2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含答案(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP5N7N4K5X7B3G2HS10I3T10J7B1S10L4ZB5P6F8G5Z1J6A12、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACK9R1Y1M6E10T7O1HS10K7J5U6D5L7K1ZY5F4T

2、6G6P5J10Q13、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5H5F5K8P10I4X9HK10R6B9Y4E7N10M3ZE8L5Y1R6O8L10J94、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCF1C10K6X1W4Q4O7HK5J5Q3E4V10G10A8ZR7N4K10O2G7Z5P85、下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ2N4P9X9U6S1E8HN10Y8L10Z2P6I3F1ZC3O3S9Q6K4B1W26、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的

3、说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10K10V5S7V9Q8R1HN7D1L10C8I1W1E6ZP3C2O8H4V6N4O27、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3E8S2A9T8U1R2HH6B9A4W7Q4U8M8ZZ8S7U8A3P10G10Q88、创业板上市公司的2020年年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8V1C8R9B3G4H6HX10T2Y2V2P9Z8M4ZD9L4U7P1N10C10D69、甲银行与乙银行签订一

4、笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE3M7I3G5E10N3F3HO4D1T7C2G4J2W4ZH4A3S6H7T2M8K310、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增

5、值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公

6、司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCJ3J6E3S9R4Y1M6HN3C10I10O3B2B8N2ZS5S9J7Q6G2L6M811、下列科创板发行人应当中止发行的情况有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8O5M6F2T10R5M7HD6V10S3L5I1U7H2ZB1K3O2B4A9P7N112、发行保荐工作报告应记载( )。 A

7、.,B.,C.,D.,【答案】 CCE5N3I7G7Z5G7G6HA4F7T1X8C3O4K1ZW9F5O9U10S3O3P113、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACU6Z8Z9S1W5J8I3HK6A6Z5N2V8Q5Y6ZB4Y5C4D10U8V4Z614、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA5U4

8、V2U5L8Z4W8HL4E7T7O3T1I10F10ZD7D6C7O4Q7X10B515、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCO5C7R6B3N5B8Q5HO7H2I10R2V8G6R2ZB4U2D5V8U7J3J516、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【

9、答案】 BCP8D6H4L8T9P7S4HR3D7T5B8I10L5I1ZV4C6F4V9I5Z4G117、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2Y8T4C6N9F5Y9HP5Q3W8X7J3W1Z1ZL2Q5W5N1E5U3P418、 甲公司适用所得税税率为25%，其2016年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2016年利润总额为520

10、0万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2016年所得税的处理中，正确的是（ ）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCG8I3T3L5N8P1J9HH9I9J8Q2Y4J7D7ZY8G3X5I8Y9C8T419、 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（? ）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告

11、，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCQ4O3F9U7F10N8O9HU2T4A5I8J3V10L5ZV5W3K2V9J10G8G1020、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC

12、V7C9D1Z2H3A10Y5HP10C2X5R5K6S9B1ZP8X7N3W3L5S7B421、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACM8W2L5B2S9P6E4HX8Y6T2H6H1Y6O8ZK9A10M6Y7Y9D5D722、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4I8I5F9E1Y1E10HO6U3D5D3B4O7F2ZY1F2J8D8S1Z6X823、甲公司向乙公司销售设备并提供

13、安装服务。安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90。则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCE5X1B2F2Y6S7Q3HU9W2Y3I10D4W5G3ZF3I8N4I10P9H9X224、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司首次披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公司

14、应当与交易各方保持沟通联系，并至少每（ ）发布一次进展公告，说明本次重组事项的具体进展情况。A.10日B.15日C.20日D.30日E.45日【答案】 DCS5R10F4I3X10Q7Q1HM10T6C10T5H5B2O3ZX5A6E7Y2U3M8Q225、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH7W7K7J8X6C4L1HX3L3P3R3T2B10K10ZP6V9M3D9B1U8N926、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5N8A10L8N5Q8N8HC

15、3A1R5K1Q4A6A5ZA3O6T9D10I8G9M727、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCM6E5A2Y6B5W10W2HJ5D10U2U8E8Q2Z1

