2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精细答案(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV6Q4V2C8M9K8O9HE7D7X6Z3Q9D1C2ZP8L9N6P6R1F10V12、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相

2、关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCS10D5C4N6L2F1T5HK4Y4R6Y4D10C9B7ZL5U9T3O9G3O1A103、甲公司2016年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 CCZ5U8G6L2W8B3S6HM4M9D6X7I9S10G4ZJ9W5G10R9G7K9U44、关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。A.B.C.D.【答案】 BCH2D2Q6O2Z7U9

3、N1HR10I10M9Y8L5W10P7ZK3Y3P4Z8S1L9U25、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5B7C8U5R2B6B4HN8T2F2X1U2A2Z7ZC10X4W5K2Q10W5T16、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCH1F8D3V5B1E5U10HI5R6

4、A6E4B5P1B1ZG7X6G1T4Z10L5G77、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCX8B5K2Q6H1E9F6HD3M5D7U6Y5K10G9Z

5、R2V4R8R7H6K8N58、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCI5J7I9P5Z3O10W3HL9L2N9Y10W6Q3Y3ZQ2L6D10W1Q3E4T29、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视

6、情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3W10W9R4A7T1F5HL4N7K7H8R8J7U3ZB5O1U5O3F5D5P910、以下所述事项中属于会计政策变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5D4P9K1W7K9V9HH1K9F10S6Z1X8L1ZT5O9L3N10G3B1V411、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9P4T2Y7K5M9A7HC10G5H2D5X9S2C5ZB2F9H8

7、Q8O7T5L412、下列外国投资者2017年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7O7T5X7F10M1R4HS1N1S7V9Q5S10X6ZB2C4L8S8T5U7R613、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE3F4H4F9H10X8S1HP3N7L8K8C6K6P5ZF1S2O8K7H7E3G414、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4S5U10V5I1Q6X1HB9L7S3I1I9P7K7ZS5S7B5G3L7O4Q315、下列

8、哪些债券发行必须进行信用评级 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1P10I9Z7J8G3F5HV4N9M1F8I6C5L8ZR1Z7F9C6U5F10U216、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。A.保荐合同B.保荐协议C.上市计划书D.商业计划书【答案】 BCG3I9M8Q10Z6Y9O9HD9E10I4Y6Z8S9M3ZY4D4N6J7B5T7L417、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH

9、5M9K7N4C5X1P6HF3P10V3V2S8X1Y2ZC8B8E4D3H2R6H318、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACN8O3M2S4H5D10I8HW8F1U5K9B7U2X5ZY5V9J10X4U3Y10T619、根据2017年修订的企业会计准则第22号金融工具确认和计量，下列属于金融资产的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8I2M10B8I3J7B4HJ4X9F2Z2R2X9Y10ZC4U5P1G6S8X7R720、下列关于

10、首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCB4A9J1L4C5X1V3HF8P3U6S1Y9D7A3ZU4N4G2V5N2V3J421、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.

11、B.C.D.【答案】 CCC1J8M9Y9U4V6K10HL9V9D4X9L9U2F10ZZ3G3W9N5K9Y4U622、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACY10Z6Y3K4K7Z8A4HE6T1L5W5K8E5D3ZD5Y9F7R10P10U5F423、以下属于职工薪酬的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC3I1L2U1

12、0O2X2X7HN2V5V7L3V8K5H9ZK10A4E1B7H8N2F724、 关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE9O9K3O1C6P2E2HO8E8V9S7V6K6O8ZX9G8E9B4Q3Z9S125、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1B7Y3D10R6O9D5HV4B7X9T5V3V6S5ZY10C3S10Y7T8Q1G226、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2Y6V2S7J10R6L5HP1O10B

13、9T9J10S10G10ZQ9J4S9Q5P10W4C727、以下系创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH3A9Y7J6F4L9M1HD3V1P4Z3D9R9D4ZC5O9K2H1O2B10Z128、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。A.162.5万股B.

