2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题(有答案)(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCW7P8W9V4D2F6O9HG10M5R10R4W5W4I6ZJ5E6W2K1V10H8C62、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10K3P5P

2、9I7Q4L5HA7D3J7L3W3I1A6ZM7D8A2K5Y5F9R73、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（ ）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7V6E5I10S9Q6W1HU3J4W1V2J5H2B6ZX9K2X1Z3T8U3O34、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ9W3B7S7Q3E3P1HT3V7C4R10U6Q2Y7ZZ9K6B7G8Q8D4Z95、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE7F6N

3、4O10G9G8P5HA4Q1Y10S1F10K4O3ZX7X9P7L7D8Y9Q86、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ2H5B1E7E6Z7I4HN9H8Q3G2C9A3K6ZO4A3B1S8G2Y2F27、根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”

4、审核C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】 DCP8Z3O1K3T5X2C9HO3Q1O3O10I5N8P5ZC4X6I4L1N3A1N88、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8S10Q4V8B7E1N7HK9U8S1X8R4J5F9ZR9A6V3G6T5Z10L99、下列关于可持续增长率的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3T5U

5、7U7J4Z7N9HK1C10K10S10W5X6O3ZL3X9A8J7H1J9N910、A公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合以下哪些要求（）？A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4S4B10R9M3F2M2HA6Y1Z8R7W4P2M4ZS1B7U6P8G1C8C111、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6K6G2C3X10K4J1HM2N5R9U7D10P8H7ZX8S7V3C2L6Z3P812、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（ ）。2015年5月

6、真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCC5N6E2K4L1C9H10HJ5O10X5L1R3M9D10ZB3H3M3J9M4R2P113、甲公司是增值税一般纳税人，于2018年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为80万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2018年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，20

7、19年该设备应计提的折旧额为（ ）。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCY7P7N4V8V3P8K8HW4K6K1T9D1W3O2ZK5M7C2V10N2O4M614、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY9J2M1C5T4R5U5HO10C2Y9D2P9U

8、8O10ZT4L7H4V6K9C10Y415、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCL3U5Z3H7F5K3T5HR8V1B1A8D4L10S8ZB7N10D9O5U3C5J516、某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账。2007年5月第一批18万元到账，下

9、列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 BCP7H4D1F3O5F6M9HS8W5D10Z2V4N5D8ZV4G6O6W6J6W4C217、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销

10、售，某商品标价1000元，现准备给予客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入20

11、00元【答案】 CCC8O1B1L4J8E3J7HY9S10U4U1I7Y8E3ZR9A6B3N2M3I9N318、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCJ6H5E8V10H9T10L6HU3H2U1O7J8Q10T2ZB4E8V7Z10R4J9T619、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCV1U6K5X8G10Z9C3HI4N3G4L2

12、O4L4J1ZY2M1I10Y7M2S10A820、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN1N2W8J9S2M7A6HW8A9C6J2R10B8Y8ZQ3P10L9S1U10B7J521、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 DCH6I2X10Z1Q3K8V5HY10F2O9Q3C8A7G2ZC4S7J4O3S4O5K122、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、

13、C.、D.、【答案】 CCC3V5M8V10C5R9Z7HJ2G6W2X9F4Q10B10ZO5H9J5S5C2V4S1023、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCA7D3W1S8F8X5Y6HW1F8N9K6S6N5V7ZB9Y4C3E4P2T2J724、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下关于上市公司提供担保说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9T6T7O4W6E9T6HF1R5G6S6E4G8T

14、6ZT4B6W3T10M5L7V125、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6H7F3T2U6H6O3HS3K2J8S2Q2I1X8ZG9D1Z5U3F7W2P626、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACN7X6X1I6R9R10F2HF2M2A7P9I7H9A10ZV7D3E

15、9O3I10U5J827、上市公司存在下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10Q6R8I2U3G4Z4HK3T8D3S9E8D4O3ZN4S1W1P9X1U8L728、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCG3L7O3Z9E3G7Z7HC7G9E6W2O5P6F9ZP3X10N6Z1R4L8G329