16、0ZC9F9N10V4N7J3D328、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9K10B7T2G6J2K9HB6F8H2I6F8W5D3ZZ10A5Y4E7C7Y8D529、根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】 BCB5X4B10U9Z8Q1V4HU7O8H2Y8T4L1C8ZX2Q8Y2B7T5H3J930、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4T6C3Y7N5K5D9HG6W

17、4L9Y9C5F7L9ZE7I9S9T2W1X5Z131、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8P4M6L2R4S10B4HX3T10U6H3Q1V6K9ZP4L6K3V10C3Z5X332、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCK1T10S7B8N3J2M6HS1M5U7B8B8B5S5ZX10G8G1L4Z5L1A533、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C

18、.、D.、E.、【答案】 BCF2Y2U3J4Q2S9D6HB4P2Z6B7D2H8L2ZJ8T3N4S8P3G10Q1034、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4J6H10I2M9N6O3HC8R5M10L8L4U10A6ZA8B5K6L4U10Z3X235、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5T1S10L6V5Y9G9HH9B10B4M6S5J9W2ZE6P6Q8Q6Q3L1T636、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）

19、，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（ ）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCI7W6H10X1K10F3X4HB3E2C6M1N8A2D6ZR10H10I7R3H2M2I537、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5V8S9S6V8X3D8HV10Q3Q4I10T9H2Z2ZT6Q9E4W8Y2K6R638、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

20、DCT5N4Z4F6K4T6B4HX6K9Q3Y6F10X1F3ZE5J2W8Y3L4D7P439、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW6I6U7D8S4D7O8HU4X7F9M3G3H9J10ZT6E3C3B2U7X4L1040、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9S8B4O7U1T3T7HL2G5B1U5O2V9U6ZB4Q10J7K7B3R3Z541、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调

21、查工作的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3H3K6E6E9N9X4HE8S6P4N3B6Y5P10ZX6S5Q3N6M4K10Z242、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3I2B5N5A9J6M10HC7N3P10O3I3N4P4ZU7Q2G2D1W9A7T943、关于个人所得税的股票转让的纳税问题，描述不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.

22、、【答案】 DCX5C10Y2U1G2C2W8HB5O1Q10C4Q8R5R5ZC1X7J4T7X5J8Y644、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACU10K10K9H4Z5M5U4HP5X7F3A10B1Y3A9ZA2D1T6D3T3L5J245、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、

23、【答案】 ACU5A10J2J10N4G10V7HT6V8D6H10N6U2C9ZD4X5E8U5O10L2I746、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3I7F9R8Z6E1X6HW6F1T2N7F3Z10U5ZL10K1K3A3L7N6L1047、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2C1H2H2V9B8X6HJ7M5Q7T5U5Y4F2ZZ4D9D1O9H8S1B248、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深

24、圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（）。A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】 CCP1T3H7L6X7J2N6HN7Q5V8I4T9P7M10ZY10L3S10X1T5V4V949、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

25、CCD5J4B2L4C10Z6P10HZ7I5H3M2U4H8H10ZC1A1I6T8B3V10T750、 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH2E4F2A3C9H9O3HS10N8U4Y4U5E4J4ZZ7S2D3O9W5E6O751、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁

26、公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCI10O4T4Q7E7Y2W8HM10Y7F1N1O5R3O3ZU4I2Z8J2Z3E2N352、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5X5N6S5W1O2Y3HT6K2P1T7V6Y9F4ZA8P2J2Z2D7I5W

27、753、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6S8A4A9E5K10V6HH9Y4G7N9Q6H2T6ZB4B1B3D9S4E8G454、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4Z1P10B10D6Q3T1HC6E8F9G1W1M5S7ZG2R4Z5F9E2P10G3

28、55、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCX2E2Y6U8F10J9Z9HP9W9E1N4W9I4G5ZK7H10X2L8U2R4N356、首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是（ ）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少

