2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及精品答案(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 2013年3月31日，甲公司应收乙公司的一笔货款500万元到期，由于乙公司发生财务困难，该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备100万元。当日，甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中，属于债务重组的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR8V9K6T8M5R10Z7HD7A10X1T3I5O8H2ZR10P8H5J6U7N5N62、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

2、 CCD7I1Z7R9M6X6R9HO3M10C7Y3Z6O8B3ZW8U3Y2T8U5P1A103、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（A.、B.C.D.、【答案】 DCA1S9R3D10R1B8Q9HX3T8X3C10M10I7Q5ZK7G2J7Y10M4I5Q74、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM3T10V9W5M9Z1E7HA4B1M6Q8I9G6K9ZI8Q4N9A4V1Y6Z35、下列资料中，股份公司优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2X5M2Q9G1S10

3、O4HU2W9I7R3Z6C8S2ZO7H6A6T7O10S10T36、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（ ）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCQ9A3X1J5J4F8O1HJ9L1Z4A3A10E10P1ZC4Z4C5B6P6M8J87、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH1A10B9M9A9K9P3HN8Y2X4Z5P6T7K7ZR7D4I4Z3J7H2M78、根据创业板首次公开发行股票注

4、册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8G7X9A6S8Z3U6HY9L5P6L5U3L3F3ZB2N8A4L3W2G1R19、甲企业2013年11月3日，销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5，问2013年甲公司报表以下说法正确的有（）A.确认预计负

5、债100万B.确认预计负债50万C.对甲公司的利润影响95万D.对甲公司的利润影响90万E.对甲公司的利润影响100万【答案】 CCQ7N10J4I10P9X1D1HK10B5N2Q6U1C6W10ZC6K9Q6X5F6Z2T110、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCH10Y9U8N7J7O1J10HT3L1

6、0E5F5Q10Y10R4ZV6N2A8X2I3G8Q711、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCH9G6O2R2W7D2F7HJ5Q7B2N5C10Y9X10ZT4I3K1U1K3X5X912、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6K7C9W1H8H1Y3HE4M6T4E5Z2Z5P6ZI7R9M2M10L2P6K1013、根据证券发行上市保荐

7、业务管理办法，下列关于首次公开发行股票辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7M9Q5T1F10H2O6HF8C10O6X3F8I7L3ZK6N10Y9G5N10Z1U114、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是()。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售

8、数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCE10H5L10T5X5J6Z3HL1S3M2M10L5F7M5ZE6H2Z7B1D3V10H515、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACY10E2D1W8W6F8R1HH4O3Q10F5M6P

9、4D9ZT1W9G1A4U5F8K516、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCY6I3C3D1O6M1R8HR10I10L10W7V7Z1J8ZR7D3C10E9T8O6C417、：根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2006年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB5H9J9B9H1B9P9HI7S7X1V5V1C2

10、B6ZI6L4O10S9J2L4Y118、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW10Q7K8G10X10Y3W6HD9N4C1N7M3P7P1ZI6Z1A10B2R5J1K419、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（ ）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的

11、被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCJ5P9A8S7D5T7N7HE2M4W10H9F5Y2M4ZP4A8K10K10X10Z3L920、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCF1N1X7E8Z6T1P9HC3Y4T4W7F1T10J3ZF

12、5E8S1O7P9V3B421、证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN1P9L7B9M3W9Y4HT8Q2O6V1D3R7U3ZT7B1M7H10K9H8S122、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY3Y9I3Y7W9U2J6HF9Z9V2L7W6E9T2ZX2I2M10R5Z7A9W923、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7Y4L1D6J10I4E6HE5H5N1W2L4F6

13、A10ZA6A7A7Z3Q2M1Y324、 甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCK4M5O4K2O3P6B4HT7C2Y10V10G6F6O6ZV7L4F1L2A1T7V125、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ2I10S4R8X3R4K4HS1P8L6S3B10O1P10ZD2S8H8J1O1K3P126、2012年1月

14、1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW4T6X8U4F4K7C9HF2Z7B4T9Z1N1Q6ZE1T5G10X6U4

15、S7S827、甲企业计划配股，2009年至2011年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2012年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（ ）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACW8L7I6I3R6J6P6HP10T10N5O1Y6D9A2ZC9Y4J2S9U4K2B828、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于

