2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(附带答案)(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉11

2、0万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCL10C8N8M7Y8E2Z2HG4O9G3C1R2W4R5ZP4L10A10T2B7U2F52、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO5U5A7M6A9K1Z4HC7T1E7A3A6R7D6ZM3Q9P7V7M2I2Y23、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG10B4L1A4G7D5P3HP3P9S3G5C7S1X9ZC7Y9W10G8V10X4Y64、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延

3、所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为

4、此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCM8K5Y10P2M7E3K3HG6X2E10X8G2O7L9ZI10D6M9C10Q10Y4U15、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCI3H5K8I1K9Q8J1HJ2N9C4J3H7M3T1ZL6H4D6T8D5Z8M16、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交

5、易属不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG8I10L4X4B6L9Z1HI10O6V6W5M1N2P1ZN10K4K6K3E4I8V87、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（ ）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACY6V3P9E8X8K10D10HC3D7N3S4A8I9I6ZR1L3I2G1K9R9J18、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年

6、年末按年销售收入的10支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。A.10B.15C.25D.0【答案】 BCT5P9C6R2Z4X7Y4HT1B8K2F9K10I10X2ZS8A1F10W7R9F10P39、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，

7、公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCV2T3J3T6T8K4C8HO5O9T3M10U2O3X4ZU4S5A8Q9B8S9Y910、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5T10F8V9U5L9Q7HT4T

8、8Y2C6A8H1K2ZC4S8V1Y8M7M9M111、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7A3F10P3B10E1D1HH4P7Y6Y5U2Q7I10ZY8P10M8T5Y3L6P612、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCZ1T9Z4T8Z4L3N7HX9X4S8B4J3P10P5ZS10K7D8W7J6K6M113、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙

9、公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合上市公司重大资产重组管理办法规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACV10D3U2T6A4J8X1HV7A10P8C2H7E9Y3ZC3S2O4X9U10F3E414、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCA2E5G10R4

10、R2V6K1HQ4N9X8Y7E2Y1K3ZF5C2E6T8Q2Y10S715、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5N9N5S4J7J8N4HU5S8V7R8E2O10G5ZM9N10J6B10E6X6H216、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.、B.

11、、C.、D.、【答案】 BCT7O6J10G1K9R5S10HF8T4M7D1D5P4D4ZJ7E2X4R9V3X4H617、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10【答案】 DCV2U8A7I1N5N8U1HR7M8H3P1O6Y9B9ZF3N4M7Y4J6G8P318、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55

12、000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACW6P6N6A6C9K7F9HA10W6Y6E3F3S6M5ZS10N9G10E4B1C4U719、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD8H10Y2C2O5A

13、10P8HF10Q2K1H6Z4D8S8ZD7P8R2K8E3W10R120、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCF3J5L7O3K4B3Q10HH10H5B6G5P5Q2F9ZO10K7K6O9L2G8Y1021、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500

14、万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6H10I3B10N2A9W5HG9V4O10C2O2I1R9ZV3V7O1V9W9T9J322、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6A7W8U8W3Q7H7HS5T3X4Z4I6N9O2ZS5J6Z10F2Q7T3F223、下列关于注册会计师函证程序的

15、说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10W8B9P6M4M5J8HC4N5F8R5U7S10E4ZJ4N9Y8U8G6B1N524、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACC3U10G10A4W6Z6Z6HO9K9P10O7A1W4E1ZS3M4G9P10R3N2C325、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ6C10T5V10Z5L8Q7HU6W4S2V4L4K4Q10ZI5I5E1A7D2V9Y426、下列关于资产支

16、持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACD9F4G9N9J7P3M2HS8F1G6C7F9O6O2ZV3O4M1Z4P4B10T727、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCM9V3C2S10S3C6D5

17、HO10N3X7L5Y9H3O1ZN4U9S5C10L8S2X628、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1S7A1J8F3B3B10HQ8B4U7Z6Y8X7R4ZM3D9A3Q8T9Q8H329、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7F5X4O3J10O7G6HR10M3D3Q4G6S4O6ZT6M7Z4N6P8S7A330、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT

18、1W2U7I4M10V4U7HA7C10E5W3B3D3V7ZN6J1R3L2M3R8I531、下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前，变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8J5H2E9G1C3D1HA7D6L2P10Y5E8C7ZU5N2C10G4L10F8L232、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5Y10H9F6U8N3J6HD10Y5M5C5W3V10A3ZV10V6P3B1Y5R1R833、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市

19、公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACD9M2W8E5B10K7E9HR10B9A9U9Y9P9K3ZE3X5R2Z5Y5S1S834、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，

20、以下哪种情形是正确的？（)A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【答案】 DCU6B9S4D3E5U7C10HJ10P3W3X3W10S3A7ZU3Z9L4V3Z1B9F935、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中

21、国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 DCG2D3P8N4P1G9B7HO6E1L4A4R9R2P1ZH5V9E5I1D7E7W436、 下列属于证

22、券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCS3P4G10Q7R4S10H1HK6E4R7J8B8X6J8ZD2V5G9L2U10H4V437、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9Y8K3E2Z9C6A9HB3Y8Z3H6P3K4Z8ZI3P10A8R9R6V8E438、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4D9Y7D7B4H7J4HG7R5Y3K10I10U6F4ZZ8I8K10N4N2U3T339、甲上市公司股东大会于201

23、3年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】 CCO4W7K1Q1Y10K10C8HH1X10D2C7O3A7F4ZU8Q10C10E1X9C5F340、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全

24、部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCL4R3R1X2F7D4V8HS10S1V9U4H3C7A10ZM10X1S1E7E2Z3D441、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7V5W5D5S4J4T2HO5F7Z6L6D5X10D7ZJ9

