2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(含有答案)(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9G5V4C6W3P7F4HU7D8O5R8Z1Y7J9ZS5K9L1M6U1Y7Q92、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM8C9G9Y7D9R10V5HU2F1H3K5M9Q10B4ZZ7V2J4N9C4M10D43、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自

2、确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3G2Z2P9N9R4W4HZ10V7G9S6S9V4V3ZM4W8F2X10Q10P5J64、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS4F5U4T3Z7D4I9HK2H10H2B10Y6A7K2ZE2G5Z1O4F10A9U105、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（ ）。A.、B

3、.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8C8Z3J4F3L2B1HK7I1S9V6C3R5T4ZW9A2M4Z10W5J3B26、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9M3T6O5M10M10Q5HD9Z5F3P10W10H7I5ZI7X8N9G10X9H3I67、根据上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4W5G2W2A6X8D4HS5G8M4E10S8F6H8ZN7N8K5O6G3V3R68、根据上市

4、公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7L6M9Q3C3Y1C5HJ9M4T2M9H10G1Q8ZB7U10V9S9X8P6S59、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG3X5Z4B6S7M6C4HB5V7N6Q4E5C5D8ZL3U5U5V6V2Z9Z110、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.

5、丙为上市公司实际控制人，持有18股份，丙增持完成后持有20股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCZ6X5T4G3N8B7P1HO1W4J4K9Q2O7H6ZG10S2U2Z3D3E1T411、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACF10

6、W7Z5A7T5V1C10HM2O6C8U1X2R1T7ZE1Z4P1X9Z1Z1V612、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】 ACG6O1O9V4A10S10Y5HF6N1Z9H7U7P6O5ZU9E2L9E1U7M8R813、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCN8G4T10A2O7L6G8HD3B8

7、G10Z6P7E3E8ZA7V7A6X7D9K9J614、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4W1G8W9Z9E10B6HU1J10E10M7K4Z3G5ZG5S6M2M1P8I8K415、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2F8C9U2N9R6U5HG5U7O4P3W2F5T7ZM6G4S7G1O6J1U316、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.中期财务报告会

8、计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCM1H9B9J9Q5P7U7HL6K4X1Y8K5O2X7ZE3Z6I5K7E7C7A817、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACE10M8O7D8Z3F8I10HF9Z3T10C3U6U10M6ZY8K9S5A4A9S7T818、下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息

9、直接签订转让协议。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK9Y3C2M1J4R5D2HA2L10L9Q4D6M5G8ZV6B3B2J8L1B3L319、以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。A.B.C.D.【答案】 BCH1Z3I6L7S1H1X1HV2R6X9H6M8Y1T1ZE2Y10X4L10C7Y9R620、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4Q2S4U2U5Y8J3HD1U4G1W6E2U2F3ZV1Q7V5R3A4K8X421、根据上市公司收购管理

10、办法，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）。A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移D.在十个上市公司中

11、拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份【答案】 BCO5Y4A1C7X2F9D4HC10W9W8Y5A7L10O6ZQ6E7K3P1L5L9R322、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACG9C8N3L9U8R5X2HJ3S4Z2J1Q7S3Z2ZK6A1A5X7D5Q6T723、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10P6F1T10X8Q4Y4HP3Z5Z3U6B1U7F3ZT4W10L3I6L4H10U824、甲

12、作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.离职1年之后转让了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3【答案】 DCL4P8W2B6X5A8T10HF5Z7X1K4G6L9J5ZZ4I3F2R1O9W4Q925、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1F6J6

13、R8C9P6I10HV3I4L5L7Z5I1D4ZW5Y7B7O6O10K7F226、下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【答案】 CCV9O5D7F3D7H1Y3HJ6W10Z6Z1N5T1A1ZI2P4C4A9F10R10E327、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1

14、年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCN9Q5C4G10Z8B5O7HH8Z10S5X5C9I7J8ZW4J7J5C4P4Q9L428、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCG9C10D2T4N8P5S10HP10I5E6L9Q2O1C2ZY9B7J6P8A3G7F229、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK1W7R6J9E1Y5Z1HJ

15、4U8U2Y4D3Q3P9ZF10Y6F9C2U6B9T430、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCR8V8H8Q1T6L7N9HI9I2M3I4V10B8Y1ZK9W10E1Y4P3B9L331、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5P3X10