16、人民币1亿元B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】 BCZ2X8A3Y7I4S8O4HB7W6N8R2W9T3J10ZO10W6Q3W4O6D1Q329、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的

17、条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6X1N8S4L3E4G10HM3T9S6H6P9A9J8ZH7F9D3N5H3B1Q530、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至

18、2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACY10T8Q3Q1Q8F4I4HG7I9H5W4X9Q3Q1ZL10U3S10M4P8A9O831、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCQ6T5Y1D1I2G5W6HA4N8C6R10C9T7K2ZM9Y4S7M7B8Z1A432、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下关于重组审

19、核程序申请与受理说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4J2L8Y7G10N7Y8HV7Q4S10C3Q7G4C6ZT6C5E3X10F3J2Y1033、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE10R1W10M3G8H4I2HM2H7A8L4E1F9O9ZL3H1E6P3U1F2L534、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。2015年11月真题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCQ3U2G1V4L1O7B2HA5R

20、2G10X2B8E1L8ZN9V5L3M7M4V6L135、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（ ）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACD4J8B5P9V7V3H6HS7C4X2A3U9W5G3ZP1P5N9D6D1C2M936、根据个人所得税法（2018年修正）的规定，下列所得中，适用比例税率的有（）。A.B.、C.、D

21、.、E.、【答案】 DCX4N5S7P10T5E4O4HX2V2P6N10N7U9A5ZP1X5C6M5A7N2R337、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCB3P8D2B8S6A4N4HO1N1E4T4C6Q8R2ZJ6A10X1V4N5B8K538、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8A7F9X1D1N3J4HU1W1Z7

22、M2P7P2X10ZN1B5W2X4I6Y5J239、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（ ）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCU6V10E6G3V1U7X2HO6R2V10S7E6Z5S6ZA4S4N5N8E4D9N940、以下关于首发路演推介的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.承销商的路演推介应

23、当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCK4P6E1P4J3M6Y9HV5R2J2H7E7V2C1ZH8C6O2L10Z1L4D1041、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股

24、票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8Z5S7E4B1C8P6HN2R3R3M7M9M6V3ZP3F10O9W8P1B5Q1042、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACC4Q6T7Z9W4A5E7HG2J4W5D7B5V4J8ZS5W6D9W5N2B2A843、甲公司

25、以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACZ1I6K1T6U8F3O6HB10R10Y4P10X10D7K10ZP5F4L5D10U2Y10U944、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交

26、易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO7Y2H5U3N2Y8Z10HT1Z2U8Z5J1Z4U2ZD10S3J4R1Z7G8O845、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO9G10T4H10C4Y4Z3HJ5K5H6E3I8M10U5ZK2M9F1S10A2B4X546、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG10C2G6R9B10L1X6HW10A9Y7H3R9C

27、5G1ZZ7B6A8B9J4C1O247、2016年3月，甲上市公司经董事会决议将闲置资金2000万元用于购买银行理财产品，理财产品协议规定：该产品规模15亿元，为非保本浮动收益理财产品，预期年化收益率为4.5%，资金主要投向为银行间市场及交易所债券，产品期限为364天，银行将按月向投资者公布理财资产的单位净值，产品不允许提前赎回且不能转让，不考虑其他因素，甲公司对持有的该银行理财产品，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCQ5E7W1S3M7B5V5HC10L6N6V6H4A10G10ZO6Q4R8A1G4H1A1048、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途

28、使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ3G9N1V2Z8A10D4HO6J9V7P5W7M3G7ZW10D10T8E6D1D5D349、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9T8S2F1Q7J5N5HA8R7S9F3D3D4B10ZT9P4M8Z8S10U7Q1050、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10O6K2E3B4Q1H8HY7L8P1D8T5V4A1ZJ3W3K10W2S5

29、K5Q151、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不

30、得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 DCN7P7K8J4Q6Q7U4HZ10I10M3O3G10F9O7ZM10R6G5G3V4N8L752、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5M8K9I9C7Y10L8HU8D5Q9C7L8G3B3ZI8W10W4U8H10X9N153、 以下关于收入确认的说法正确的是（）。A.2010年12月1日，A公司向B公司销售商品5000万元，已交货并开具发票，2010年12月25日，B公司因质量问题要求退货，双方未达成一致意见，A公司2010年确认上述收入5000万元B.甲公司以视同买断方式委