25、D7G4I7L8A2R942、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCD7T1Y9M2Z7V2H5HG3Q2K2K9X10W8V9ZS9Q6Q2X5P7F7R343、下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、

26、C.、D.、【答案】 ACI5X7G5L4Q1F6V1HG7O1S4V6M6T7O3ZW7E7S10S8B2U7H144、甲公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，乙公司为国内一家民营企业，并且乙公司在甲公司未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。 A.如果乙公司拟协议收购甲公司15的股份，乙公司未因此次收购成为甲公司的控股股东，乙公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果乙公司拟协议收购甲公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购C.如果乙公司拟协议收购甲公司30的股份，则应当以要约方式进行D.如果乙公司拟协议收购

27、甲公司25以上的股份，则超过25的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 ACG8D4A7W6I5P6B5HZ9F6B6Y8V10J8S9ZY10T1B10G7R5T6T245、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4P9E3X7Z9E6Y9HJ4P6N8E2O9K3U1ZM4M5G6D8Y1D5E946、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、

28、B.、C.、D.、【答案】 DCI3T2D4I10N10J3C7HW3W6F3L6Z6E5D9ZC4X10K10N7T7Z5B547、下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10P6S7D9N7I8S8HF5O6X7P5R2O1M6ZB8U6I7H8Y2Q1I748、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。A.600

29、B.750C.780D.900【答案】 DCK2M10R4Z4H9W7T1HV10O7L8Z3A3R8K5ZL10T10L5I1U3V9T149、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.B.C.D.【答案】 BCR9P7H5N6J10A8B4HP4O9G8J1B9Q9B4ZQ9C3P7Z2C1B9I150、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACO1J7Q5N10K10H3E3HC6Z9X10O10H5A10U6ZM10H7O10B10I2D2V751

30、、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCU1R6Y7Y8O1G2O6HX2Y8O7V3W7R5T3ZO4F1Z6Z8W2H3P252、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI5N8V3I3S3A8D3HJ6T8U1V9M2D8G2ZF1T10A1N2W1

31、0I1U853、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5V2Z1R8J7B6C1HV1W10H10D7I1Q7J6ZF9W7Q3T6I10V6V754、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACR8E5D5W10W3Y7G5HB4P4W4H2W2V9F8ZR2S10U1S7C8D7G355、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。A.适用简易程序且采

32、取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见C.关于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明D.发行人部分董事的公开声明E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】 BCX9A5S2H4X5L4C3HY8L6H6X2O3W7O1ZP4R1U7U2M2Y8C656、下列有关建造合同收入的确认与计量的表述中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD3G2Q9S2C1P8O8HN4Y3A7Z3I1D1K10ZR8N10Z7H10O

33、10C7V657、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7X3N5Y1N3N3W8HY2Z7E9V9F9R4H7ZZ6R6A6O10B6V2Y658、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA3Z8Q1T2E9B8C6HA3X2M3S9E6H7X2ZZ5A8E9J4C4D10J159、某上市公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公

34、司2015年净利润将达到5000万元，2016年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ1W4Z10D7H10H8D3HV1U6T10V9B1B10U4ZX3O2B10E7W5S3D160、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5N8J2L9C2A10Z2HE2C6X1R9J8R2L5ZI8Y4M1J2C9L7G261、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可

35、对发行人行使以下哪些权利（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1P1M6J10Z4V7R7HY7W2I5N10Q9A6W8ZC1K4D10S8Y6U2P462、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担

36、赔偿责任【答案】 DCI4C2A9I6J3L8B3HB7Q2F8O6B9A9B10ZF1X7N1F5Q3N4W863、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.B.C.D.【答案】 ACX4F10L6V10D10N7X2HG3W7K6C8X7R3B5ZF8G6F3W9M1G9C564、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6N8H7S10A8O8G2HL5K8T6N6G1C8G9ZF9K10X1E6E6B2A465、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.

37、、D.、【答案】 DCU2Z10A7U10V10K4W5HE5P5V2H1U7U10F8ZR10X4Z6E5A9W5F966、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】 DCT9N3T10C4V4K7Q4HZ1G2V4V9T9L10C6ZS7G4J3W6C8Z7F667、 下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACC1Q9V7M5F8N1L2HD8E10T5K7I2G3N8ZD3A7E2X5P2T4C268、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市

38、或挂牌的债券有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7F10B2Y10Y7U5W2HH2I4X3H2I4J4N4ZM2R2A6X6V4H10J1069、企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCQ6M1B6S6D6V1C2HM6C3F9O9O3Q4G7ZC3D6F9L6S4I9M1070、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）。

39、A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4R6D1L9Q1V3C8HY6D3J5Q2Q4T3Y10ZU8X8Y4M4X9X10T971、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCH7Q8U2T7B10G7K8HR4U8Y8I5K2S2K6ZD10I2S2X10P4N4C772、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9G4N3C5M9E6X7HY9L4A

40、5H5L10O7W2ZV2X3D3E4B9S4O873、甲公司2016年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2017年4月5日，实际报出日为4月7日。2017年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3L1R7H1G6C3W8HH6R5F7I6O3W3X8ZB6H1F1K3D4R3J174、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行

41、人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCK5V6G9S9E2O5L5HB4C9Q2F8F1L6A3ZA3Q3W8O2U6D1A475、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4L10R2N1X7W4C8HL7V3M10C7R3F1B1ZK1N1P8S8J1F5O676、根据证券公司投资银行类业

42、务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有1名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于7人C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】 CCP8G9H10V8O1W3L1HC2A8B10S2E8D8T5ZJ8T9B10U3P6T7M1077、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI10O6R3Y6G5N6O1HI5E3X6Z6X10T10B5ZQ3J5P2Q2Q3Q3R578、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.