O9ZX4W9B9Y3Q3W9W882、 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO7M2P4Q6Z2T8S1HZ4C1Y7L10T5D7M10ZU2Z3H8B4E7A7X683、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、