16、I6M8X5J1HU10V8V4J10X9W8W10ZA3Y6M3F6Q9H6Q932、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5E1L1X2W8Q5W5HM9R9Y10E3B10B6R4ZN10F1S4A6G4J7I733、主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】 DCY7E10K10Q1O6J4X9HZ7W6H7C7X9Q3E7ZK10W5B7I9B3S9E434、证券发行审核过程中，需要进行预先披

17、露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 BCU8G4F3L5U2I6O10HG2E7P2Q9Z3N2W3ZQ6V1U1X5E8J3C335、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCM10D2V8B3S1A10I9HO1Z2Q5D9R7P3U6ZP10V7G6L10B4W9D1036、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2T4M4G3V10B2Q1HO10R2J8P5X5V3L6ZO10N2Q4M7C3

18、V2E237、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1U7R7W10D2J8C10HD9H3Z5Z7S4T8B8ZV1A2R7E3Q7A1W138、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCF4M1P1E3O10B9W10HI5C9S6N8Q1L8M8ZP8T9B3M9C6H2I1039、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列情形中，科创板上市公司将被终止上市的有（不考虑公司股票停牌日和公司首次公开发行股票上市之日起的20个交易日）（）。A.、B.、C.、D.、

19、E.、【答案】 CCI6V2V4L8L2Q5B3HC10O8F9A10I2G2U1ZJ10H4B5Y3C10Q4P1040、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4O10N10D6M6P7Z5HE9S1M2L8Y6G9V4ZV1S6O3A6P1M5H741、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持证券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4B1X1Y5F4U4P3HU2X1W3Q1S6M4V10ZU10V1R5M7V5J10N64

20、2、某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT1U5F7M10L9X4M6HN6B2M7I8A8Z3N6ZE3Z9V8B1Y3C9N143、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】 CCW4S4Q5Q6N7M10F10HG4A4T9C1Q7Q7K3ZO2Q1F5Z10A2Y3U344、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9S10I7A9Y7Y6E

21、5HK1Q3P4K4C5Y2D2ZI4W4E5O8M3B5G245、下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5H2Y9U4D8H5J4HQ7J7M6E8V8S5K9ZU2V7Y5L2K4T4Z646、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价

22、值变动损益10万元【答案】 ACN1G6J10L6W8Y10G8HB8G7A7F9O3J6Y4ZT7B5W1B1B10B9T747、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7L9U6N5F9B5T5HW5Y1E6J2U8S2F1ZV9T2O7B10K2F4K348、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方

23、式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8G10F10E4O3V6W1HQ8A1G1A7D9T2O2ZW6J3D8E5V10O10A849、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL6G2F9S10K4J4J9HZ9Z8O5A10J4P2O2ZD7S3P6Q3G8L4D150、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG4V1I4I10I9Z2I9HC2T9J2U3Y4I6J5ZQ7B3D3Q3B7Z7U8

24、51、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5M8W7N7Y3R9G4HL7L2A3X5V3H3I9ZY7H4Y2J7B7X2U852、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCH8X4B4N10J

25、3V3I5HJ3B7K5L4N3A2U7ZF7H3G10T7I5K7F253、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10O1N7A9N1X5R9HN3W1I1O10M4W5I8ZQ7E10X3P2C6X10C454、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3W5Z9F4S6G8Q1HC3U2G10D7Y4M3U5ZL4I2S4E8X2V6L655、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C

26、.、D.、E.、【答案】 BCX6K4L4A8P3A7H4HQ8G3B7N1E8I4N1ZJ1M1Q7S10X6J2D456、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】 DCD8U8M7Y6D6K10N7HY10Z6U2P1H7Y5L3ZW4M6W8I1K6N2T657、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.