14、137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACD5A8Q5W4V8G3W8HO8M9W5A4C3H5U3ZH9K9Z7H9M6P2K729、某公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7C6T3Y8H1F8P1HM1K2B5P5N1X8I10ZR8T6O2D9G9K9G730、拟上市公司董事会构成符合规定的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCX7F6Q10M3X9C6J2HP3C6B6A2U8Q8O2ZT7T8C1U7N2R10P631、2012年6月，甲公司支付价款8

15、000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】 CCC9O5T3L5H7A5O1HE4H1M6A4E7B9B8ZM5A10Y7A3C3A2E632、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率【答案】 BCC3W5X5K5O3N10T9H

16、V7M1B3Q7X3S7F5ZR4Q6E7W4E5R3T933、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE10A5T3X6O3A6G10HK3K3C6E9T4A5N10ZG7D6B7J7C2Y8Y1034、某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI6X4E6Q5K8H9A7HK3X3U8U5V4Y

17、4Y5ZN2Q7Z10J1D5E1T635、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是（）。A.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】 BCD5H3J8K3G4J1C7HU6F1N5I3T3B8T4ZK5I8L1A4E7R2A136、 以下关于债券价值的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS3T3I4T9U2H2R9HX2M2C2J3A7V4B5ZH6L6E10

18、K6Y8W2F737、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCE6H8G9J5U7I1E2HI1J7T1D10L3G9H6ZZ

19、5P10T7P7J10O3D938、个人申请保荐代表人资格，应最近3年担任过境内证券发行项目的协办人。根据证券发行上市保荐业务管理办法，以下不属于上述境内证券发行项目范畴的是（）。A.中小板上市公司控股股东发行可交换公司债券B.创业板上市公司发行配股C.主板上市公司定向增发股份D.首次公开发行股票并在科创板上市项目【答案】 ACW5X4I5N5I9R9X6HU10D1I5K2F1I5I9ZV6L5M2U6W2I9G1039、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/

20、30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商

21、品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCE9H8T2Q8P10V7W3HN9A4J10N6J2T8Q3ZZ4S7E9O9P5I8U740、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案

22、】 DCH3R6H9D9H5Y2L6HG8W4S4T2A2T9G2ZF4V5J8Q9T5P8M441、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE6V2L10Y8V10B3H10HQ7M3E10J10D5L5Z6ZD7L3C6L3M9S8B542、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL4X8K3Q7D2F5Q10HB1Y7E6U8B5N2O1ZY7B6Y1F3F9R3O343、保荐机构的注册登记事项包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL3V5K7Y10

23、Q3I4L6HH7D4Q6T8P1B5G5ZN8O10O1N9C5C3V144、某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 DCI2A9Y9F8H8M6N1HY3P5V2M2O10I5E1ZC9T7V1I2U5E6R745、甲公司206年度和207年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元和4360万元，206年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股

24、。206年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，207年4月1日，甲公司以206年12月31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在207年度利润表中列报的206年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】 BCK9L10I1Y3X7A9Q4HU1E1N9D7C5G2O9ZU3C8G6T3R10V2P246、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK

25、8V8V2G4D8D8H6HM9S2E8W8O8P3L7ZM6K7C7R1H5P3Q847、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行

26、申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】 DCC7C10W8U4H4Q6A8HJ2A4I6B1A8E5A4ZO9G10H10S3T1V9L148、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS1X5Z9H4H6O8P8HE2R8M1U6D8M6N9ZX2N10B7E8O4Q4D1049、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该

27、上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACN2A1Q7G10O4H8Q7HP10A2O8O1M5E6S1ZD8H3I9K6I1U7Q150、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6G1E5A6S9

28、D1L4HG8Z6D5E2J7D9X7ZC9F10K1R3V7X3S951、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3F6P5W7U9L9D9HH2Q5Y8R10N4R9G6ZO6B5G6P5V2K2K152、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP7M5Z5M2U10W5E3HK2X4C10K7Z9Q6E1ZB8V7W5F3K2D3Y153、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提下，核定

29、发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCY5H7Y9R8X3U4R8HD4F8O6L10S6M6C9ZU7L1X10I5C8I10X954、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD8V5D3X10N10Y5F7HS3F3R3D7H8W6E2ZS8F6V8H5K6Z6B755、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9P5S6A9I2C3K7HH1P4E4C8V8E3R2ZU4U7B2M3