31、托乙公司销售商品100件，协议价为200元每件，成本为120元每件，代销协议约定，将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司。这批商品已经发出，货款尚未收到，则甲公司在发出商品时应确认收入20000元C.甲公司向乙公司销售一部电梯，电梯已经运抵乙公司，发票账单已经交付，同时收到部分货款。合同约定，甲公司应负责该电梯的安装工作，在安装工作结束并经乙公司验收合格后，乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装，甲公司确认收入D.甲公司属于软件开发公司，2011年6月1日甲公司以1000万元销售某成套软件给乙公司，软件已销售，款项已收到。同时，甲公司接受乙公司委托对该成套软件进行日常有偿维护管理，维

32、护管理协议约定自2011年6月1日至2014年5月31日。甲公司2011年6月1日确认收入1000万元【答案】 DCX8H8B9B7T2W8M7HS10C3J3S10Q7T4R10ZB2O1I6D2W5C8B654、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1L7N9R9L1T2B9HI4W2G10Y7Z2W8Q7ZU2O9A5U4V6O4H255、2008年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公

33、司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为90万元，下列会计处理正确的是（）A.借记“资本公积”10万元B.确认营业外支出10万元C.借记“投资收益”10万元D.借记“公允价值变动损益”10万元【答案】 DCD1E2A4D8W1H2Q2HF3U10N8X1D1Z7C9ZQ8V10Q3N3Z5L4W856、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCP6H5R6P5U10I10E4H

34、A6J2V3R10L8L4S4ZU9U9E1E6B7F7P157、证券评级机构信用评审委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（ ）情形之一的，应当回避。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2N10X4L6G10Y1Z5HZ3N2Y8Y2M4L5Q9ZE6N9T8A4K10J2B858、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY4O6K6R4Y5Y5S2HO1F2G2W9Z10Y8I8ZR1B6T5V3D8O5P359、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3U2I

35、8N10O3K5I6HL7K3M2L3M6G2H8ZS4F9K3P8W4M1U1060、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日，应当在其网站预先披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2C3H1R3E3H7E4HX6C10R2S2Y3R3G5ZK9F3P5L9U2B10G161、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL7O3O2R4W5D5P9HV8X8J9E7F5Q4T2ZL2V5J10Q6H10H2A562、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B

36、.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7V10R7P9S10T9L7HZ4M5Y7H4N1T3F8ZC2Z6L7A5B6N6K463、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，20

37、17年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCC5P9N7J9M2O4V1HJ8S6F9Q1K4Q8E1ZQ9A1V3P3O7E3T264、保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACH8W1E6S2W7F3M6HR7K6D7E7E3E2V2ZB9Q4W7K9O6U10I865、下列对财务杠杆

38、系数的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL4W3T4A10L4Z2C8HG5Q5Z7P9Q10V9P9ZB5J4S1A8Z10N1C666、某证券公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，下列属于其必备申报文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1W9W1N7M1Q8N8HY5Y1L3L5P2F6E4ZF7L6Z4E6S2D9Y667、下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC9T4J10E3H4F1H5HF3A10I5H1K1J6W10ZG3X9Z1B5A2V9E1068、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料

39、加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACD2Z7Q6K3X9N7P2HT6M2O9Q4T3K7I1ZD9O4Q6V8B8L6N969、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲

40、不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCF5Q1D9E8J2C5J5HP2O8F4W9C4C7U9ZK3Q3Z1M2F8K7B870、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10I10E9C6I6B7F1HJ5Q4Y5K3N3I10T10ZY1R6A10Q1C10H8D171、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、

41、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9Q4B9A5G1M1M4HA2C3A10X3H5W5R4ZJ10F1H1J3A9M5Y372、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE2Z7L8D7V4W9Y10HQ9G4F4W8B10S3E6ZK7V3P6P5U5E7Y573、甲公司2015年度财务报告批准报出日为2016年3月30日，实际对外公布日期为2016年4月3日。该公司2016年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事

42、项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV4I1V7U5Y2G4A1HM4H4W7P3C2Z7Q7ZP5U9D9G2J9B1G574、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2E7R4A2E5R7H10HK10F4G6N10P9D2R8ZN4P10Y4W4A7P4G1075、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有 （）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCH4D2X10Y10O3C7W6HB9L10M7U4E7F6T9ZM3W6J10Z4U7P10Z876、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10U6R9U1P3O2F10HP3K1V5N7H9K1D6ZM9C5I9W1S6E7Y977、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6Z5C5