2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（全优）(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCX1G6S2V5Z10L8J9HF4G8B10T6V8L10T8ZG3W7O1B1Z9Y6M92、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7H1V1N9B6O4C3HE5B3

2、I9P4K2A4V6ZW3Q9O8G2V10L9W93、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCT2H10E3L5O3M6Q10HL7T5J9U6L3G1L4ZA10T10B3B2R3H8K94、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定

3、除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.B.C.D.【答案】 DCF8M3E5A8F10I5V3HJ10L1G4Q8E8Q1C2ZP4M2X1V3V3U4P85、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司

4、D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACC7K8T8G1E7D7Q3HI4V3D9L10L2C4Y1ZI9H1C3S5W1E5Z86、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7P4V7R7A10D6T1HW5M7C10I7J10Q2Y8ZI3Q1H3B5J1Q5D67、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH4R10Y5W6D10I8Q7HI2L8K9C8N3J6B10ZN9U7O5N4Q2Y5Q

5、78、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ8Z5F7Y7C6H6E7HN4K2M8Q5L4B1N2ZK9M1A2J10R9L5L19、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3N4Y2W4K9I1E4HX5O7Z9M1Q7W1N5ZM10S7R6Y7S5O9Y1010、 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCN6R5U10J4T2N5S9HP3Z7E9A5N6M9Y10ZM

6、3N10O4G10T4R9Z511、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。2016年5月真题A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCM1H6D3Z4Q1E3H4HO5J7R2A10Z8A9Q6ZK10I9N3A4B5B5N212、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综

7、合性的财务指标是（）。A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率【答案】 BCG9Q6Z3T3U6Z6V5HL9P4V5A3H9S6X4ZD2Z6Y9Z9C7O1N713、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCP7N10I5A4Z4R10X5HG3W1R1N7F9R7C6ZG5S4L6R3Q2K3P314、下列关于地方政府专项

8、债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2I2U6H9N8J2Y10HI10I7J8J8O6H3B8ZH5H6S6R9P1Z3P315、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.理事会E.监事会【答案】 ACB3M6K5X6S10L5W2HP7W8I7S9K6C2D1ZP3F7Q9K10P10H2B716、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU6E9D2L4E9R2R4HR10H7R3C2C10F9N

9、2ZX2F8Y6F9S2W7B617、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3G7M10S2X3A1T8HJ8E3X9X5B8L6E2ZA8W5O7D3Y1O2J818、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3C1H10H2R5E2C2HZ4G9Z4Q1P7L2Z1ZL3J6B3L10U8E1W719、根据深圳证

10、券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5E2P8H3G3L6K3HD3B6E5S8P7W7I7ZV9U5X6X5D6C5P220、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.董事应当亲自出席董事会会议，因故不能出席的，可以书面形式委托其他董事代为出席B.董事不得作出或者接受无表决意向的委托、全权委托或者授权范围不明确的委托C.上市公司的董事任职期内连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数的二分之一的，应当作出书面说明并对外披露D.董事连续两次未能出席

11、，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会可以建议股东大会予以更换E.监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议【答案】 DCH9O2V2M6V6J7U8HL9T1L5L10I6L4M3ZB9S6G4E7L3P5F921、甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，2014年甲公司将一栋写字楼出租，采用成本模式进行后续计量，2016年1月1日甲公司投资性房地产公允价值模式计量相关条件已经满足，在履行决策流程后采用公允价值模式对该写字楼进行后续计量。2016年1月1日，该写字楼的账面原价为5000万元，已提折旧1200万元，账面价值为3800万元，公允价值为4400万

12、元。2016年期初未分配利润为（）。A.540万元B.600万元C.800万元D.-600万元【答案】 ACV1L5Y4B4I4W5Q6HU3X3S8H8O7N10W7ZQ6I2K8A6X10O8Z422、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9J1I4X3A5C1Y6HF7F5L6F7A8R10V9ZV1J10I6Z9S3O5K223、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2N7A6F6F10C7P6HP2X6H4X5D8U7W8ZC10X4D9A1E8U3S424、全国

13、中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5H4Q7L2N4L6G6HL8B8L7R4W1J8P3ZA5B7K8X2Z1E2C525、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销

14、且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCS6H5H4D5W5X10T1HB7S7I3F4Q8F3F1ZP1Y8D6G7V9G6G326、根据上市公司收购管理办法的规定，以下各选项相互独立，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2I5N1U2Y6J8G3HI8D2H4V10M5A9Q3ZJ5Y4Y9E4B2K5U127、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其