27、、D.、E.、【答案】 DCE1R9Y2F3O6N9P10HE4F1G4X1Y4H5J1ZJ2B7A9S7L2T5B858、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3T6J7B1A3L8I8HO8E10Z10I9T5H6Y7ZI10I7K10H3J5C1O659、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV9V3G9X6A10R4V3HC3G6K5E8T9O5V7ZE4F9O1G2E4R1O160、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT8S7J8G1A2E3I7HV

28、3D2Y5W1W2X5U3ZK6L7J5W5E3R1K261、以下关于资产的分类说法正确的是（ ）A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCO1S7I9E6B4K5Q9HO5U7H5J1X2I5A4ZZ2W5J2P3O6F9I262、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB8W3O6G1R9T5U7HU7Z7N7K3I3J6I2ZW

29、2P3Z2L10F2W3X263、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4T2C7V7R2E2U4HN1Z4Z8G8K3G5G7ZI10N1W7F4M3K6J264、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4J10P2V4N1K9P2HI4V5L9W10W7O3O6ZM1O9A8C5C10B9L465、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时

30、停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7J6J5L8G1Y3S9HV4Z10N7J4X7P8D8ZO7Q7O2G6J10C5Y966、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX3E2I7S4J7Z9Y2HW9O9S1L1V10D6R4ZV3M9V2Q4Q10G6L667、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY6E5Z8Q6G8F6Z6HZ8N2R5A4O6N2H7ZT1K1B2V3D4V6A668、按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴

31、以补偿其环保支出，甲公司2018年1月向政府有关部门提交了210万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018年3月15日，甲公司收到了政府补贴款210万元。2018年4月20日，甲公司购入不需安装的生产用环保设备，实际成本为450万元，使用寿命10年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0。2019年4月，有关部门在对甲公司的检查中发现，甲公司不符合申请补助的条件，要求甲公司退回补助款，甲公司于当月退回了补助款210万元。假设政府补助退回不属于前期差错及资产负债表日后事项，不考虑其他因素，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10X5E4B6S9R4G8

32、HX8T4P10N8W1S9R9ZN3R1E10X8B1D7U969、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR7R8X10Y8W1S10N4HA1P3U1E9Q10W1B5ZO8P2R6F5V8E7Q670、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCV9X10K3Q7N1Y8N8HX7P6M4E5P6K9G8ZX9B5I3S9Y5R4E871、下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7O1R7D1

33、0K5M9Z4HF3U4R9U10W7X8O5ZM1A2V6V5G8U5U372、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1I5R7Y5S10D8E9HO9F10M7M4T6T2D5ZG6P5P10N5C10A6C373、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7L4O10K10S1S5C10HL7G7C5V8W4P8X2ZY8O10E8B8O8B

34、9J274、 甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK2L10J3D3O5Z3U10HY7F2P9B9T7H1V5ZE1Q6C2B4Z1T9H975、 创业板上市公司2014年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI2P10T10Z6O4V5W9HK3Z3U10K5D4A2O8ZQ6H4R4H4N6N3I376、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，

35、在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3R6V4Q1I2X2W2HW6M3D6V6B1V1H1ZR10G8W4U10U2V3E977、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3R5J4A5K1Z9H10HT3E7B10T9J2K3E6ZN3M3I6E3X4F10O178、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10M10F7L9B7

36、Y10R1HU2B10W3B4L4X6L2ZD9I6Z2B2Y6I3W379、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCC6Y1C6O9A9X6G8HN5J6L6H5K3B7L1ZM4F6G9Y6N8E3X880、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下关于风险因素的说法错误的是（）。A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人

37、及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】 CCQ1C9V9K2X2F4I1HF4Q2E2L1S8V2D8ZB3O8O9A5L9M9C881、下列关于利润分配的表述，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CC

38、M1L5T2F7D8K2L10HZ3S6P3H3Z9I7V4ZF8M3R4Z2L6X4F182、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5B.6C.7D.8【答案】 CCY10J8U4E4O9K4F8HK9K8Q2A3Y9M7E2ZK10K6Z6B9G1J3W983、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL2M7D5V8L6A6W7HH5O9G6M2Z3V1E

39、1ZS8B2F9Q3H6O6J1084、 以下属于证券欺诈行为的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA9N9O9P4J6O4P6HF10W3E7V1E10N2D6ZS5I1B4C6H10D2S785、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、VB.、VC.、D.、V【答案】 DCA1T8S8L8A2D2E5HT6Z3U10J6X8M7B10ZV6I2O4J6L6S2A886、A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30股权，对B公司有重大影响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付

40、了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCC10V1N2U10N5W2S2HZ8I10Y9Q10N9J9Y4ZA4D8O1U6J10D7K587、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】 CCT3L7T4P5M1B7C7HI6N4P9Y4Y4Z10K4ZJ10C7E1N9Y1G4H588、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费