16、、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8Q10W7S9I2X8R5HF4E9R1T10E7X6L6ZW9M6P1T3A7I8L330、注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN2C1O6A2P6R4D2HM3X7F9N6B10X9D7ZI4G1B6R6S6Q2G931、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4M8X1R10E6D9L9HA4G1E6V8H7Q10C2ZF6A1L2T10X5S4Y132、符合以下（）条件的证券期货普通

17、投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCH3T1O6F7A8K3A9HM3K4P1Z1G6S10V

18、10ZZ7I3K8L9S6H9C633、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA10A5R8I9J8U8X9HQ9X1V6G6F7N4Z3ZX10P2X9P6J9B9M234、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCS2D9A2Z2C5F3O8HR1Q1S3I3E1G3N3ZN2R6W1B7S1M4Z635、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV9O4E5G2V9J2P5HY10J4

19、H6O5G5B1V10ZD2P5K2E3J2E3T236、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】 ACR7Z4X2X4X7V7G5HM8P7M10N1V5I9V8ZW10F7Y9Q7I7V9P737、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR6C10F4E10P8Q1E4HY2J5H7B5G4N6Q6ZP9Y8W6S5M8D9E138、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券

20、交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7P8U8D5X1K2J2HW1P9Y10C7X5R1V7ZM8J7E9A3V2M2R439、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACS9

21、A2M4P9N7F3B4HG8D4Y8T6N6A10I7ZQ5S9A8L4A3P10R1040、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCV2A2L2X1J2U1J7HW3I1S

22、3D8T1V3W6ZQ1E9J2E5O1Z2J1041、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCT2V4U8G7C8H8B10HB8Y3M1U1I10J9H8ZT7M3F6T9V5G6V142、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3W2N5K5O6B1P5HE9Y3N3G8O10F9Z3ZX1V4U10Q5Q7V10R343、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4W9U10

23、S1X2Z2H7HL5U5D9U8B9T1A10ZL8U2I10Q5J1C7E944、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCN2D3V9L8U3Y4G7HR1J8U5U10M6H8I5ZB4W2F2F6Z3D9G945、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙

24、公司担任董事【答案】 CCI5G5N8C10X7X8I3HI10M5A4U1I9Y6Z1ZQ10C9O3E1L8J8T846、根据公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3E10L2O7L8A6K10HX7U1H3U2G1K4R7ZR5M9Y9E1N2I3J347、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答

25、案】 BCK4T3D10F7F9A10C2HC7Y4V9W2Q10G2L8ZJ6D10E1V5S4K9B748、216年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCE10I7G4H2D9A7Q9HF2R2E4A10K6I9H1ZX3C3S5S4J4J6V849、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO4D9X

26、7M2W5U6V6HN2B8M8A3G7B10Y7ZW6Y2S5M3T2Z2D450、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO9W7B3H2A5B3J4HY8B6Z3N10K7C4Y10ZV2E8L7R7H4L4K351、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV9D5I3C2N7F10X4HV8M1G2V3U2Y9A6ZU2S2S1A1O1B5I1052、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 A.,B.,C.,D.,【

27、答案】 DCX6S5R7S10C9L10A7HC6V7E9V9G9S4N6ZN4M9G2Z7N9A10N553、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10X8W1Z8V9U8D5HR10F10B6W8F8Q3U2ZO8Q7P1Z6G7A3A554、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB1O5K7M2N6G10J8HQ5N1D6P2Q10R1G6ZR2M10K9W10F5M9M355、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，

28、开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCN3F4L1Q6C1F4K7HR2K10V3S5T7L3Z7ZM5G8J10N2I5F2P256、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6M4E9V1S5Y4T10HR8T8F10A6I7C9Z5ZF10G