30、O8H4U656、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCV4Z8I2U10J10F4L4HI7U1B2T5Q6E3J1ZO2L4C6N6K7F6K1057、以下不会引起速动比率变化的有（

31、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4F10A4K5A10G2Z3HQ7H9R8S5Z5H10C5ZI6Z9K6I5F3Y7S858、 以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA3B3R9W8F10D9G9HY1Z7J1V3C10E3G6ZE1K8Q5E8J2V6C459、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCC4X9M5A3C1J6D6HX8R2W3X5B8N5H3ZN6S9Z2P6Y7Y6Z560、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营

32、性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2015年9月真题A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCE4K1T3N8Q9N10V7HC8B8Z5R7X9K6S10ZW5R9B2R4O6I5N661、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表中体现的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10L5J7L10U9B2G2HW1E7E8K4K4D8C

33、10ZN1G1G3B5U7F6X162、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9O3Y8R3O1P5R3HH9G5K2P5A5U6V7ZE2P8L1H4M6W2G563、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（ ）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】 DCK1I7J6F3K7K9M4HY8I5V8R5F5F9Y10ZH3F4R1X10G6I5N464

34、、 根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO10L5N5P7J7G10P7HU7Q7U4V7L8J5O9ZQ7P5R9V6X1N9L165、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACL6M2D9Y5I9F9Q2HZ1I4D2E1J10Y3A10ZG2Z5D2J5P7I8Z366、关于股份有限公司解散的清算，下列说法正确的有( )。A.,B.

35、,C.,D.,【答案】 CCT4Y4D8O4I10Q7A8HB9R2I2A3C3L8V5ZK7W2Q9R2M6H8Z1067、下列情况下需计提金融资产减值准备的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6Q2B5A3U7P10L9HY7O8O6G2M1T10W6ZE1A2X2C3S3N1Z668、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10J3Z2W1W6Z3M5HF7C4W9T3O7Q5D10ZJ5E7M6O10P3Q1I269、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT10H7T6T5

36、W3D1Z1HQ1O10K8N6H5K7V7ZM5Y8K1C6O9Y6K170、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACM9J3I4J3N5I8U1HK10G2P5K10

37、C1S6Y7ZM7E4A3H7U2O5S471、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC6J9B6O6N10M6O1HI5O3N6N1C7L7D6ZL4J7L10E2N10C6V972、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA7T1R8J6P10I2M3HV5E8Y1E6R8U8V4ZY9K6S4G9W7T1V173、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7J7R2W1H1Y4I1HT2N5K9J1L9H3P7ZD8D3

38、U1K5P8H7T674、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA6O6A8W5J9W10H5HG4X6X8R3G3W3F1ZQ1X3Y7A3N1A4B375、根据深交所上市公司股东大会网络投票实施细则，上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）。A.1个交易日B.2个交易日C.3个交易日D.5个交易日【答案】 BCK6E6Z7B7C5N6W5HR3A2J9G8W10A5U5ZQ6W1T6O10P7Z6B1076、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7C6Y5U

39、10G7T8H1HS9U4B10O2T10U5N2ZE10L4N5S5Z3H6S277、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCZ8H9G6W5H5R1C10HU9A10R7P10O9V4E8ZU3Q2Z8Y9B4K7B778、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安

40、排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCK10A2O7O2S9T1T

41、4HW7R10K3I3T7Y8Q1ZX7E6P2Q8F9F5B279、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN6R8X4T5V3A3W2HX5B4M6G3T4S9U2ZS5T1B3Q4O5X3H680、某企业去年的税后经营净利率为5.73%，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88%，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5%，今年的税后利息率为7%。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（ ）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】 ACB2M10K10F3I9G8V1HN5

42、I7Q10X8N1N9J3ZB1I7A2Z6Z7V2D681、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACU5K2J3D8R6Q7J2HT9J4A2N8U7M5B1ZY10A7S2R6E6K2Z982、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP10Q6F9Q10Y3R3E4HZ7J10P8A6T8O9R6ZP10X9F6R2O6A6S483、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG9E1