29、10年【答案】 CCC1I3A7L4V1H4R7HC1Q9C2U6W9D3K7ZK4E7D4P7S8H6Q857、 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2E5D2H3E4G6M3HS10T1H10C7R1A8J2ZM8M1A4R1G4I1Q758、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4A5R4Q1Y2J1W1HA4I6J2J10B5K6M10ZB4A10W9J3F3J9G359、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其

30、中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACP3T4I3D8X8J9P2HD3O10H6Y2V7H8R10ZU2R8J4B10R3G4Z1060、若某一企业的经营处于盈亏临界状态，错误的说法是（）。A.此时销售额正处于销售收入线与总成本线的交点B.此时

31、的经营杠杆系数趋近于无穷小C.此时的营业销售利润率等于零D.此时的边际贡献等于固定成本【答案】 BCN3J3Z10J10U6R9E4HH3T4H1Z3X7C9J6ZG3P8B10J2H5A7P761、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACC9L10I8H5B8W6M4HG1N5S8S6C1X6H5ZM3F4R9P9F5R3Z962、接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（ ）。A.特定目的信托机构B.资金保管机构C.受托机构D.贷款服务机构【答案】 BCJ3N1B1V9A3A

32、5P3HT2B3S2K1R10Y4P10ZG4T7H6W8Z9G3A1063、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响

33、，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCH7P10E7O9C4I6I8HP1B10O10B1T8T7W4ZW2A6Y2F1Q4Z10T964、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑

34、其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCF1C7G5G7Z9Z8T5HX1I3E9P4I8J3U6ZP10F1Z5D5T4U2T965、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10G2M10P3O3N4Y3HW3Z9P10L9N2S8C2ZC2V1W9I3T9S5I766、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有

35、（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5V6C9N2R8T8B4HV7I8D4B3M7Y6E8ZZ1Y8F2S3W6X4M767、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排B.诉讼、仲裁涉案金额超过1000万元，且占公司最近一期经审计净资产10%以上，上市公司应当及时披露C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当

36、采取连续12个月累计计算的原则E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围【答案】 BCB6T1Q2Y2L1B4H2HH8Y8M9R7A5P10I2ZB9Z6Z1I5M6V6W168、下列关于无形资产说法正确的有( )。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACI4T1L9M5K6Z1P3HB2S5O3O10K8T9S4ZR9W3A9K9

37、C5J6L1069、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】 DCR7X8P3Z2Z10T10F3HP7G6W4O6X3I10O9ZZ6Z3D9F4K8D2G970、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于投资银行业务内部控制制度保障的说法

38、，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10O8V3C3Y10Y6F2HB8A10K10E3H8Z7K6ZP5A3X4J1V6B9U671、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE7B3N8I10T10M3S6HY6H6D4U10Q9A1C6ZH2O3I3Z3J5E8N172、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5

39、年改为8年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】 A73、税收管理体制的核心内容是（）A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的划分【答案】 ACF9Y8E9T9U10U8O10HM4B6X3R4F2B2L5ZK4F9R9N2O2H4I974、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY7L9B5E8Y9B10O2HI7X2X3I6D2M7R4ZT3K5G4I3M10T6N975、甲上市公司向

40、控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACP3F1H1O3M8L4Q10HA7N7C10J7Y1O9Y7ZQ2S10P6F6M5B2Y976、首次公开发行的发行人应在招股

41、说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM3L9A4T6M6H9S9HJ8R8X8O9Y6L7W4ZY8H3M6S4C5K6U177、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCD2Y6J10K9Z1Q3C3HM5A3H5C1N4Q9S7ZZ4I10H5S1W5H10I978、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5K8O5Q3C8U2F6HU2Q4S8B9N

42、8S4E6ZR5Q2H6Q10O10H6F1079、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCK2Z2Q5E9A5W10F7HF2R7L9V6O8N5Q10ZK7O10S2F2P10N6U380、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（ ）。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的55，体育业务营业收入占公司总收入60，利润占公司总利润的45，那么该上市公司应该归属于综合类B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35，利润占公司总利润32，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况