29、9V6R2L2Z1D457、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3T9B7U5C1S7R10HN9D6N8W5F5D1S5ZG4T3H4D5I3C6B358、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10L10H8J10Z8V8L4HE2K9A10Q8E10G10X5ZB7O2J5U9C3M9V859、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR6Z1S1U7P7B5I4HO4H2M4R3O9B10Z4ZL2Q2W5N6N3O7

30、S1060、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI9P5O8G2U5Z5J8HN4J6Y10N1D2D5C1ZW9I1L6X6D7I2Z761、出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7T4I10G10W5N9J8HW9I2G10S2T7B6W5ZJ3R9G8Q5C1D6A362、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收

31、购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCH4W5K3K4A5Q4L1HN3Y2D10S6M7S9X6ZP2Y7B1A3C6Y2R563、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙

32、公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCS1T3O10Y3D2U9R5HB6V9M7R10L8S5Q9ZM8I1P1B7B5H10B264、

33、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT2K6N1P8L4M9E8HK4A8P1N

34、3W4N1S10ZL3R2Z1O9A6R2G365、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCM4E7M8U6F5E2Z8HI10Z9T2G2E4R4P8ZN8L3E8O5D10L8Z166、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10P7Z7Q4O4S2V2HI2O2H3C6L6M5Q7ZV5K3J7J8I8I5X167、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C

35、.、D.E.、【答案】 DCX7I6Q8I8O1J3C5HT4F6Q9T8X7Q7E1ZZ1R5F9E3J2W10Q768、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在( )日内决定批准或不批准。A.15B.20C.45D.50【答案】 CCH3Z5C4W6V9Q8E2HV8X2U9W10W10I7E5ZS6X5K9Z7T6E8M969、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACQ2U8U2K3U7T5L4HG3H1F1F5M4R4A9ZZ10K10U1D1N1M

36、5I1070、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS7H7G10F4Z5N1D7HM4D1F10L6O9A6G2ZH9A5E6Q7H10B8P1071、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACA8U1E5D7N10N2F9HJ3C4N2H8A9G3W5ZN10C3V6G6N7W5F172、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】

37、CCG2E7X9P7L10Z5F2HC4Z5Q8Q3M10J1P7ZW10G10S3I5T6L10B173、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6J5B1V9A1M7T7HN1R6O6Z9Q10O7E9ZG10W2I2E7N8G4E574、根据公司法，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】 BCS6K9R8G9N4P7Y10HQ6G6Z6X10M2Y9N10ZD4E9M5L10K4Z7O175、K公司于2011年6月

38、2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以( )作为标准。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT2D4U8X4R4R6J9HM1Q2I7N5U10Y3H10ZM10W7P5M1N3E7B1076、根据创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定，下列（）行业的企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8N10G1A7H5C3F4HZ4S8N6J3F7C8Z8ZX5O10J1J5K6I8M1077、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1N3E4N2E1

39、0E2F8HS3B6N5Y4X5V2V4ZR7I7M3O10Z9O4N378、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCO6F7E6B4T5P7K1HF2G8U9D5Q7H10N1ZU9X1V9L9F4V4G579、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%

40、且超过500万元【答案】 BCL4C2R3D5E8A3G6HY4M1V10R4T5E2T2ZQ8X6J6O9R4O7Y980、外商投资股份有限公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCP1Y4U7G1V7Q6J2HH3K4Q1F10U10Y9O1ZK10C5X9G9E7V9M981、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条

41、件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACQ9I4T4M3Q10R5F9HI8G3G3H2Y8Y2N9ZT3J9L9X5E5Z5O682、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY7B10R1V3C7M2X5HV2B6N9C5T1F4P9ZB1Z7L4V8D2M5K383、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCO4L4A6G5M10W1R7HC7X5X9B4H7T3K4ZG1R5I6F3I9E5Q684、与重组有关的直接支出不包括( )。A.自愿遣散支出B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）C.将不再使用的厂房的租赁撤销费D.留用职工岗前培训支出【答案】 DCS3W2Y7V5G10T3S4HW3K8W1N9W6N9P10ZJ8C8M4Y6V10T3C685、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提