15、股权D.可以请求法院撤销【答案】 CCK7F8L9V9K8Q4D2HF9Y5V2E10C3G9X9ZP4T3Y1J7K6G5D228、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCZ4W8S7G2J10P1W5HR9T10J7S5K7Y8Y5ZO7F3N8K8X3Q2S429、 分析企业财务报表时，常用

16、的营运能力指标有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB6T1D10J3J8J5D2HD1Y6A8J2E5X4R10ZG7C4R8O8U8V10U1030、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C

17、CQ3V5V1M5S1R2S1HG3K9E9S1A1C4F3ZX5K7T9A3P5K1N131、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCD8O4C1Y8C5M7F5HH1D5M9I9V9L3K5ZA1I5L4Y4O7I5D1032、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

18、答案】 CCU10Q9O7X5M10O4O3HA7C6Y8Y8I2E5N5ZB1P4H1R5G3L5K933、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格B.发行人上市后所有股票均为可流通股份C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购【答案】 CCW5U3K4I1D3T1I6HC3G10X5O7K3R5L9ZX4R10M10Q4L9Y1Z234、甲公司有A产品1000件，单位成本为I元，甲公司与乙公司签订了产品销售

19、合同约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACL2K7U2D7W7I4K3HE10S10Y7W7I3K2C8ZS3Z4I4H5J2B10W735、关于发行可转换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5A9J8C4L9H5X4HK7H7F2C7A7Q3U8ZI8J8Y4X6Q5I2Y736、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束

20、之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCL7L2V1Q6J7P3W6HK2E5T5Q9B2R4C8ZS6U5J8C3Y1M2A537、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ10V3Z6B5Q1K7U4

21、HC10A1A9S1T6P7B3ZM2S8X10P1U8W5Z138、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10S2I2B2G8N4C4HZ1E10N6G9H8I4L10ZI5Z6M1W5B5R10D1039、甲、乙、丙分别持有A股份公司60、30、1的股份，A公司分别为甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）A.A公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事会审议通过即可C.A公司为乙提供担保应经股东大会通过，

22、在股东大会表决时，乙应回避表决D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需特别决议通过【答案】 CCD1M4Z4L4Y5Q10C5HB10U1K8M6I2A2Q10ZK2L2G6G7B5U2C240、根据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2W3Q9T6B7A5X1HQ1W6Z6W8I4V2F6ZW2T2P5U5I9S9I941、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV

23、9E8T2J9U7X8L8HP5G9Z2I6T3G3M3ZX5V3T9O2B9Y1M842、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6N1P6D2Z5P5O5HF2F5W4E10N8P6F3ZK7S7F9F9T8Y5P443、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCM8L1N5Z6D10W7T10HO4O6O4K1I4B9Y10ZU3H9A7P1N4K8O644、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCN1B1G3

24、S2Y8D3F1HE8M7U7F3L2C6J3ZG10K4U10T7I7S5S545、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS2O6T4D1I10D1S3HI1U1T8V5D7P8U3ZG4Z2K5J9J1Z8F346、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCH6T8I7E3S3L3J9HB1D3B1Z6I7C6F7ZW4G6J5

25、I2P3U10O947、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCE7K3R8Q9Q4Y9F5HF1O9Q4N10N6X2E2ZF10H4J5L8Q8V1X748、下列各项中，在相关资产处置时不应转入当期损益的是（）A.可供出售金融资产因公允价值变动计入其他综合收益的部分B.权益法核算的股权投资因享有联营企业其他综合收益计入其他综合收益的部分C.同一控制下企业合并中股权投资入账价值与支付对价差额计

26、入资本公积的部分D.自用房地产转为以公允价值计量的投资性房地产在转换日计入其他综合收益的部分【答案】 CCM2J6F5B5P7U10G2HQ9Z8E6M3I6W1O6ZL4J2K10K2Q3O8S1049、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1J9I4R5M7S9X5HI2I4E8B10B2C2S5ZY4P6U6N3E10M7W550、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCQ9B7E3B2N1P9B6HN10G9X2E6J8B6H8ZE1R5K

27、2A9A6Y3R551、根据中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（ ）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCP9Q2O1P2P10V8A3HH10C1B6J8V9A9B4ZY4J1I2W6B4O10O952、债务人与债权人（银行）协商，将应于2019年底

28、到期的逾期贷款800万元延期两年，约定新的利率为5，如债务人2021年和2022年净利润超过2000万，则利率按8计算。2021年债务人预计2021年和2022年公司很可能实现每年2000万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为（）。A.0万元B.24万元C.48万元D.128万元【答案】 CCQ5C7P3E4R1J9I8HR5N7M9G6H9L6W4ZA10N8N7Q8P3Y9N353、关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS2O9O4E2Z10Q10Q4HX8N8D6B7R3A3X3ZE9M7I6E4T8Z1U454、甲公司2015年1月1日发行

29、3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【答案】 DCI1Q6N9V3P8P6M10HR10Z9P8W3I2V9D7ZJ7J7H10B5E7D4X555、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6G3F7U1H4L2Q1HQ2K7P1X7X1G2J5ZN2T10Q2I5C10E1H956、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能

30、够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCG9Z4J3C3Y10C8D1HP7E5Y4B8W6X8M1ZE1E4Z9U5M9A5T857、上市公司下列各项

31、费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10V7K6H10H1D3F9HA7T5B10U3N5Z6C10ZE6O7L7D9E10B4V158、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCF4U8M2K4Q7N6E8HQ4L1H4C3W1Q

32、4Y3ZQ6P4Y10D4F5O3E259、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7I7H4R3D1H8R10HT1B1V3N3I3I4G8ZW8I4T7N8J6B7R960、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证

33、其专业能力水平的材料之一【答案】 ACR2M4X3N7K3S5E5HA6N2Z9N3Q7C6I5ZN7Y1P4O3A7X8U261、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG6C4W9L10V5P5L9HP10V2D4B9J6J10K6ZZ3M2E1H9U6E9B162、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起2

34、4个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCD6P4M10A8Q5X8V2HY8Q1V1G10G1L7Q10ZH4D2D2X6K1A2B463、上市公司的实际控制人以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 CCP3F4D

35、7Z8A10U1X2HV3N9V4Z1Q9A10C1ZH5O8F3K1J7N7D964、上市公司在北交所申请向特定对象发行股票，应当在中国证监会予以注册之日起三个月内进行首期发行，并且首期发行数量应当不少于总发行数量的（ ），剩余各期发行的数量由公司自行确定。A.20%B.30%C.50%D.70%E.80%【答案】 CCW9T4A6P6N1E5P7HW8R3I2M10K4E1G10ZI10C8Y5C2U4W1M665、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCD6C5G4Z5K9R2N9HW7W9T2Y3I4T4O2ZJ2C1Q10Q10T7C3Y366、2017年

36、5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCQ9X5C1H4J3Z4I4HZ5E5Z7M2F4Z2E10ZW4J7P9Q10R4F2I667、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日

37、）前2个交易日（T1日）日终为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCL3M2E3H7Q1I4C9HL3N7U6Q7D9T7U4ZH1L7W4L8C6J6Q1068、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCN7D10G8F1V8S7C8HH6A5S2Z1S4A2Q3ZW5R8C7J9R4F4A169、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、

38、D.、E.、【答案】 ACX6C4V9B6V8J9W8HG4X7W8P6P4D6B9ZT2P6K9C3J4K7E870、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为( )万元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（贷方）D.1000（借方）【答案】 BCS10K8A5X5D6C6H5HL1H8E9E9J7U5G2ZK4A8Z2L8J7I9N671、根据上

39、海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9X3K8G9M9O7O3HD5E2W3P8E9S10O6ZQ8J6V9L1I2G6A872、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30天内额外购买任何产品，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户均可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折

40、扣券的可能性为80%，且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应确认的收入为（）万元。A.87.41B.85.6C.84.75D.82【答案】 ACF6W1U1X6I1O2S7HR7V5H6F2Z8R6U1ZY8B10W2R8O7J5H973、下列（）不得兼任监事。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10L7S2D2I1K8Z5HI9F5Y1Z8M4G2P10ZY4K4W4G4J5V9F974、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可

41、能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2E6A7O2D3E10R5HS7F5P6Y4O4L9X4ZX7U5R10Z8W4T1X175、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、

42、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCX5I2Z2U9X2X10P2HB10J10J8P2B5C6V7ZK6W10Y7K6H4E4T676、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6T2I8D4F6M4F2HP2Q2F4D9G6B5X2ZE3O8U1B7S4J3U777、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG5H2L1C6L4X3J1HA8T4G6X3M1L8Z3ZK4U7K8M5D10Q5Y678、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 B